Финансовая политика государства. Коммерческие банки и их операции

Коммерческие банки и  Центральный банк обязаны перечислять  средства клиента и зачислять  средства на его счет не позднее  следующего операционного дня после  получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента  денежных средств коммерческий банк и Центральный банк выплачивают  проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Центрального банка.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет "Касса" и корреспондентские счета в других банках), а также счета клиентов коммерческого банка.

 
Рис. 5. Классификация активных операций коммерческих банков

 

Коммерческий банк в любое  время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему  полностью или частично вклады, находящиеся  на счетах до востребования. В связи  с этим в кассе банка должно быть определенное количество наличности. Теоретически считается маловероятным, чтобы все клиенты одновременно обратились в банк для изъятия  своих вкладов наличными, но практически  все возможно. Поэтому необходимо правильно выбрать ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода. 
Кроме наличности коммерческие банки обязаны поддерживать определенные остатки средств на своих счетах в Центральном банке для обеспечения ежедневного балансирования клиринговых расчетов с другими банками. Подобные счета используются коммерческими банками и для расчетов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от них через ЦБ для пополнения своей кассы.

Инвестиционные операции - инвестирование банком своих средств  в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместно-хозяйственной  и коммерческой деятельности, а также  размещение в виде вкладов в других кредитных организациях. Отличие  инвестиционных операций коммерческих банков от кредитных операций заключается  в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а  не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка. Такого рода операции называют еще капитальными. Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг (портфель ценных бумаг) или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду (портфель ссуд) в национальной или иностранной валюте (валютный портфель).

В нашей стране, согласно законодательству, под инвестициями понимаются ценности, вкладываемые в  объекты предпринимательской и  других видов деятельности, в результате которой образуется прибыль или  социальный эффект (см. рис. 6). К подобным ценностям относятся:

• денежные средства:
• ценные бумаги;
• движимое имущество;
• недвижимое имущество;
• имущественные права и др.

 

 
Рис. 6. Качества инвестиционных ценностей

Коммерческие банки играют весьма существенную роль на рынке  инвестиционных услуг, предоставляя широкий  набор услуг своим клиентам. Доходность инвестиционной деятельности коммерческих банков зависит от ряда экономических  факторов и организационных условий, среди которых определяющая роль принадлежит таким, как:

• стабильно развивающаяся экономика государства;
• наличие различных форм собственности в сфере производства и услуг, включая сферу банковской деятельности;
• отлаженная и четко функционирующая структура финансово-кредитной системы;
• аличие развитого и цивилизованного рынка ценных бумаг;
• наличие рыночных институтов ценных бумаг;
• отлаженная система законодательных актов, положений, регулирующих порядок выпуска и обращения ценных бумаг и деятельность самих участников рынка ценных бумаг;
• функционирование в обращении высококачественных классов и видов ценных бумаг, используемых в практике международной инвестиционной деятельности коммерческих банков;
• наличие высококлассных специалистов-участников фондового рынка и др.

К активным операциям также  относятся гарантийные операции, когда банк выдает гарантию (поручительство) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Эти операции приносят коммерческому  банку доход в виде комиссионного вознаграждения. 

Посреднические  операции

Посреднические операции осуществляются коммерческим банком по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения (см. рис. 7). Операции такого вида чаще называют услугами (подробнее читайте о них в теме 8 данного пособия).

 

 

 
Рис. 7. Виды посреднических операций коммерческого банка

 

Консультационные и иные неоперационные услуги

Банк, рассчитывающий работать долго и успешно, должен планировать  свое будущее неразрывно связанным  с благополучием своих клиентов. Именно поэтому многие коммерческие банки рассматривают в качестве стратегического направления деятельности развитие услуг, направленных на успех бизнеса своих клиентов. В связи с этим возрастает в таких банках доля консалтинговых ( от английского "to consult" - "консультировать") услуг. 
Центральный принцип консалтинга: решение принимает клиент, банк помогает ему избежать ошибок. В связи с этим передовые коммерческие банки могут предлагать целый ряд консалтинговых услуг:

• консультирование по составлению бухгалтерского баланса;
• помощь в составлении бизнес-плана на производство нового продукта и получение инвестиций на эти цели;
• помощь в определении суммы кредитного займа и сроков его погашения;
• консультирование по формированию первичного инвестиционного портфеля фирмы;
• аналитические услуги по выявлению предбанкротного состояния потенциального или реального клиента банка и др.

Неоперационные услуги банка  называют "забалансовыми" услугами, этим термином обозначается широкий  круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых  банковских балансах или даются под  чертой в разделе "контрсчетов" ("забалансовых" счетов). Забалансовые операции могут проводится банками  как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные).

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство  банка совершить активную операцию при наступлении определенных, заранее  оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами. Насчитывается  более тридцати забалансовых операций, которые позволяют банку решать следующие основные задачи:

• страхование и перераспределение рисков между участниками рынка, в особенности кредитного и фондового;
• расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;
• получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;
• сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;
• управление активами и пассивами;