Прогнозирование денежных потоков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2013 в 13:33, курсовая работа

Краткое описание

В условиях нестабильной экономики актуальным становится своевременное реагирование на происходящие изменения в финансовой, налоговой, коммерческой сферах. Изменение объемов продаж, ставок рефинансирования, налоговых режимов приводит к необходимости ежегодного осуществления финансового прогнозирования на предприятиях.

Содержание

Введение
Раздел 1 «Прогноз финансовых результатов»
Раздел 2 «Прогноз денежных потоков»
Раздел 3 «Прогноз баланса»
Заключение

Скачать в ZIP архиве (80.68 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 2 файла

kursfinprogn_zadolzhn.doc

— 462.00 Кб (Просмотреть документ, Скачать файл)

Kursovaya_5_variant_3.xls

— 125.50 Кб (Скачать файл)
1.1
  A B C D E F G H I J K L M
1                          
2    Таб. 1.1                      
3                           
4    № Показатель Данные за прошедшее полугодие Данные по текущему прогнозу на полугодие Январь Февраль Март Апрель Май Июнь    
5    1 Выручка от реализации (нетто) 4081 4385 657.8 701.6 833.2 789.3 657.8 745.5    
6    2 Переменные расходы, в т.ч.: 2126 2432 364.9 389.2 462.2 437.8 364.9 413.5    
7    3 закуп. цена реал. товаров 2110 2267 340.1 362.7 430.8 408.1 340.1 385.4   янв - 15%
8   4 налоги, относимые на с-сть 16 88 13.2 14.0 16.7 15.8 13.2 14.9   фев - 16%
9   5 з/п торговых агентов с начисл.   78 11.6 12.4 14.7 14.0 11.6 13.2   мар - 19%
10   6 Валютная маржа (1-2) 1955 1953 292.9 312.4 371.0 351.5 292.9 331.9   апр - 18%
11   7 Постоянные расходы, в т.ч.: 1816 1743 261.5 278.9 331.2 313.8 261.5 296.4   май - 15%
12   8 аренда 730 715 107.3 114.5 135.9 128.8 107.3 121.6   июн - 17%
13   9 з/п работников 230 225 33.8 36.1 42.8 40.6 33.8 38.3    
14    10 з/п торговых агентов с начисл. 40   0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0    
15    11 коммунальные расходы 238 233 35.0 37.3 44.3 42.0 35.0 39.7    
16    12 расходы на рекламу 200 196 29.4 31.4 37.2 35.3 29.4 33.3    
17    13 прочие расходы 240 235 35.3 37.6 44.7 42.3 35.3 40.0    
18    14 амортизация 138 138 20.7 22.1 26.2 24.8 20.7 23.5    
19    15 Прибыль от продаж (6-7) 139 209 31.4 33.5 39.8 37.7 31.4 35.6    
20    16 Налоги, относимые на фин. рез. 60 88 13.2 14.1 16.7 15.8 13.2 15.0    
21    17 Прибыль отчётного года (15-16) 79 121 18.2 19.4 23.0 21.8 18.2 20.6    
22    18 Налог на прибыль (20%) 15.8 24 3.6 3.9 4.6 4.4 3.6 4.1    
23    19 Чистая прибыль (17-18) 63 97 14.6 15.5 18.4 17.5 14.6 16.5    

1.2
  A  B  C  D  E 
1           
2    Таб. 1.2      
3           
4    № Показатель За 1 кв. За полугодие
5   1 Выручка от реализации 2192.5 4385.0
6   2 С-сть реализованных товаров (перем.) 1216.2 2432.5
7   3 Коммунальные расходы    
8    4 Управленческие расходы (пост.) 871.6 1743.2
9   5 Прибыль от продаж 104.6 209.3
10   6 Операционные доходы    
11    7 Операционные расходы 44.0 88.0
12   8 Прибыль от фин-хоз деятельности 60.6 121.3
13   9 Прибыль отчётного года 60.6 121.3
14   10 Налог на прибыль (20%) 12.1 24.3
15   11 Нераспределённая прибыль 48.5 97.0
16          

2.1
  A B C D E F G H I J K L M
1                          
2    Таб. 2.1                      
3                           
4    №   янв фев мар апр май июн Итог      
5    1 A, 40% 310 331 393 373 310 352 2070      
6    2 B, 35% 272 290 344 326 272 308 1811      
7    3 Остальные, 25% 194 207 246 233 194 220 1294     янв - 15%
8   4 Итого 776 828 983 931 776 880 5174     фев - 16%
9                         мар - 19%
10                         апр - 18%
11                         май - 15%
12                         июн - 17%
13                          

