Управление пассивами коммерческого банка (на примере ОАО "Банк Москвы")

Рисунок 1.1-

 

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема формирования депозитной политики коммерческого банка[2]  
Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В связи с этим можно выделить следующие направления депозитной политики коммерческого банка:  
- Постановка целей и определение задач проводимой депозитной политики;  
- Выделение соответствующих подразделений и распределение полномочий сотрудников банка;  
- Разработка необходимых процедур привлечения ресурсов;  
- Организация контроля и управления в процессе осуществления депозитных операций;  
– анализ депозитного рынка;  
– определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;  
– минимизация расходов в процессе привлечения средств;  
– оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;  
– поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.  
В этой связи следует уделить внимание некоторым принципам депозитной политики коммерческого банка. Наглядно они изображены на рисунке 1.2.  

Общие принципы

Специфические принципы

Принцип обеспечения оптимального уровня издержек

Принцип безопасности операций банка

Принцип обеспечения надежности

Принцип научной обоснованности

Принцип оптимальности и  эффективности

Принцип единства элементов  депозитной политики

Принцип комплексного подхода

Принципы формирования депозитной политики коммерческого  банка

 

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.2. Принципы формирования депозитной политики коммерческого  банка.

Анализз сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.  
К субъективным проблемам относятся такие, как:  
1) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;  
2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;  
3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;  
4) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;  
5) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.  
Среди объективных факторов выделяются следующие:  
1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;  
2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;  
3) межбанковская конкуренция;  
4) состояние денежного и финансового рынка России;  
5) отсутствие в России правового механизма страхования и зашиты банковских вкладов.  
Роль Центрального банка РФ в качестве регулирующего органа в последние пять-шесть лет особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют банку точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными пассивами (особенно с фиксированной ставкой) достаточно рискованными.  
Отрицательное воздействие на структуру ресурсной базы кредитной организации оказывает растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов, поскольку межбанковский кредит не способствует диверсификации рисков по депозитным операциям.  
В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка необходимо следующее:  
– каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;  
– необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;  
– в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;  
– индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);  
– создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.  
Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.  
Взаимосвязь сберегательной и депозитной политики коммерческого банка следующая: с одной стороны, основные направления депозитной политики являются элементами формирования сберегательной деятельности банка (например, политика в области банковского товара, то есть ассортимент депозитов, процентная политика, продвижение продукта на рынке, организация работы соответствующих подразделений кредитной организации). С другой стороны, назвать депозитную политику составным элементом сберегательной деятельности банка нельзя. Напротив, мы полагаем, что депозитная политика банка – это более широкое понятие, включающее кроме стратегии и тактики привлечения ресурсов на возвратной основе, также организацию и управление депозитным процессом.  
Кроме того, сбережения населения – это лишь один из источников формирования пассивов. В настоящее время динамично развиваются другие источники привлечения – средства юридических лиц, в том числе банков, а также ресурсы, привлекаемые на международных финансовых рынках.  
В целом же, депозитную политику каждый банк разрабатывает сам. Также руководством кредитной организации самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации или универсализации.  

Глава 2. Оценка управления пассивами в ОАО «Банк Москвы»

2.1. Анализ пассивных операций коммерческих банков на примере ОАО АКБ «Банк Москвы»

ОАО «Банк Москвы» (акционерный  коммерческий банк) был основан в 1995. Его уставной капитал составляет 12 310 093 200 рублей.  
Банк Москвы представляет собой финансово-кредитное учреждение, которое является универсальным. Банк может предоставить своим клиентам полнейший пакет услуг по предоставлению кредитов, выдаче и работе с карточками, проведению расчетных, документарных и других банковских операций, которые осуществляются не только в национальной, но и в иностранной валюте. Банк Москвы относится к самым крупным банкам России. Собственные средства составляют лишь от 8 до 18% ресурсов современного банка относительно заемных средств. Основной источник привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты (в западных банках их размер достигает 70% всех пассивов). Исходя из этого, анализ проведения пассивных операций Банка Москвы будет строиться на тщательном рассмотрении депозитных источников банка (как составляющих основную часть пассивов).  
Анализ привлеченных средств банка проводился на основе Сведений об основных экономических показателей ОАО КБ «Банк Москвы». Привлеченные ресурсы ОАО КБ «Банк Москвы», согласно данным таблицы 2.1, в основном сформированы за счет депозитов физических и юридических лиц. В структуре депозитов юридических лиц наибольшую долю представляют депозиты до востребования (44,8% в 2007 году, 58,1% в 2008 году, 31,1% в 2009 году). Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких либо ограничений, в любое время, по первому требованию их владельца. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процента. На них оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов и физических лиц  
Таблица 2.1. Структура привлеченных ресурсов ОАО КБ «Банк Москвы», тыс. руб.

