Управление пассивами коммерческого банка (на примере ОАО "Банк Москвы")

В целях совершенствования  пассивных операций, а также непосредственно  депозитной политики банка, необходимо следующее:  
– исследуемый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;  
– необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;  
– в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;  
– индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);  
– создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.  
Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.  
В настоящее время динамично развиваются другие источники привлечения – средства юридических лиц, в том числе банков, а также ресурсы, привлекаемые на международных финансовых рынках.  
В целом же, депозитную политику каждый банк разрабатывает сам. Также руководством кредитной организации самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации или универсализации.  
Предложение по совершенствованию финансового механизма управления портфелями коммерческого банка на основе концепции финансового потока.  
Прежде всего, целесообразным будет предложить финансовый механизм управления портфелями коммерческого банка на основе концепции финансового потока.  
В работе показано, что организационно финансовый поток может быть представлен в виде последовательности ограниченных по времени процессов, являющихся объектами управления: процесс привлечения, процесс внутреннего оборота и перераспределения, а также процесс размещения финансовых ресурсов (денежных средств) (рисунок 3.1).  
Специфика банка состоит в том, что в каждом из блоков функции могут быть ранжированы по уровню управленческих решений на их использование. Например, в блоке привлечения финансовых ресурсов решения об эмиссии, использовании прибыли принимаются на уровне Совета директоров, решения о получении кредитов и сборе страховых взносов – на уровне топ-менеджмента, а решения о порядке формирования фондов, использовании кредиторской задолженности, амортизации – на уровне отдельных подразделений.  
В работе отмечено, что привлечение финансовых ресурсов – деятельность банка, направленная на получение денежных средств, необходимых для его нормального функционирования, то есть, на формирование пассивов. В рамках коммерческого банка эта задача усложняется наличием в его организационной структуре различных типов хозяйственных операций.  
Несмотря на многовариантность, привлечение финансовых ресурсов в конечном итоге сводится к четырем способам, каждый из которых имеет свои известные особенности. Однако в предлагаемой системе подразумевается, что количество составляющих каждого элемента ограничено лишь экономической целесообразностью и законодательством. Например, одновременно нельзя размещать более одной эмиссии, либо распределять прибыль в фонды, не обозначенные в Уставе. При этом необходимо отметить, что объем привлекаемых финансовых ресурсов должен определяться на основе балансового уравнения финансирования деятельности.  SHAPE  \* MERGEFORMAT

Внутренний оборот и перераспределение  финансовых ресурсов

Финансовый поток банка

Кредитование

Учетная политика

– логические финансовые связи

– организационные связи

Инвестирование

Платежи

Распределение затрат

Бюджетирование

Проектное финансирование

Межпроектный переток финансовых ресурсов

Размещение финансовых ресурсов

Привлечение финансовых ресурсов

Прибыль

Межбанковский кредит

Формирование фондов, амортизация

Кредиторская задолженность

– структурные связи

Внутреннее страхование  потоков

Срочные депозиты

Эмиссия

Долговое финансирование

Остатки на счетах клиентов

Кассовые операции

Дебиторская задолженность

 
Рисунок 3.1 – Структура финансового  потока коммерческого банка  
Внутренний оборот и перераспределение финансовых ресурсов – управление финансовыми ресурсами путем изменения их пропорций и структуры для наиболее полного и эффективного использования основных источников в активных операциях. Таким образом, основной целью внутреннего оборота является обеспечение финансирования деятельности банка с учетом интересов собственников, а также с учетом требований, возникающих при проведении активных операций. В условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов депозиты являются важным источником ресурсов банковской коммерции. ОАО «Банк Москвы» должен постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов, используя для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом соблюдая принципы организации депозитных операций.  
    

 

 

