Управленеи активными операциями

д) выпускать, покупать, продавать  и хранить платежные документы  и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

е) выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие  исполнение в денежной форме;

ж) приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких  требований и инкассировать эти  требования (форфейтинг), а также  выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

з) покупать у советских  и иностранных юридических и  физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

и) привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;

к) привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);

л) оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

м) производить другие операции и сделки по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах его компетенции.

Все операции, предусмотренные  настоящей статьей, могут производиться  как в рублях, так и в иностранной  валюте при наличии соответствующей  лицензии.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также  по страхованию всех видов, за исключением  страхования валютных и кредитных  рисков.

Таким образом, по действующему законодательству ссудные операции банка относятся к группе операций банка по размещению привлеченных средств  от своего имени и за свой счет.

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств  заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные  с покупкой (учетом) векселей либо принятием  векселей в залог, представляют собой  учетные (учетно-ссудные) операции.[23]

Ссудные операции банка можно  определить как предоставление банком различных видов ссуд различными методами.

Банковские ссуды можно  классифицировать по различным признакам, в том числе по назначению, наличию  и характеру обеспечения, качеству, срокам, методам погашения и характеру  их происхождения.

Итак, покажем эту классификацию.

1. По срокам погашения.

В соответствии со сроком погашения  банковские кредиты делят на кратко, средне и долгосрочные. Данная классификация  ссуд помогает управлять ликвидностью банка с точки зрения балансирования обязательств и активов банка  по сроками вычисления необходимого уровня маржи между источниками  средств и сформированными из них активами.

К краткосрочным относятся  ссуды, предоставленные на срок до 1 года., к среднесрочным – от 1 года до 5 лет, к долгосрочным – на более  продолжительный срок.

В западной практике краткосрочные  ссуды можно оформить на определенный период в пределах года или до востребования. Ссуды до востребования не имеют фиксированного срока, а банк может потребовать ее погашения в любое время. Распространенным типом долгосрочных ссуд является кредит на приобретение домов и финансирование строительства.

2. По методам погашения.

банковские ссуды могут  погашаться единовременно или в  рассрочку. В первом случае, ссуда  называется прямой – понимается, что  долг должен быть погашен на одну конечную дату. Проценты же за пользование ссудой уплачиваются через различные промежутки времени или по истечении срока  займа. Ссуды в рассрочку предполагают периодичное погашение основной суммы долга, чаще всего равными  частями. Платежи могут быть месячными, квартальными, полугодовыми или ежегодными.

3. Качество ссуд.

Банки часто составляют собственную  классификацию ссуд по их качеству, например, могут выделяться такие  группы ссуд, как:

          -недействующие;

          -административные;

          -непогашенные;

          -работающие;

          -кредиты наихудшего качества.

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе: в зависимости  от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и  международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению  основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных  договором процентов, комиссионных и иных платежей, а также в зависимости  от других критериев.

4. Обеспеченные и необеспеченные ссуды.

При выдаче ссуды главный  вопрос – обеспечение возврата выданной суммы. Возвращение кредита не достигается  автоматически.

Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретный источник погашения долга, юридически оформленное  право кредитора на его использование  плюс контроль банка за его достаточностью.

Гарантией возвращения кредита  служит высокий уровень рентабельности заемщика и высокий уровень обеспечения  собственным капиталом. Даже если предприятие  устойчивое, банк ищет дополнительные гарантии возврата кредита, которым  может являться:

1. залог имущества и прав;
2. уступка требований и прав;
3. гарантия и поручительство;
4. страхование.

Правовой основой различных  видов обеспечения кредита являются:

1. Закон РФ «О залоге»;
2. Закон РФ «О страховании»;
3. Закон РФ «О банках и банковской деятельности».

Гарантия и поручительство защищают интересы кредитора. Имущественную  ответственность несет третье лицо, источник гарантии (или собственные  средства гаранта).

Страхование как обеспечение  кредита – это способ обеспечения  возвратности кредита, или отношения  по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц  при возникновении страхового случая.

5. Классификация ссуд по назначению.

Данная классификация  занимает особое место в кредите, поскольку ее существование вызвано  спецификой управления каждым видом  ссуд в соответствии с их назначением.

На практике коммерческий банк создает отдельное подразделение, специализирующееся на различных видах  ссудных операций.

Таким образом, выделяются основные виды кредитных операций по их назначению:

1. ссуды предприятиям и организациям, в т.ч.:

          -ипотечные ссуды;

          -ссуды промышленным и торговым компаниям;

          -инвестиционные кредиты.

2. потребительские ссуды;
3. межбанковские кредиты.

