Функционирование коммерческих банков в Республике Беларусь

Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. 
Инвестиционные и фондовые  - это операции с ценными бумагами.  

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

- операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

- переводные операции;

- торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

- доверительные (трастовые) операции;

- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II. Ресурсы коммерческих банков, их формирование и использование.

2.1 Собственные средства  коммерческих банков.

Ресурсы банка – это совокупность средств, аккумулированных в результате проведения им пассивных операций и используемых для проведения активных операций (кредитование, купля-продажа ценных бумаг, валюты и др.) с целью получения прибыли.

Все ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные. Исходя из экономической сущности, к собственным ресурсам относятся уставный фонд банка, фонды, сформированные из прибыли, и нераспределенная прибыль.

Уставный фонд банка является первичным источником ресурсов, которые банк может использовать. Минимальная доля денежной части уставного фонда регламентируется законодательством. В дальнейшем его величина может включать как денежные, так и не денежные источники, например в виде здания банка, внесенного одним из учредителей. Прибыль дает банку возможность увеличить собственные средства и сформировать ряд фондов, которые составляют основу капитала банка. Причем учредители банка, пользуясь своим правом, могут прибыль направить на дивиденды или разделить между собой, но тогда банк не будет иметь возможность для деятельности и получения в будущем большей суммы прибыли. Исходя из законов экономического развития и банковской деятельности, учредителям более выгодно оставлять прибыль в хозяйственном обороте с целью получения больших дивидендов в будущем. В состав собственных средств банка обязательно входит резервный фонд, формируемый банком от его прибыли. Величина резервного фонда прямо пропорциональна величине нормативного капитала банка. В соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь его величина должна составлять не менее 10% величины нормативного капитала банка. По желанию банка Республики Беларусь этот фонд может составлять больший удельный вес.

Банк может самостоятельно создавать фонды от своей прибыли, определяя их название и назначение. Порядок формирования и использования каждого из фондов оговаривается в учредительных документах банка и специальных локальных нормативных актах. Как правило, банк создает фонд развития банка, фонд для выплаты дивидендов, благотворительный фонд, фонд для поощрения своих  работников, повышения их квалификации и др.

Исходя из правил ведения бухгалтерского учета в банках, различают понятия «собственный капитал банка»,  проанализировав который можно в суммовом выражении оценить величину собственных средств банка, и «нормативный капитал банка». Исходя из этой классификации, в состав собственного капитала банка включается: уставный фонд, эмиссионный доход, фонды банка, состоящие из резервного фонда, фонда развития банка, прочих фондов; прибыль отчетного года; фонды переоценки статей баланса, включающие фонд переоценки основных средств, фонд переоценки незавершенного строительства, фонда переоценки валюты и инструментов хеджирования и некоторых других фондов.

Таким образом, собственный капитал банка является расчетной величиной, отражаемой в балансе банка.

Расчетной величиной является и нормативный капитал банка. Исходя из принципов Базельского комитета, направленных на контроль за безопасным функционированием банков, банки обязаны формировать свой капитал, учитывая требования к его формированию с учетом количественных и качественных характеристик. Исходя из этого капитал является расчетной величиной, складывающейся из капитала I, II и III уровней.

Нормативный капитал банка состоит из основного капитала ( капитал I уровня) и дополнительного капитала (капитал II и III уровней).

Основной капитал (капиталI уровня) состоит из уставного фонда, эмиссионного дохода, фондов и прибыли прошлых лет.

Дополнительный капитал II уровня состоит из прибыли текущего года, фондов, сформированных за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал, резервов, создаваемых банком на покрытие возможных убытков, суммы переоценки основных средств, незавершенного строительства, суммы переоценки ценных бумаг, имеющихся для продажи и прочих статей баланса, привлеченного долгосрочного субординированного кредита(заем).

Дополнительный капитал III уровня включает краткосрочный субординированный кредит(заем).

