Собственный капитал ОАО «Русский Стандарт» Банка

Проведя анализ эффективности использования собственного капитала ОАО «Русский Стандарт» Банка за 2010-2011 года, можно выделить коэффициенты которые наиболее значимо повлияли на собственный капитал.

Коэффициент характеризующий  финансовую устойчивость банка по сравнению с прошлым годом имеет уменьшение коэффициента, тем самым становится менее устойчивее.

В коэффициенте иммобилизации в 2011 году идет увеличение значения коэффициента на 1,42%, что характеризует спад доходов банка.

2.4. Мероприятия по увеличению собственного капитала банка

Для обеспечения  дальнейшего успешного поступательного  развития и увеличения собственного капитала в ближайшие годы «Русский Стандарт» должен оперативно адаптироваться к новым экономическим и социальным условиям, максимально эффективно отреагировать на вызовы нового времени.

Для того что  бы этого достичь предлагается увеличить уставный капитал банка путем привлечения новых учредителей, это даст банку более широкие возможности для улучшения положения банка на рынке и увеличение выпуска суббординированных обязательств. Для роста капитала банки широко используют выпуск облигаций или получение кредита на срок более 5 лет при соблюдении заранее оговоренного порядка их погашения в случае банкротства банка. Такие долговые обязательства погашаются после удовлетворения претензий всех кредиторов, но ранее выпуска собственных акций и получили название субординированных. Цель субординированного кредита, который выдается российским банкам, закреплена в Положении № 215-П. В соответствии с этим положением денежные средства, полученные по субординированным кредитам, могут быть включены в дополнительный капитал банка.

Преимущество  данного источника наращивания капитала заключается в том, что процентные выплаты по субсидированному долгу исключаются из налогооблагаемого дохода, так же нарастить величину капитала и активов, оптимизировать процессы управления, расширить филиальную сеть банка, обеспечить общее повышение качества оказываемых услуг и укрепление имиджа в глазах традиционных и перспективных групп клиентов, разработать и внедрить новые востребованные рыночные продукты и услуги. Величина субординированного кредита (суммы субординированных кредитов), включаемого в состав источников дополнительного капитала в порядке, определенном пунктом 3.5 Положения 215-П (под субординированным кредитом понимается привлеченный кредитной организацией кредит (заем) , не может превышать 50% величины основного капитала, рассчитанной в соответствии с пунктом 2 настоящего Положения.

При этом, если субординированный кредит предоставлен в иностранной валюте, указанная  величина определяется по курсу иностранной  валюты, установленному Банком России на момент расчета собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с настоящим Положением. В случае превышения указанной величины соответствующая часть субординированного кредита не включается в расчет собственных средств (капитала) кредитных организаций.

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Развитие экономики  и банковского дела, в свою очередь, выдвигает на повестку дня новые  задачи, решение которых требует  уточнения существующих подходов. Сущностная сторона этого процесса состоит  в обеспечении стабильного эффективного развития банковского сектора в долгосрочном аспекте.

В начале работы нами были поставлены задачи по определению  понятия и функций собственного капитала коммерческого банка и  источникам его формирования. Исходя, из поставленной задачи мы определили, что собственный капитал банка является одним из ключевых факторов регулирования, с помощью которого осуществляется не только регулирование текущей деятельности отдельных коммерческих банков, но и всей банковской системы в целом. Под собственным капиталом, понимается совокупность средств, которая формируется при образовании банка (уставной капитал) и при его деятельности (нераспределенная прибыль, фонды и резервы).

Собственный капитал  банка состоит из различных фондов и резервов, имеющих свое целевое  назначение и различные источники формирования.

В современных  условиях основными источниками  формирования собственного капитала коммерческого банка являются:

- уставный капитал;

- эмиссионный  доход;

- резервный  капитал;

- фонды специального  назначения и накопления в  той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества банка;

- нераспределенная  прибыль прошлых лет и текущего года;

- субординированные  кредиты (депозиты), которые характеризуются  достаточно длительными сроками  привлечения (не менее 5 лет), отсутствием  возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения и выплатой основной суммы долга только после окончания срока действия договора.

