Управленеи активными операциями

Кредитный комитет выносит  решение по кредиту с указанием  суммы, срока, процентной ставки и иные условия, либо отказывает в предоставлении кредита. Решение кредитного комитета оформляется протоколом. Наличие  выписки из протокола, заверенная секретарем кредитного комитета, является обязательной при оформлении кредитного дела.

4. Оформление кредитного  дела.

Кредитная документация является мерой снижения кредитного риска  банка. В кредитном договоре оговариваются  права и обязанности каждой стороны  по отношению к кредиту. До момента  подписания кредитная документация должна быть проверена либо отделом  кредитной документации или юридическим  отделом (особо тщательно документация по обеспечению кредита). Один экземпляр  кредитного договора подшивается в  кредитное дело. Так же сюда подшивается  заявление на выдачу кредита, подписанное  заемщиком и завизированное банком. Заемщик передает срочное обязательство, согласно которому банк имеет право  снять деньги со счетов заемщика при  наступлении сроков платежа. Так  же в дело помещаются документы, юридически оформляющие обеспечение кредита: договор залога, договор поручительства, страховой полис и все остальные  документы, которые собрал сотрудник  кредитного отдела в процессе проработки операции по предоставлению кредита.

5. Перечисление денежных средств происходит после заключения кредитного Договора и является главным моментом в процессе предоставления кредита. Это уже момент контроля со стороны банка. Банк должен проконтролировать целевое назначение и правильность оформления платежа. При кредитовании различных типов заемщиков – предприятий, кредитных учреждений или физических лиц, процесс перечисления ссуженных средств имеет свои особенности.

          6. Наблюдение за кредитом.

После выдачи кредита банк должен проводить работу по наблюдением  за кредитом с целью управления им. Это тоже есть своеобразное проявление функции контроля, поскольку с  помощью кредитного анализа создается  информация, на основе которой принимается  управленческое решение. Это проводится для того, чтобы иметь оперативную  информацию об изменении финансового  положения заемщика, плюс к этому  − это выполнение всех условий  кредитного договора.

Раз в год или чаще банк производит кредитные обзоры, суть которых состоит в пересмотре взаимоотношений с клиентом. Сотрудники кредитного отдела наблюдают за финансовыми  изменениями заемщика и выявляют тенденции его развития. По результатам  этих обзоров банк выносит решение  о продолжении проведения кредитных  операций с конкретным клиентом или  об их прекращении.

1. Контроль за ссудными операциями.

Этот контроль осуществляется посредством наблюдения. Проверки, учета и анализа ссудных операций. Контроль включает три компонента:

          1)выработка стандартов и критериев кредитной работы в виде нормативных материалов;

          2)сопоставление с ними реальных результатов работы кредитного подразделения;

     3)принятие необходимых действий.

Отметим анализ ссудных операций.

Основные проблемы, часто  встречающиеся при этом: его методика и механизм проведения, ибо методика должна быть удобной и соответствовать  потребностям банка, а механизм должен обеспечивать его оперативность  и четкость.

Руководство кредитного отдела должно уделять внимание такому фактору  риска, как злоупотребление инсайдеров. Для ограничения возможности  злоупотребления и мошенничества  банки требуют, чтобы сотрудник  кредитного отдела не принимал участие  в одобрении кредитов в том  случае, если он связан с заемщиком. Еще одним из видов злоупотребления  инсайдеров является использование  ими доступа к внутренней информации и конфиденциальной информации о  заемщике.

4. Мотивизация кредитного персонала.

Важным компонентом мотивации  можно назвать следующие:

1. оплата труда;
2. мотивирование карьеры;
3. нематериальные формы поощрения.

Оплата труда является мощным стимулом для работников, поскольку  связь между оплатой труда  и его результатами может оказать  значительное влияние на повышение  эффективности работы сотрудников.

Мотивация карьеры – это  возможное продвижение по служебной  лестнице. Что же касается нематериальных форм поощрения, то к ним можно  отнести награды, грамоты, благодарность.

Что же касается координации  деятельности подразделений банка, занимающихся ссудами, то отметим, что  уровень грамотности совершения ссудных операций зависит от координации  деятельности подразделений банка (юридический отдел, Служба экономической  безопасности, Кредитный отдел, отдел  межбанковского кредитования). Но бывают и нарушения этой координации  на этапах обработки заявки на кредит, кредитного анализа, наблюдения и контроля за кредитом.[26]

На этапе обработки  и кредитного анализа – главное  – экспертная оценка кредитоспособности заемщика. Она должна быть произведена  следующими подразделениями: Кредитным  отделом, Юридическим отделом, Службой  Безопасности, Отделом Межбанковского кредитования. Можно привлекать при  этом и другие подразделения, если есть вопросы, связанные непосредственно с их деятельность. Например, с недвижимостью или ценными бумагами.