На наш взгляд, самая  важная классификация ссуд – это  классификация ссуд по их назначению, ибо каждый вид ссуд имеет свой диапазон сроков.

Как нам известно, в основе управления ссудными операциями лежит  процесс принятия решений. Рассматривая процесс управления ссудными операциями, как процесс, можно выделить составные  элементы названного процесса:

1. планирование ссудных операций;
2. организация осуществления ссудных операций;
3. контроль за ссудными операциями;
4. мотивация кредитного персонала и координирование деятельности структурных подразделений банка, занятых ссудами.

В условиях развития банковской системы коммерческие банки зачастую не имею тщательно разработанного процесса управления ссудными операциями. Не воспринимая  его, как целостную систему, банки  не решают проблему, связанные с  несовершенством тех или иных составных частей (элементов) этого  процесса. Среди недостатков составляющих частей процесса управления ссудными операциями, наиболее часто встречающимися, можно отметить следующие:

          -излишняя централизация и децентрализация руководства;

          -завышенная стоимость залога и отсутствие механизма регулирования стоимости залога в соответствии с изменением качества кредита;

          -недостаточный финансовый анализ заемщика;

          -отсутствие эффективного контроля кредитного процесса и другие.

Наличие этих недостатков  выливаются в слабость кредитного портфеля и его низкое качество, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность банка. Банки могут избегать вышеперечисленные недостатки при условии всесторонней проработки управления ссудами.

Теперь рассмотрим более  подробно каждый из элементов процесса управления ссудными операциями банка.

1. Планирование ссудных операций.

Существует два уровня планирования ссудных операций: стратегическое и тактическое планирование. Задачей  стратегического планирования является определение общей концепции  деятельности банка в области  кредитных операций. Тактическое  или оперативное планирование определяют конкретные действия банка по выполнению его стратегии. Оперативное планирование ссудных операций является краткосрочным, тогда как стратегическое планирование составляется на перспективу.[26]

Основной же план в данном случае – это кредитная политика. В международной практике считается, что риск банка повышается, если банк не имеет кредитной политики; банк имеет кредитную политику, но не довел ее до сведения всех исполнителей; банк имеет противоречивую кредитную  политику. В содержание кредитной  политики включается: стратегия банка  в кредитной сфере (цели, приоритеты), инструкции по кредитованию, методологические разработки по анализу кредитоспособности заемщиков и состоянию кредитного портфеля, организация контроля за исполнением договоров по различным  видам ссуд.

Учредители, контролирующие банк, могут при этом, оказывать  давление на формирование кредитной  политики – хотят набрать по больше кредитов по низшей цене. Это может  повлечь за собой формирование портфеля низкокачественных, неработающих кредитов. В данном случае нужно найти компромисс между интересами банка и его  учредителями.

Далее на данном этапе банк должен определить минимальный уровень  доходности и по кредитам, необходимых  ему для поддержки пассива  и минимальной степени капитализации. Кредитная политика должна всегда документально  оформляться и получать подтверждение  Правления Банка. Это дает возможность определить уровень приемлемости риска банка, при этом учитывая прибыльности и эффективности работы банка. При этом кредитная политика должна включать в себя элементы правового регулирования, специализацию банка, ресурсную базу, степень допустимости риска, структуру обязательств по срокам и самого кредитного портфеля.

          2.Организация осуществления ссудных операций.

Процедура организации осуществления  ссудных операций должна включать последовательно  выполненные процедуры (этапы) кредитования. Эти этапы представлены так:

1. обработка заявки на кредит
2. проведение кредитного анализа
3. одобрение кредита
4. оформление кредитного дела
5. перечисление ссуженных средств заемщику
6. наблюдение за кредитом.

Эти процедуры могут быть изложены в кредитной политике и  в инструкциях соответствующих  управлений банка.

1. Обработка заявки на кредит

При получении запроса  на предоставление деловой ссуды  банк проводит предварительную работу – выясняет порядочность и добросовестность руководства организации. Конкретный запрос о предоставлении кредита поступает от клиента. Банк решает, является ли данная просьба:

         -приемлемой в первоначальном виде;

         -приемлемой после соответствующей доработки;

         -неприемлемой.

2. Проведение кредитного анализа – происходит после обработки кредитной заявки. Здесь анализируется кредитоспособность потенциального заемщика. Этот анализ позволяет выявить реальные источники погашения кредита.
3. Одобрение кредита.

После составления заключения кредитным работником о целесообразности предоставления кредита, оно передается с приложением всех материалов руководителю кредитного отдела. Руководитель, изучив заключение, принимает решение либо о вынесении вопроса на обсуждение кредитного комитета, либо предлагает довести доработку.