Заключение  
Бурное развитие национальной экономики России в последние годы существенным образом отразилось на развитии банковской системы. С одной стороны, активы банковского сектора росли быстрыми темпами (по итогам 2007 г. темп прироста банковских активов составил 44,1%[6]), основные игроки демонстрировали впечатляющие финансовые результаты (рост прибыли за 9 мес. 2007 г. составил 26%). С другой стороны, мелкие и средние коммерческие банки, не сумевшие должным образом диверсифицировать свои операции, и соответствовать ужесточающимся мерам государственного контроля уходят с рынка (за 2007 г. более 60 банков были лишены лицензий). Это во многом обусловлено отсутствием продуманной политики формирования источников и участием в высоко рискованных операциях, не гарантирующих стабильного маржинального дохода.  
Разразившийся в августе 2008 г. кризис стал следствием не только экономических проблем в США, его источники существовали и в российской экономике. Ориентация отечественного бюджета только на поступления от энергетических налогов, искусственное снижение объемов свободной ликвидности привели к тому, что в условиях кризиса денежная масса сжалась до критических отметок, что привело к резкому падению объемов кредитования реального сектора экономики и повышению рискованности банковских операций. Остро встала проблема оттока средств населения и вывода большого количества инвестированных в экономику ресурсов за рубеж.  
На фоне мировой нестабильности финансовых рынков ОАО «Банк Москвы» существенно улучшил показатели – это прослеживается в период с 3 квартала 2007 года по 3 квартал 2009 года: портфель розничных кредитов вырос более чем в 2 раза в период с 2007 по 2008 и составил 69 млрд. рублей, а по 3 квартал 2009 года сохранил тенденцию к росту. Наряду с этим, величина чистых активов паевых фондов под управлением управляющих компаний Банка выросла в 1,5 раза с 3 квартала 2007 года по 3 квартал 2009 года. Портфель корпоративных кредитов в 3 квартале 2009 года вырос на 27% по сравнению с 2008 годом. Следовательно, наблюдается тенденция к перспективному росту и развитию Банка Москвы в системе международной коммерческой деятельности.  
В этих условиях проведение пассивных операций стало одной из важнейших задач для «здорового» функционирования банков, так как аккумулирование доступных финансовых ресурсов субъектов экономической системы и их превращение в инвестиции является основной функцией кредитных организаций. Как известно, привлеченные ресурсы служат «фундаментом», на котором стоит «здание» активных операций, и от его прочности во многом зависит устойчивость всего механизма функционирования банка.  
В условиях кризиса вопрос результативного управления структурой пассивов коммерческого банка встал еще острее. Дополнительное значение приобрела проблема расчета и обоснования их адекватной структуры. В сложившихся в настоящее время условиях даже с учетом государственной поддержки выжить сумеют только те банки, которые сумеют внедрить новые подходы, повышающие научную обоснованность принятия решений, соответствие приемлемого уровня рентабельности операций при соблюдении требуемого уровня финансовой устойчивости.  
В условиях обострения конкуренции именно в части формирования пассивов разработка адекватного инструментария управления процессами их формирования приобретает не только теоретическое значение, но и становится одним из рычагов выведения банковской системы из кризиса. Таким образом, приведенные выше аргументы позволяют судить о высокой научной и практической значимости заявленной темы дипломного исследования.  
Положительный эффект для развития кредитования частных лиц имеет:  
-                   введение целевых вкладов различных категорий;  
-                   проведение банками маркетинговых исследований с целью выявления потребности населения в существующих и в новых видах ссуд;  
-                   повышение уровня информированности частных клиентов банков о новых видах кредитов и банковских услуг;  
-                   максимальный учет интересов клиента и индивидуальный подход при кредитовании.  
Представляется целесообразным существенно расширить перечень видов ссуд, а также предоставлять различные услуги клиентам.  
 
Список используемой литературы  
1.Федеральный закон № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.  
2.Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. -357с.  
3.Банковское дело: учебник /под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой – изд.с изм. – М: Экономистъ, 2006 – 766с.  
4.Банковское дело: Учебник. -2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И.Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2003. - 672с.  
5.Геращенко В.В. О состоянии и перспективах развития банковской системы России // Деньги и кредит. 2000. - 7 с 8-10.  
6.Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2003. - 600 с.  
7.Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. А.В. Борискин и др. - СПб.: Спецлит, 2000. - 151с.  
8.Иноземцева В., Коваль Л. На радость вкладчику. // Ведомости. 17.02.2006г.  
9.Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). // М.: Юность, 2003г  
10.Соколова О.В. Финансы, деньги, статистика. -М.: Издательство Юристъ, 2000. -789 с.  
11.Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.В.Соколовой. -М.: Юристъ, 2000. -789 с.  
12.Эриашвили Н.Д., Банковское право.- 3-е изд., перераб. и доп. -М.: Закон и право, 2003. -632 с.  
13.Инструкция № 1-2-р «О порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц» от 16 октября 2000 г. (Редакция 2).  
14.Инструкцией Банка России № 16 «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации» от 16 июля 1993 г.  
15.Инструкция ЦБ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г.  
16.Инструкция ЦБ № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г.  
17.Концепция развития Сберегательного банка до 2005 года. М:, 2000.  
18.Письмо ЦБ РФ № 26 «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями» от 23 февраля 96 г.  
19.Положение № 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в центральном банке Российской Федерации» от 30 марта 1996 г. (в ред. Указаний ЦБ РФ № 1143-У от 29.04.2002, от 01.12.2003 №1347-У).  
20.Положения № 51 «Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» от 4 ноября 1996 г.  
21.Положение ЦБ РФ № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 9 апреля 1998 г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 № 857-У) (с изм., внесенными Указанием ЦБ РФ от 09.04.1999 № 536-У).  
22.Положение № 247-П «О порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» от 16 января 2004 г.  
23.Положение № 248-П «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» от 16января 2004 г.  
24.Положение № 14-3-20 «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» от 10 января 1992 г. с изменениями и дополнениями