1.3. Методы управления  активными операциями коммерческого  банка

Мировая практика выработала три основных метода управления активами:  общий метод распределения средств (общий фонд средств);  распределение активов (конверсия средств); научный метод. 
Простейшим с точки зрения применения является метод, названный методом общего фонда средств. Многие банки широко используют данный метод, особенно в периоды избытка денежных ресурсов. Внедрение второго метода - распределения активов или конверсии средств - связано со стремлением преодолеть некоторые недостатки первого. Использование третьего подхода обусловлено необходимостью применения современных научных методов маркетингового управления и анализа, как правило, с применением ПК.  Какой бы отдельный метод или комбинация методов ни принимались банком в качестве модели размещения средств в различные активы, главным остается сохранение рационального соотношения риска и прибыльности между отдельными категориями активных операций и между отдельными видами кредитов и инвестиций внутри каждой категории.[28]

1. Общий метод распределения средств.

 Сущность первого метода  в том, что из всех средств,  собираемых путём пассивных операций, банк образует общий фонд, который  размещается без учёта сроков  вкладов пассивных операций. Банк  собирает основные денежные источники  в виде: акционерного капитала; вкладов  до востребования; сберегательных  вкладов. И на их основе создают  общий фонд, который будет размещен  в активных операциях.

 Эти размещения осуществляются  по следующим статьям:

1. Первичные резервы:

а) наличные деньги;

б) чеки и другие платёжные  средства в процессе инкассирования;

в) счета в ЦБ;

г) средства на корреспондентских  счетах в других КБ.

          2. Вторичные резервы, которые  включают:

              а) государственные ценные бумаги;

              б) иные средства на ссудных  счетах;

              в) ссуды выданные;

              г) ценные бумаги частных компаний;

              д) здания и сооружения.

Общий метод даёт самые  общие приоритеты распределения  средств. Этот метод считается рискованным, т.к. он может подорвать ликвидность  банка. Однако этот метод применяют  крупные банки, которые располагают  значительными денежными ресурсами  и поэтому могут не соблюдать  сроки вкладов. Мелкие и средние  банки не могут себе  позволить такое пропорциональное распределение средств, т.к. это чревато серьёзными последствиями. Таким образом, в основе данного метода лежит идея объединения всех ресурсов. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. Указанный метод требует от банка равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют данным принципам. Размещение средств осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение которых - помочь работникам оперативных отделов банка решить проблему сочетания ликвидности и прибыльности. Эти приоритеты показывают, какая часть каждого рубля из имеющихся у банка средств должна быть помещена в резервы первой или второй очереди, использована для ссуд и покупки ценных бумаг, чтобы это принесло предполагаемый доход.  
           Задачей номер один при определении структуры размещения средств является установление их доли, выделяемой в качестве первичного резерва. Эта категория активов носит функциональный характер, она не фигурирует в балансовых отчетах коммерческих банков. Тем не менее, ей придается большое значение. В первичные резервы включают те активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это - главный источник ликвидности коммерческого банка. В большинстве случаев в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью «Наличность и задолженность других банков», куда входят средства на счетах в ЦБ, на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также другие платежные документы в процессе инкассирования. Необходимо отметить, что резервы первой очереди включают как обязательные резервы, служащие обеспечением обязательств по вкладам, так и остатки наличных денег, достаточные, по мнению руководства банка, для повседневных расчетов. На практике величину средств, включаемых в первичные резервы, определяют обычно на основе среднего для всех примерно одинаковых банков отношения наличных активов к сумме вкладов, или к сумме всех активов. Для нормально функционирующего коммерческого банка можно считать, что примерно 15% поступивших средств следует отложить в виде кассовой наличности, чтобы решить проблему резервов первой очереди. 
       Задачей номер два при размещении средств будет создание «некассовых» ликвидных активов, которые к тому же приносят определенный доход. Эти вторичные резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. Основное назначение резервов второй очереди - служить источником пополнения первичных резервов. В резерв второй  
очереди входят активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг, и в некоторых случаях – средства на ссудных счетах.

