Управлене прибылью коммерческого банка на примере ОАО «Челябинвестбанк»

       3.1Организационно-правовая характеристика ОАО Челябинвестбанк»

     Акционерный Челябинский  Инвестиционный  Банк «Челябинвестбанк» (Открытое Акционерное  Общество) является кредитной организацией, созданной и действующей на основании законодательства Российской Федерации. В своей деятельности Банк руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом, Кодексом корпоративного поведения ОАО «Челябинвестбанк», другими внутренними документами Банка.

     Уставный  капитал Банка сформирован в  сумме 350000000 рублей и разделен на 350000000 штук акций, из которых 349196165 штук являются обыкновенными именными бездокументарными  акциями номинальной стоимостью 1 (один) рубль и 803835 штук являются привилегированными именными бездокументарными акциями номинальной стоимостью 1 (один) рубль с определенным при их выпуске размером дивидендов 12% годовых.

     Банк  занимает одно из ведущих мест на финансовом рынке Южного Урала, входит в число  крупных банков России. В системе «Челябинвестбанка» работают 10 филиалов и 74 отделения в городах Челябинской области. Банк входит в систему страхования вкладов, имеет Генеральную лицензию Банка России номер 493, лицензию на совершение операций с драгоценными металлами и камнями, лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности, подключен к системам международных коммуникаций SWIFT и REUTERS, активно работает на различных финансовых рынках.

     В настоящее время банк обслуживает свыше одного миллиона клиентов. Собственный капитал банка на начало 2011 года составил 3,3 миллиарда рублей, уставный капитал - 980 миллионов рублей.

     Структура органов управления Банком:

• Общее Собрание акционеров;
• Совет Банка;
• Единоличный исполнительный орган-Председатель Правления Банка;
• Коллегиальный исполнительный орган-Правление Банка.

     Правление решает все вопросы текущей финансовой и хозяйственной деятельности Банка, осуществляет исполнительно-распорядительные функции, координирует работу служб и подразделений Банка.

     Правление принимает решения по важнейшим  вопросам текущей деятельности Банка, за исключением вопросов, относящихся  к компетенции Председателя Правления, в том числе:

     -обеспечивает  выполнение решений общих Собраний  акционеров и Совета Банка;

     -обеспечивает  выполнение финансовых, перспективных  и других планов развития Банка,  направленных на повышение эффективности  работы Банка и его подразделений; 

     -определяет  процентную политику (устанавливает  процентные ставки по кредитам, векселям, депозитам, вкладам и т.д.);

     -определяет  тарифную политику на услуги  Банка; 

     -разрабатывает  и утверждает положения о вкладах,  о кредитовании, о формировании  резервов на возможные потери, о взаимоотношениях Головного  управления Банка с филиалами,  о Комитете по учетной политике Банка, а также иные Положения;

     -определяет  правила совершения всех операция  Банка, постановки бухгалтерского  учета и отчетности, утверждает  лимиты на проведение активных  операций;

     -разрабатывает  и внедряет систему материального стимулирования коллектива;

     -утверждает  ежеквартальные отчеты по ценным  бумагам; 

     -принимает  решения по открытию и закрытию  внутренних структурных подразделений  Банка; 

     -дает  предложения Совету Банка о  дате созыва и повестке дня  общего Собрания акционеров;

     -представляет  Совету на предварительное утверждение  годовой отчет и баланс Банка; 

     -принимает  решения о проведении аудиторских  проверок;

     -выдвигает  и утверждает кандидатуры на  должности заместителей Председателя  Правления Банка, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера Банка, а также управляющих филиалами, заместителей управляющих, главных бухгалтеров филиалов и их заместителей;

     -принимает  решение об отнесении ссуд  к более низкой группе риска,  чем это вытекает из формализованных  критериев Банка России;

     -принимает  решения о выделении средств  на спонсорскую и благотворительную  деятельность;

     - принимает решение об участии совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях, а также об учреждении дочерних организаций на территории Российской Федерации и за ее пределами в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства, утверждает учредительные документы.

     15 апреля 2011г. состоялось годовое  общее собрание акционеров ОАО "ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК", на котором Правление банка представило годовой отчет за 2010 год.

     Основными направлениями деятельности ОАО  «Челябинвестбанк», оказывающими наибольшее влияние на формирование финансового  результата в 2010 году, оставались: кредитование юридических и физических лиц, привлечение средств клиентов (вкладов граждан и депозитов предприятий), расчетно-кассовое обслуживание, кредитование промышленных и торговых предприятий (преимущественно предприятий среднего и малого бизнеса), инкассация, развитие розничных услуг для населения и других видов услуг. ³

     За  прошедший год Челябинвестбанку удалось увеличить источники  собственных средств на 38% до 4,1 млрд. руб. Привлеченные средства банка возросли на 28% или на 4,8 млрд. рублей до 22,3 млрд. рублей, в основном за счет роста вкладов населения – их объем увеличился на 37% до 11,6 млрд.рублей.⁴

     Чистая  кредитная задолженность возросла на 20% до 12,9 млрд.рублей. В экономику  региона в 2010 году вложено более 28 млрд. рублей. Чистые вложения в ценные бумаги (преимущественно государственные) возросли в 1,7 раза до 6,2 млрд. рублей.