 

 

[1] Банковское дело: учебник  /под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой – изд.с изм. – М: Экономистъ, 2006 с.213

[2] Банковское дело: учебник  /под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой – изд.с изм. – М: Экономистъ, 2006 с.213

[3] По материалам www.mmbank.ru

[4] Банковское дело: Учебник. -2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И.Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2003. -672с.

[5] Федеральный закон №  48-ФЗ «О переводном и простом  векселе» от 11 марта 1997 г.

[6] По данным ЦБ РФ. // http://www.jur-jur.ru/news/news236.html

 

2.4.Рекомендации по повышению  эффективности управления пассивами.

С целью расширения ресурсного потенциала «Актив банку» необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

Наряду с этим для проведения эффективного управления депозитами Актив банку необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом банку особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых они могут быть направлены.

Таким образом, повышение  эффективности деятельности КБ видится  возможным за счет совершенствования  процесса формирования депозитного  портфеля, прежде всего путем обеспечения  притока в банк более стабильных ресурсов и ориентации на снижение его средневзвешенной стоимости  с обеспечением рентабельности каждой операции по привлечению нового или  обслуживанию старого клиента.

Вместе с тем банку  следует разрабатывать системные  подходы к рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно  отличаться от предложений конкурентов.

В настоящий момент применяются  различные подходы к решению  задачи формирования депозитной базы. Подчас вопросом номер один для банка  становится вопрос “привлечения клиента”, т.е. во главу угла своей работы банк ставит маркетинговый принцип “Банк  для клиента”. Применительно к  решению задачи формирования депозитного  портфеля основными результатами использования данного принципа являются обеспечение стабильного притока в банк свободных денежных средств и привлечение новых клиентов. Однако сами по себе привлечение большего числа клиентов и постоянный приток депозитов не способствуют повышению стабильности ресурсной базы.

 

 

 

Чистая прибыль ОАО "Банк Москвы" по РСБУ за 2012 год выросла на 45% и  составила 8,214974 млрд рублей, сообщается в отчетности на сайте ЦБ России. Чистая прибыль банка по РСБУ в 2011 году составила 5,652554 млрд рублей.

 

Акционерный коммерческий банк Банк Москвы (ОАО)

Отчёт об уровне достаточности  капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов  по состоянию на 1 января 2012 года

Регистрационный номер: 2748

БИК-код: 44525219

Адрес: 107996, г.Москва, ул.Рождественка, дом 8/15, стр.3

Код формы 0409808

Номер строки Наименование показателя Данные на начало отчётного  года Прирост (+) / снижение (-) за отчётный период Данные на отчётную дату 1 Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе: 75 199 407 113 364 984 188 564 391 1.1 Уставный капитал кредитной  организации, в том числе: 18 000 000 9 174 559 27 174 559 1.1.1 Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) 18 000 000 9 174 559 27 174 559 1.1.2 Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций 0 0 0 1.2 Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников) 0 0 0 1.3 Эмиссионный доход 53 624 131 92 825 440 146 449 571 1.4 Резервный фонд кредитной  организации 27 061 001 0 27 061 001 1.5 Финансовый результат  деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала): -50 190 645 4 867 049 -45 323 596 1.5.1 прошлых лет 19 149 -49 365 198 -49 346 049 1.5.2 отчетного года -50 209 794 54 232 247 4 022 453 1.6 Нематериальные активы 112 249 -1 607 110 642 1.7 Субординированный кредит (займ, депозит,облигационный займ) 30 919 571 3 369 592 34 289 163 1.8 Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 0 0 0 2 Нормативное значение достаточности  собственных средств (капитала) (процентов) 10   10 3 Фактическое значение достаточности  собственных средств (капитала), (процентов) 10   22 4 Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: 131 130 821 9 405 416 140 536 237 4.1 по ссудам, ссудной и  приравненной к ней задолженности 124 662 399 2 004 169 126 666 568 4.2 по иным активам, по которым  существует риск понесения потерь, и прочим потерям 4 686 099 7 433 740 12 119 839 4.3 по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам 1 635 992 -31 940 1 604 052 4.4 под операции с резидентами  офшорных зон 146 331 -553 145 778