Третий этап размещения средств  по методу общего фонда средств -формирование портфеля кредитов. После того как  банк определил размеры первичных и вторичных резервов, он имеет возможность предоставлять ссуды своим клиентам. Это основной вид банковской деятельности, приносящий доход. Ссуды - самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам - наиболее крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом банковской деятельности. Наконец, в последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Средства, остающиеся после удовлетворения законных потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в сравнительно долгосрочные первоклассные ценные бумаги. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.

2. Метод распределения активов коммерческого банка.

          Метод распределения активов  основан на том, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов по срокам. С помощью этого метода делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения. Например, вклады до востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов по сравнению со срочными и сберегательными. При этом скорость их оборачиваемости выше, чем у других видов вкладов. Поэтому деньги по вкладам до востребования должны размещаться в первичные и вторичные резервы и в меньшей степени в инвестиции. 
           Этот метод создаёт внутри самого банка несколько центров ликвидности, используемых для размещения средств, которые привлекаются банком из разных источников. В мировой практике такие центры называют «банком внутри банков», поскольку размещение средств из каждого центра размещаются независимо от размещения средств из других центров. Иными словами, в банке как бы существуют: банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банковского капитала. 
           Определив принадлежность средств к различным центрам с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководители банка определяют порядок их размещения из каждого центра. Вклады до востребования требуют самого высокого покрытия обязательными резервами и имеют наивысшую скорость обращения, достигающую иногда 30 и даже 50 оборотов в год. Следовательно значительная часть средств из центра вкладов до востребования будет направлена в резервы первой очереди (например, на один процент больше, чем установлено нормой обязательных резервов), оставшаяся часть вкладов до востребования будет размещена преимущественно во вторичные резервы путем инвестирования их в краткосрочные государственные ценные бумаги, и только очень небольшие суммы будут предназначены для предоставления ссуд (скорее всего, в форме краткосрочных коммерческих кредитов).

 Основными положительными моментами этого метода являются: координация сроков между вкладами и их вложениями; уменьшаются ликвидные активы и увеличиваются дополнительные вложения в ссуды и инвестиции. Это ведёт к увеличению нормы прибыли, т.е. устраняется излишек ликвидных активов, которые противостоят сберегательным и срочным вкладам, основному капиталу банка.

 Этот метод основывается на скорости обращения различных вкладов. Но и этот метод имеет ряд недостатков: отсутствие связи между отдельными группами вкладов и общей суммой вкладов; существует независимость источников средств от путей их использования, т.к. одни и те же клиенты могут и вкладывать, и занимать у банка деньги (если банк к этому стремится); банки опираются на средний, но не на предельный уровень ликвидности. 
            Прочие недостатки в равной мере касаются и метода общего фонда средств, и метода распределения активов. Оба метода делают акцент на ликвидности обязательных резервов и возможном изъятии вкладов, уделяя меньше внимания необходимости удовлетворять заявки клиентов на кредит. Имеется и еще один недостаток: оба метода опираются на средний, а не на предельный уровень ликвидности. Среднее отношение кассовой наличности и правительственных ценных бумаг к общей сумме вкладов может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит.

  3) Научный метод.

  Более сложная методика предполагает углубленный подход к решению управленческих проблем с использованием современных математических методов и ЭВМ для изучения взаимодействия разных элементов в сложных моделях. Этот подход требует точного определения целей, установления связей между различными элементами проблемы, идентификации переменных, находящихся и не находящихся под контролем руководства банка, оценки возможного поведения неконтролируемых переменных и выявления тех внутренних и внешних ограничений, которые регламентируют маркетинговые действия. Одним из используемых методов является линейное программирование. Оно применяется, в частности, и для выработки конструктивных решений при управлении активами коммерческого банка. Данный метод позволяет увязывать проблему управления активами с проблемой управления пассивами, с учетом ограничений в отношении как прибыльности операций,  так и ликвидности. 
Целью этого метода является максимизация прибыли. Однако этот метод предусматривает, что при любом риске, который не связан с требованием ликвидности и не имеет каких – либо пределов для инвестирования, банк делает вложения исходя из высших процентных ставок (12%-13%). Но банк имеет и других клиентов, которые готовы пользоваться его услугами (под более низкий процент). Со стороны ЦБ установлены нормы регулирования. Банк должен исходить из соображений предосторожности, т.к. рынок может преподнести любые сюрпризы. Исходя из этого, банк не будет вкладывать все средства в сферу, где преобладают наибольший высокий процент. Он произведёт вложения равномерно, однако, значительную часть поместив в сферу с более высоким процентом.