Показатели	На 1.01.2007 года		На 1.01. 2008 года		На 1.10.2009 года
	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
1. Средства физических  лиц:	632397	42,5	530283	35,4	707192	57,1
Вклады населения (всего  с пластиковыми картами)  – в рублях  - в инвалюте	622277	41,8	527209  484070  43139	35,2	701929  664133  37796	56,6
1.2.Сберегательные сертификаты	10421	0,7	3074	0,2	5263	0,4
2. Средства юридических  лиц	856003	57,5	967452	64,6	531627	42,9
2.1. Остатки на расчетных,  текущих, бюджетных счетах (включая  корпоративные карты) (депозиты до  востребования)	666938	44,8	869791	58,1	385059	31,1
2.2. Срочные депозиты	83367	5,6	56819	3,8	129490	10,4
2.3. Депозитные сертификаты  и векселя	104209	7,0	34957	2,3	6935	0,6
3. Прочие	1489	0,1	5752	0,4	10547	0,9
Итого привлеченных ресурсов	1488701	100	1497603	100	1239223	100

 

 

Представим наглядно структуру  привлеченных ресурсов ОАО КБ «Банк  Москвы» в форме диаграммы  за 2008 и 2009 год (за 3 квартала) соответственно (Приложение 1 и Приложение 2).  
На расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы работникам и другое. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей ликвидности постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России).  
Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Срочные депозиты юридических лиц выросли по сравнению с 2008 годом на 6,6% и занимают на конец 2009 года 10,4% в структуре привлеченных средств. Они представляют собой денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договором сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: до 30 дней, 31-91 дней; 91-180 дней; 181 день – 1 год; 1 год – 3 года; свыше 3 лет. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты.  
Депозиты физических лиц в 2008 году снизили свой удельный вес в структуре привлеченного капитала на 7,1% и составили 35,2%, а в 2009 году повысили свой удельный вес на 21,4% и составили 56,6 %. При этом они занимают наибольший удельный вес в составе привлеченных средств от физических лиц.  
ОАО КБ «Банк Москвы» практически не привлекает ресурсы в банковских векселях, и не прибегает к привлечению заемного капитала, посредством выпуска банковских облигаций и межбанковских кредитов.  
Определим динамику привлеченных ресурсов ОАО КБ «Банк Москвы» в таблице 2.2.  
Таблица 2.2. – Динамика привлеченных ресурсов ОАО КБ «Банк Москвы» за 2007 – 2009 гг., тыс. руб.

Показатели	2007 год	2008 год	Отклонения		2009 год	Отклонения
	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Темп роста, %	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Темп роста, %
1. Средства физических  лиц:	632397	530283	-102114	83,9	707192	+176909	133,4
Вклады населения (всего  с пластиковыми картами)	622277	527209	-95068	84,7	701929	+174720	133,1
1.2.Сберегательные сертификаты	10421	3074	-7347	29,5	5263	+2189	171,2
2.Средства юридических  лиц	856003	967452	+111449	113,1	531627	-435825	54,9
2.1.Остатки на расчетных,  текущих, бюджетных счетах	666938	869791	+202853	130,4	385059	-484732	44,3
2.2.Срочные депозиты	83367	56819	-26548	68,2	129490	+72671	227,9
2.3.Депозитные сертификаты  и векселя	104209	34957	-69252	33,5	6935	-28022	19,8
3. Прочие	1489	5752	+4263	386,3	10547	+4795	283,4
Итого привлеченных ресурсов	1488701	1497603	+8902	100,6	1239223	-258380	82,7

 

Таким образом, в 2008 году наблюдается  увеличение привлеченных средств банка  на 0,6%. Привлеченные средства юридических  лиц увеличились в 2008 году на 13,1 %, а привлечение средств физических лиц сократилось на 16,1 %. В 2009 году (3 квартала года) наблюдается обратная тенденция. Привлеченные средства ОАО КБ «Банк Москвы» снизились в 2009 году на 17,3% (258380 тыс. руб.). В основном снижение произошло за счет уменьшения привлеченных средств от юридических лиц на 435825 тыс. руб. (45,1% темпа снижения). Привлеченные средства от физических лиц в 2009 году увеличились на 33,4 %.  
Банковские сертификаты занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств ОАО КБ «Банк Москвы». Так, удельный вес сберегательных сертификатов физических лиц за три года снизился до 0,4%, также снизился удельный вес сертификатов юридических лиц до 0,6%. По истечении срока действия сертификата его владельцу банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.  
Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы ОАО КБ «Банк Москвы» составляют привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц. Рассмотрим более подробно динамику депозитных вкладов физических лиц в ОАО КБ «Банк Москвы».  
В ОАО КБ «Банк Москвы» в настоящее время предлагаются такие виды вкладов для физических лиц:  
 
Таблица 2.3. Сводная таблица с краткими условиями срочных вкладов.  
 
На рисунке 2.3 представлена динамика привлеченных депозитных вкладов физических лиц.  
\s

 

   
Рисунок 2.3 – Вклады физических лиц в ОАО КБ «Банк Москвы» в 2007 – 2009 гг.  
Рост числа вкладчиков и остатков на счетах говорит о том, что банк имеет тенденцию к увеличению объема привлекаемых ресурсов от частных вкладчиков. Справедливо заметить, что в структуре пассивов банка средства населения растут незначительными темпами.  
Анализируя работу банка в области привлечения депозитов от частных вкладчиков необходимо отметить, что банк в 2009 году имеет тенденцию к увеличению привлекаемых от населения средств. Об этом свидетельствуют данные таблицы в Приложении 3. Исходя из данных таблицы Приложения 3, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2007 году лидирующие позиции принадлежат рублевые депозитам.  
Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками позволила банку и в 2009 году наметить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты.  
Подводя итог анализируемой деятельности банка, следует отметить: в течение рассматриваемого периода (2007-2009гг.) происходит значительное снижение депозитов со стороны юридических лиц, а также уменьшение удельного веса сберегательных сертификатов.  
Для того, чтобы стабилизировать состояние банковской деятельности, следует разработать методику, согласно которой Банк Москвы постепенно восстановит прежний режим деятельности, при этом увеличатся депозиты юридических и физических лиц, а также стабилизируется деятельность банка в целом.