Принципы деятельности банков по привлечению средств

Негосударственное образовательное частное учреждение

высшего профессионального образования

Уральский институт фондового рынка

 

 

 

 

Курсовая работа

 

 

по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

Принципы деятельности банков по привлечению средств

 

 

 

Исполнитель:

Акуленко Оксана Олеговна

Группа_________________

 

 Руководитель:

______________________

 

 

 

Екатеринбург

2011

 

 

Содержание

 

 

 

Введение. 

 

Банк (итал. ваnсо - скамья) - особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли. 

Основное назначение банка - посредничество в перемещении  денежных средств от кредиторов к заемщикам и в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент. 

Банки не просто формируют  собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для  развития экономики страны. Стимулы  к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране. 

Стимулирующая политика предполагает: 

• установление привлекательных процентных ставок по вкладам;
• высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков; 
• достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступность информации о его деятельности; 
• разнообразие депозитных услуг. 

Посредничество в кредите - важнейшая функция банка как  кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции является главным источником доходов банка. 

Посредничество в платежах - изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей. 

Создание кредитных  средств обращения представляет собой процесс производства денег  банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора. 

Понимание этого процесса требует наличия представления  об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные  и активные, что находит отражение  в балансе банка. 

Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют ус-ловия, формы и направления использования банковских ресурсов. 

В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспече-ния его стабильности посредством эффективного управления пассивами приоб-ретают особую остроту и актуальность. С точки зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы: собственные средства и привлеченные средства. 

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В  современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. 

Это вызвано тем, что  с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства  на банковское дело, построением двухуровневой  банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. 

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также  контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. 

Мобилизуя временно свободные  средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. 

Актуальность выбранной  темы обусловлена тем что, в условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

Цель работы - выявить  наиболее перспективные формы привлечения  денежных средств.

Для достижения поставленной цели в данной работе были решены следующие  задачи:

1. Определены основные формы привлечения денежных средств.
2. Выявить принципы деятельности банков по привлечению средств.
3. Изучить нормативно-правовую базу по операциям привлечения денежных средств.
4. Исследовать структуру пассивов банка.
5. Рассмотреть вклады населения как средство увеличения пассивов банка.
6. Провести анализ видов вкладов населения.
7. Представить направления совершенствования системы привлечения средств во вклады населения.

Объектом исследования в данной работе является привлеченные банком денежные средства.

Предметом исследования – принципы деятельности коммерческих банков по привлечению денежных средств.

Данная работы основана на действующих Положениях и законах, таких как:

• Положение №39-П от 26 июня 1998г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»;
• Федеральный закон от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
• Федеральный закон  от 2 декабря 1990 года N 395-1 «О банках и банковской деятельности».

 

 

1. Виды операций по привлечению денежных средств у населения

 

Операции по привлечению  денежных средств населения относятся  к одной из групп пассивных  операций коммерческих банков. Под пассивными операциями понимаются операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Всего различают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. Взносы в уставный капитал;

2. Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. Депозитные операции (средства, которые получены от клиентов банка);

4. Внедепозитные операции  [5].

Таким образом, данные операции  принято относить к депозитным операциям  коммерческих банков.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банках.

Все операции по привлечению  денежных средств у населения  можно разделить на следующие основные направления:

• срочные вклады населения и вклады до востребования;
• вклады населения для расчетов с использованием пластиковых карт;
• сберегательные сертификаты.

В настоящее время  в условиях конкуренции между  банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка [10].

Проблема привлечения  свободных денежных средств населения - одна из наиболее актуальных сегодня, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. Борьба между банками за привлечение ресурсов создаёт необходимость разработки специальных программ по увеличению ресурсной базы банков.

С развитием  рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой  банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции  группируются следующим образом:

• депозиты;
• недепозитные привлеченные средства [30].

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Заемные ресурсы (недепозитные привлеченные средства) характеризуют средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что, во-первых, они имеют не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы и их считают операциями оптового характера.

Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов  депозитов и депозитных счетов. Это  обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного  рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады;
• ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать по следующим параметрам:

• по срокам;
• по видам вкладчиков;
• условиям внесения и изъятия средств;
• уплачиваемым процентам;
• возможности получения льгот по активным операциям банка и др. [16]

Депозиты до востребования  представлены различными счетами, с  которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных  документов.

К депозитам до востребования  в отечественной банковской практике относятся:

• средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий, различных коммерческих структур;
• средства фондов различного назначения в период их расходования;
• средства в расчетах;
• средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;
• остатки средств на корреспондентских счетах других банков.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и  снимаются по мере осуществления  хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основным недостатком является отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент.

Таким образом, особенности  депозитного счета до востребования  можно охарактеризовать следующим  образом: