Ресурсы коммерческого банка. Привлечение заемных средств

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков [7, С.38-39].

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве.  Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

• юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
• физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

• до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
• срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
• условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

• средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
• средства на счетах физических лиц — предпринимателей;
• средства на счетах фондов различного назначения;
• средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле

,

А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;

ОСР — средний остаток средств на счетах до востребования за период;

ОКР — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:

• до 30 дней;
• 31-90 дней;
• 91 -180 дней;
• 181 день — 1 год;
• 1-3 года;
• свыше 3 лет.

В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.

Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием смета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка [9, С.4-20] .

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разрабатывают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в ГУ ЦБР.

Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата[12, С.43].

 

 

 

 

 

 

2.1. Межбанковские кредиты, кредиты ЦБ РФ, выпуск собственных облигаций и векселей коммерческим банком.

 

Другая часть привлеченных средств – так называемые недепозитные (невкладные) деньги, которые банк может получать в виде кредитов, займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Итак, для «собирания» денег банки могут использовать самые разные пути (способы, инструменты), среди которых основными являются следующие:

1. Получение кредитов от других банков (в том числе от центрального иных юридических лиц, а также физических лиц);
2. Получение займов (например, облигационных) от юридических и физических лиц;
3. Привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распределения:

• банковских векселей

• сертификатов (сберегательных и депозитных);
• банковских карт и иных т.н. предоплаченных финансовых инструментов;

Выпуск облигации регламентируется теми же нормативными документами, что и выпуск акций, в частности Инструкцией ЦБ РФ № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (с изменениями). Коммерческий банк должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном порядке.

Кредитная организация может выпускать следующие облигации:

• именные и на предъявителя, обеспеченные залогом собственного имущества (или имущества третьих лиц);
• облигации без обеспечения (не ранее третьего года деятельности и не выше суммы уставного капитана);
• процентные и дисконтные;
• конвертируемые в акции;
• с единовременным сроком погашения или со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Основным источником недепозитных ресурсов являются операции пополучению межбанковских ссуд. Эти операции предоставляют возможность банкам с недостаточным объемом ресурсов обеспечивать выполнение резервных требований НБУ и удовлетворять потребности собственных клиентов в кредитах путем привлечения необходимых для этого ресурсов других коммерческих банков, которые имеют временный избыток денежных средств.

Преимуществами операций по межбанковскому кредитованию выступают прежде всего относительная простота оформления и скорость осуществления.

Банк-заемщик взаимодействует с банком-кредитором, как правило, без посредников. Согласование условий кредитования (сумма, срок, процентная ставка, вид обеспечения) осуществляется по телефону, факсу, электронной почте. После полного оформления кредитного соглашения банки обмениваются между собой подписанными экземплярами с помощью телефакса. Подписание кредитного соглашения является основанием для перечисления средств со счета банка-кредитора на счет банка-заемщика. Межбанковские кредитные соглашения заключаются, как правило, на срок от нескольких дней до 1 — 2 месяцев.

В целях привлечения средств банки выпускают простые процентные и дисконтные векселя с номиналом в рублях и валюте[10, С.99].

Основание для выдачи векселя банком — договор купли- продажи при наличии визы главного бухгалтера банка, подтверждающей поступление средств на счет банка. При приобретении векселя клиент вносит за процентный вексель его номинальную стоимость, за дисконтный вексель — цену реализации. Полученный банковский вексель покупатель может использовать как средство накопления и сбережения денег, предоставлять его в качестве залога, передавать другому держателю посредством индоссамента (передаточной надписи на обороте векселя, означающей передачу права по этому документу другому лицу).

Рынок межбанковского кредита - часть денежного рынка, на котором операции по взаимному кредитованию осуществляются кредитными организациями. Он выполняет задачу оперативного обеспечения банковской системы ресурсами для поддержания ее ликвидности и стабильности.

На межбанковском рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете Банке России. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства (по сравнению с обязательным минимумом), предоставляют их в ссуду на короткое время (часто на один деловой день). Эго позволяет им получать дополнительную прибыль.

Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка- заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Банки привлекают также денежные средства и с международных финансовых рынков.

Межбанковские ссуды преобладают в общем объеме операций на денежном рынке. Операции на межбанковском рынке происходят в рамках корреспондентских отношений банков. Источником предоставления ссуд являются межбанковские депозиты, которые банки хранят на корреспондентских счетах другу друга и в Центральном банке.

В экономике происходит постоянный перелив свободных денежных капиталов с рынка межбанковских кредитов на другие сегменты финансового рынка (валютный, рынок государственных ценных бумаг) в зависимости от текущей доходности, темпов инфляции и других факторов экономической конъюнктуры. Межбанковский сектор денежного рынка делят на два крупных сегмента:

• рынок межбанковских ссуд;
• рынок кредитов Центрального банка.

В России кредиты Центрального банка РФ преобладают в структуре рынка межбанковских кредитов. Рефинансирование коммерческих банков для поддержания их ликвидности и доходности происходит не на централизованной, а на рыночной основе. Центральный банк РФ предоставляет кредиты банкам на аукционной основе. Кредитные аукционы являются одним из инструментов денежно-кредитной политики и проводятся в форме аукционов заявок по английской или голландской системе или аукциона с фиксированной ставкой и оформлением кредитного договора, использованием инструментов залога. К участию в аукционах допускаются финансово устойчивые банки, не имеющие просроченной задолженности по кредитам Центрального банка, выполняющие его экономические нормативы. Формой кредитования банков является также рефинансирование путем покупки у них Центральным банком государственных ценных бумаг. Б этом случае денежные суммы за купленные бумаги поступают на корреспондентский счет банка и пополняют его кредитные ресурсы. Разновидностью рефинансирования являются сделки типа РЕПО - соглашения о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Эго краткосрочные займы банкам под обеспечение ценными бумагами (чаще всего - государственными) с условием выкупить их в определенный срок по установленному курсу. Сделки типа «РЕПО» хорошо регулируют ликвидную позицию банка.