     За 2010 год Челябинвестбанк открыл 8 дополнительных офисов, увеличил количество подразделений до 85. В целом за 2010 год Челябинвестбанк заработал 278,3 млн. руб. чистой прибыли. Это в 2,7 раза больше 2009 года.

     Собранием акционеров было принято решение  о распределении прибыли и  о выплате дивидендов: по обыкновенным акциям - 7 копеек на 1 акцию; по привилегированным  акциям - 12 копеек на 1 акцию при номинале акций 1 рубль. На выплату дивидендов будет направлено около 25% чистой прибыли, в резервный фонд – около 15%. Оставшаяся часть прибыли будет направлена на развитие банка. 
 
 
 

     3.2 Оценка уровня прибыльности ОАО  «Челябинвестбанк»

     Прибыль играет очень важную роль в деятельности коммерческого банка. Наличие у банка в достаточном размере прибыли позволяет ему расширять масштабы своей деятельности путем открытия новых филиалов и дополнительных офисов, наращивать собственный капитал, обеспечивать выплаты дивидендов собственникам банка, определять конкурентную позицию на внутреннем и международном денежных рынках.

     Так, например, ОАО «Челябинвестбанк»  в 2010 году открыл 8 дополнительных офисов, увеличил количество подразделений  до 85. В 2010 году рейтинговое агентство "Эксперт РА" подтвердило ОАО "Челябинвестбанк" рейтинг надежности «А».

     На  практике для оценки уровня прибыльности банка широко используется система  финансовых коэффициентов, которая  включает следующие показатели:

• соотношение прибыли и активов (К1);
• соотношение прибыли до налогообложения и активов (К2);
• соотношение прибыли и собственного капитала (К3);
• прибыль на одного работника (К4).

     Рассмотрим  эти коэффициенты на примере ОАО  «Челябинвестбанка».

     По  результатам 2010 года Банк имеет следующие  финансовые показатели:

     Активы                                                               26412 млн. руб.

     Чистые  доходы                                                 2407 млн. руб.

     Прибыль до налогообложения составила       456,5 млн. руб.

     Начисленные (уплаченные) налоги                 178,3 млн. руб.

     Прибыль к распределению за 2010 год            278,3 млн. руб.

        Штат сотрудников с учетом всех филиалов – 1840 человек. 

     Прибыль к активам является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. Она определяется как:

     К1=(278300000/26412000000)*100%=1%

     Коэффициент прибыльности Банка находится в  пределах от 0,75% до 1%, это говорит  о том, что доход банка статичен и достаточен для создания резервов для покрытия убытков по ссудам.

     К2=(4565000000/26412000000)*100%=1,76%

     Расхождения между коэффициентами К1 и К2 небольшое (-0,7%), а значит управление прибылью в банке осуществляется эффективно.

     К3=(278300000/980000000)*100%=28%

     Данный  коэффициент очень интересен  учредителям, акционерам, т. к показывает эффективность их инвестиций. Нормативный уровень от 10% до 20%⁵. Анализируя наши расчеты (28%) ОАО «Челябинвестбанк» эффективно управляет средствами своих акционеров.

     К4=278300000/18410=151250

     Процентная  маржа - разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое “бремя” – превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски. Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в рублях и рядом финансовых коэффициентов.

     Абсолютная  величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной  процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использованы для этих операций. Например, между процентными платежами по ссудам и процентным расходом по кредитным ресурсам.

     Динамика абсолютной величины процентной маржи определяется несколькими факторами:

     объемом кредитных вложений и других активных операций, приносящих процентный доход;

     процентной  ставкой по активным операциям банка;

     процентной  ставкой по пассивным операциям банка;

     разницей  между процентными ставками по активным и пассивным операциям (спрэд);

     долей беспроцентных ссуд в кредитном  портфеле банка;

     долей рисковых активных операций, приносящих процентный доход;

     соотношение между собственным капиталом и привлеченными ресурсами;

     структурой  привлеченных ресурсов;

     способом  начисления и взыскания процента;

     системой  формирования и учета доходов  и расходов;

     темпами инфляции.

     Анализ  коэффициента процентной маржи в  ОАО «Челябинвестебанке»

1. Исходные данные, тыс. руб.