Субординированный кредит относится к нормативному капиталу банка и увеличивает его величину исходя из достаточно жестких требований, предъявляемых к условиям его привлечения банком. Как правило, это продолжительный срок его привлечения кредитополучателем (банком), невозможность его истребования ранее прописанного срока, выплата основной суммы долга только после окончания срока действия договора.

Таким образом, в состав нормативного капитала I уровня банк включает источники собственных средств, носящие устойчивый характер, в состав капитала II и II уровней - источники собственных средств, величина которых непостоянна и может изменяться во времени. 
Капитал балка играет важную роль в деятельности банка, выполняя защитную, оперативную и регулирующую функции.  
Защитная функция капитала, состоит в возможности защиты интересов клиентов банка, обеспечивая возможность выплаты компенсаций вкладчикам, а также гарантируя банку возможность осуществлять свою деятельность при возникновении убытков.  
Оперативная функция заключается в возможности банка за счет собственных средств, а не средств вкладчиков приобретать землю, здания, компьютерную технику и т.д.  
Регулирующая функция заключается в том, что Национальный банк осуществляет оценку финансового состояния банка и контролирует его деятельность. Многие нормативы деятельности банка привязываются к величине собственных средств банка и его нормативного капитала, стимулируя акционеров банка увеличивать его величину.  
Центральные банки экономически развитых стран в июле 1988 г. н Базеле (Швейцария) определили единый подход к расчету величины собственного капитала банков и заключили соглашение о международной унификации расчета. Соглашение вступило в силу с 1994 г. и используется центральными банками различных стран в качестве базового ориентира при определении требований к достаточности капитала банка. В Республике Беларусь используются принципы Базельских соглашений, что позволяет банкам республики иметь международный рейтинг.

2.2 Привлеченные средства коммерческих банков .

Привлеченные средства формируются банком из денежных средств, привлекаемых банком в виде депозитов (вкладов), эмиссии ценных бумаг, счетов своих клиентов, долгосрочных и краткосрочных займов и кредитов. Возможность привлечения банком средств зависит от перечня разрешенных банковских операций, перечисленных в лицензии, выданной конкретному банку, его стратегии с учетом минимизации рисков.  
Наибольший удельный вес в составе привлеченных средств банка составляют депозиты (вклады).  
Основные виды вкладом (депозитов):  
-вклады (депозиты) до востребования; 
- срочные банковские вклады (депозиты);  
-условные банковские вклады (депозиты).  
Важнейшим требованием, закладываемым в данную классификацию, является свобода распоряжения вкладчиком своими денежными средствами. Вкладами до востребования вкладчики могут распоряжаться так же свободно, как и наличными деньгами.  
Денежными средствами, размещенными в срочный банковский вклад (депозит), вкладчик может распоряжаться без потери доходов по нему через конкретный срок, оговоренный в договоре, заключенном с банком. Существуют как стандартные группы вкладов по срокам их реализации (на 1 месяц, на 3 месяца, на б месяцев, на 12 месяцев, более года), так и другие сроки.

Условные банковские вклады (депозиты) предполагают возврат вклада при наступлении определенных условий, например, совершеннолетии ребенка, на чье имя оформлен вклад, день свадьбы и др.  
Вклады (депозиты) банков можно классифицировать:  
-по методу начисления процентов (обычные, с выплатой процентов в конце срока вклада); дисконтные (с выплатой процентов в день оформлении вклада); 
- по видам валют (белорусские рубли, доллары CШA, евро, российские рубли, мультивалютные вклады);  
-по стоимости (бесплатные, дешевые, дорогие).  
В настоящее время четкие границы между отдельными видами депозитов (вкладов) стираются, банки используют вклады, сочетающие в себе характеристики вкладов до востребования и особенности срочных вкладов. Это происходит прежде всего в связи с повсеместным использованием в расчетах пластиковых карт, денежные средства по которым отражаются на карт-счетах. 
Использование этого платежного инструмента позволяет банкам варьировать со средствами своих клиентов. Расширить спектр своих ресурсов банк может, эмитируя ценные бумаги от своего имени и получая денежные средства в свое распоряжение на конкретный срок. Это могут быть депозитные (сберегательные) сертификаты, облигации, векселя и другие ценные бумаги.  
Источником ресурсов для банка могут являться другие банки, а также национальный банк Республики Беларусь. Банки друг с другом заключают генеральное соглашение на куплю-продажу ресурсов на межбанковском рынке в случае балансирования ежедневных денежных потоков. Привлечение банком данного вида ресурсов, как правило, осуществляется на короткие сроки и считается дорогим видом привлечения.  
Особая роль в ресурсах банка принадлежит Национальному банку Республики Беларусь, который регулирует способность банков обеспечивать выполнение своих обязательств за счет перераспределения средств между банками через денежный рынок. Национальный банк может осуществлять это, используя различные инструменты.