Таким образом, следует отметить то, что источники  формирования собственных средств  на протяжении всего функционирования деятельности кредитной организации неоднозначны. Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально равен собственному капиталу. На протяжении деятельности кредитной организации собственный капитал изменяется за счет таких источников как, эмиссионный доход, фонды банка и нераспределенная прибыль.

Главенствующая  роль собственного капитала банка определена тем, что он выполняет несколько  жизненно важных функций. Выделяют три  основных функции: защитная, оперативная, регулирующая.

Проведя анализ собственного капитала ОАО «Русский Стандарт» Банка, значительно выросли  источники от переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг. В анализе  динамики собственного капитала ОАО  «Русский Стандарт» Банка, имеет положительный прирост, что позитивно характеризует его развитие.

Проведен анализ эффективности использования собственного капитала ОАО «Русский Стандарт»  Банка. В коэффициенте иммобилизации  в 2011 году идет увеличение значения коэффициента, что характеризует спад доходов банка.

Выполнение  собственным капиталом своих  функций определяет политику банка  в области его дальнейшей деятельности, в области привлечения и размещения средств и даже в области формирования и поддержания определенного имиджа.

Для увеличения собственного капитала ОАО «Русский Стандарт» Банку рекомендуется увеличить уставный капитал, повысить прибыльность путем уменьшения расходов, получить субординированный кредит, сократить статьи, уменьшающие основной капитал банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. О Центральном Банке Российской Федерации: Федер. Закон Рос. Федерации от 13 мая 2010 года, №86-ФЗ //Справочно-правовая система «Консультант Плюс: Высшая Школа», уч. пособие.
2. Положение НБ РК от 21 февраля 2011 Г 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размеров рыночных рисков".
3. Финансово- кредитный энциклопедический словарь / Под. Ре. А. Г. Грязновой.- М.: Финансы и статистика, 2008.
4. Официальный сайт Банка Русский Стандарт//
5. Бабашкина A.M. Государственное регулирование национальной экономики: Учебное пособие. - М: Финансы и статистика, 2008.
6. Белоглазова Г.Н. и др. Банковское дело: учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М: Финансы и статистика, 2008.
7. Буздалин А.В. Факторы оптимальной ликвидности / А.В. Буздалин // Банковское дело.-2009.-№4.
8. Журнал "Мир финансов" О системах управления рисками в коммерческих банках. 3 2011г.
9. Жуков П.Е. Монетаризм и современная денежно-кредитная политика / П.Е. Жуков //Финансы.-2010.-№10.
10. Ковалев В.В. Методы предупреждения валютно-финансовых кризисов / В.В. Ковалев // Банковское дело.-2011.-№2.
11. Курьянов A.M. Особенности реализации денежно-кредитной политики в переходной экономике / A.M. Курьянов // Экономический вестник РТ.-2008.-№3- 4.
12. Крылов В., Топунова И. Целевая ориентация денежно-кредитной политики в условиях современной России / В. Крылов, И. Топунова // Маркетинг.- 2008.-№4.
13. Матросова Е. Обзор денежно-кредитной экономики / Е. Матросова // Рынок ценных бумаг.-2008.-№5.
14. Медведев Н.Н. Инструменты денежно-кредитного регулирования: новации обязательного резервирования в России / Н.Н. Медведев // Финансы и кредит.-2010.-№23.
15. Плисецкий Д.Е. Стабилизационные механизмы валютно-финансовой политики в условиях дефицита платежного баланса / Д.Е. Плисецкий // Финансы и кредит.-2010.-№18.
16. Смыслов Д.В. Тернистый путь валютной либерализации в России / Д.В. Смыслов // Банковское дело.-2010.-№3.
17. Фетисов Г. Г., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Организация деятельности центрального банка. - Москва: Кнорус, 2010.

¹ Финансово- кредитный энциклопедический словарь .: Финансы и статистика, 2011.с.405

² Буздалин А.В.:Банковское дело.-2008.-№3.с.37

³ Курьянов A.M. Особенности реализации денежно-кредитной политики в переходной экономике / A.M. Курьянов // Экономический вестник РТ.-2008.с.43

⁴ Под ред. Лаврушина О.И./Банковское дело 8-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2009. — 768 с.

⁵ Инструменты денежно-кредитного регулирования: новации обязательного резервирования в России / Н.Н. Медведев // Финансы и кредит.-2008.-№23.с.33