2.2
  A B C D E F G H I J
1                    
2    Таб. 2.2                
3                     
4    № Источники поступления ДС январь февраль март апрель май июнь Итого
5   Дебиторская задолженность покупателей по состоянию на 1.01:
6   А
7   1 С-до на 1.01 = 500 500            
8   2 Оплата 500           500
9                    
10   Б
11   3 С-до на 1.01 = 420 420            
12   4 Оплата 252 168         420
13   Просроченная дебиторская задолженность покупателей
14   Остальных
15   5 С-до на 1.01 = 40 40            
16   6 Оплата       40     40
17   Поступление денежных средств за отгруженную в отчётном периоде продукцию от покупателей:
18   А (50:50)
19   7 отгрузка 310.5 331.2 393.2 372.5 310.5 351.9 2069.7
20   8 оплата 1 (50%) 155.2 165.6 196.6 186.3 155.2 175.9 1034.9
21     оплата 2 (50%)   155.2 165.6 196.6 186.3 155.2 858.9
22     Итого А 155.2 320.8 362.2 382.9 341.5 331.2 1893.8
23   Б (50:30:20)
24   9 отгрузка 271.7 289.8 344.1 326.0 271.7 307.9 1811.0
25   10 оплата 1 (50%) 135.8 144.9 172.0 163.0 135.8 153.9 905.5
26     оплата 2 (30%)   81.5 86.9 103.2 97.8 81.5 450.9
27     оплата 3 (20%)     54.3 58.0 68.8 65.2 246.3
28     Итого Б 135.8 226.4 313.3 324.2 302.4 300.6 1602.7
29   Остальных (30:50:20)
30   11 отгрузка 194.0 207.0 245.8 232.8 194.0 219.9 1293.6
31   12 оплата 1 (30%) 58.2 62.1 73.7 69.9 58.2 66.0 388.1
32     оплата 2 (50%)   97.0 103.5 122.9 116.4 97.0 536.8
33     оплата 3 (20%)     38.8 41.4 49.2 46.6 175.9
34     Итого 58.2 159.1 216.0 234.1 223.8 209.6 1100.8
35   13 Всего поступление ДС 1101.3 874.3 891.5 981.2 867.7 841.3 5557.4
36                    

2.3
  A B C D E F G H I J
1                    
2    Таб. 2.3                
3                     
4    № Поставщик Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Всего
5   1 С, 70% 280.9 299.6 355.8 337.1 280.9 318.4 1872.7
6   2 Д, 10% 40.1 42.8 50.8 48.2 40.1 45.5 267.5
7   3 Остальные, 20% 80.3 85.6 101.7 96.3 80.3 91.0 535.1
8   4 ИТОГО (закуп. тов.) 401.3 428.0 508.3 481.5 401.3 454.8 2675.3
9   5 Услуги 244.2 260.5 309.4 293.1 244.2 276.8 1628.2
10   6 Всего 645.5 688.6 817.7 774.6 645.5 731.6 4303.5
11                    

2.4
  A B C D E F G H I J
1                    
2    Таб. 2.4                
3                     
4    № Показатели Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Итого
5   С
6   1 С-до на 1.01 = 80 80            
7   2 Оплата 80           80
8   Д
9   3 С-до на 1.01 = 40 40            
10   4 Оплата 40           40
11   Просроченная кредиторская задолженность поставщикам:
12   Остальных
13   5 С-до на 1.01 = 120 120            
14   6 Оплата 120           120
15   Выплаты денежных средств поставщикам за поступившие в отчётном периоде товары
16   С (50:50)
17   7 Оприходовано 280.9 299.6 355.8 337.1 280.9 318.4 1872.7
18   8 Оплата 1 (50%) 140.5 149.8 177.9 168.5 140.5 159.2 936.3
19     Оплата 2 (50%)   140.5 149.8 177.9 168.5 140.5 777.2
20     Итого 140.5 290.3 327.7 346.4 309.0 299.6 1713.5
21   Д (40:60)
22   9 Оприходовано 40.1 42.8 50.8 48.2 40.1 45.5 267.5
23   10 Оплата 1 (40%) 16.1 17.1 20.3 19.3 16.1 18.2 107.0
24     Оплата 2 (60%)   24.1 25.7 30.5 28.9 24.1 133.2
25     Итого 16.1 41.2 46.0 49.8 44.9 42.3 240.2
26   Остальных (45:45:10)
27   11 Оприходовано 80.3 85.6 101.7 96.3 80.3 91.0 535.1
28   12 Оплата 1 (45%) 36.1 38.5 45.7 43.3 36.1 40.9 240.8
29     Оплата 2 (45%)   36.1 38.5 45.7 43.3 36.1 199.8
30     Оплата 3 (10%)     8.0 8.6 10.2 9.6 36.4
31     Итого 36.1 74.6 92.3 97.6 89.6 86.7 477.0
32   Услуги
33   13 Оприходовано 244.2 260.5 309.4 293.1 244.2 276.8 1628.2
34   14 Оплата 244.2 260.5 309.4 293.1 244.2 276.8 1628.2
35   15 Всего выплаты ДС 676.9 666.6 775.4 786.9 687.8 705.4 4299.0
36                    

Информация о работе Прогнозирование денежных потоков