Если у банка не хватает ежедневно поступаемых потоков денежных средств, он может привлечь краткосрочный кредит под залог ценных бумаг (кредиты овернайт, ломбардные кредиты), совершить покупки иностранной валюты па срок (операции СВОП ), покупки государственных цепных бумаг на условиях РЕПО.  
Учитывая социальную направленность развития Республики Беларусь в рамках Программы социально-экономического развития страны на 2011-2015 годы, Национальный банк Республики Беларусь выделяет государственные ресурсы, имеющие строго целевой характер с учетом приоритетных направлений развития республики в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь. Например, ОАО «АСБ Беларусь-банк» получает ресурсы для кредитования строительства жилья, ОАО «Белагропромбанк» - для кредитования сельского хозяйства.  
Как и в других странах, в нашей республике существует государственная система гарантирования привлекаемых банками средств. Основой являются Банковский кодекс Республики Беларусь и Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 г. № 369-3 «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц». Статьей 120 Банковского кодекса Республики Беларусь определены возможности разработки различных форм гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц.

 

 

 

 

 

 

III. Функционирование коммерческих банков в Республике Беларусь.

3.1Особенности регулирования  деятельности коммерческих банков  в Республике Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Перспективы развития  коммерческих банков в Республике  Беларусь.

В Республике разработана Программа социально-экономического развития страны на 2011-2015 годы, оказавшая огромное влияние на развитие банковского сектора экономики.

Существенную роль в экономическом развитии страны предстоит сыграть банковскому сектору. Важно обеспечить его развитие темпами, опережающими темпы развития экономики. В связи с этим совершенствование регулирования деятельности банков Национальным банком будет направлено на повышение устойчивости банковского сектора и обеспечение потребностей экономических агентов современными банковскими продуктами.

Национальный банк будет и в дальнейшем обеспечивать устойчивость национальной валюты как важнейшее условие эффективного функционирования банковской системы и стабильного роста экономики в целом. В ближайшие годы сохранится режим привязки белорусского рубля к корзине иностранных валют в рамках горизонтального коридора. По мере роста внутренней и внешней сбалансированности экономики предполагается повышение гибкости обменного курса в рамках коридора, что может потребовать развития финансовых инструментов хеджирования валютного риска. Применение инструментов денежно-кредитной политики в первую очередь будет направлено на обеспечение устойчивости белорусского рубля.

Основным принципом процентной политики останется поддержание процентных ставок в реальном выражении на положительном уровне, обеспечивающем сохранность и привлекательность ресурсов в национальной валюте и доступность финансовых ресурсов для экономики. Национальный банк будет стремиться обеспечивать ставку однодневного рублевого межбанковского кредита (операционный ориентир) на уровне, приближенном, как правило, к ставке рефинансирования. С этой целью Национальный банк намерен использовать преимущественно стандартные инструменты регулирования текущей ликвидности: операции на открытом рынке (как основной инструмент регулирования текущей ликвидности банков), постоянно доступные и двусторонние операции, механизм усреднения резервных требований.

Особое внимание по-прежнему будет уделяться операциям банков по кредитованию физических лиц. В целях развития жилищного кредитования предусматривается:

• совершенствование института ипотеки и ипотечных ценных бумаг;