Экономический анализ инвестиционного проекта

1. Шестнадцатиэтажное строящееся жилое здание (строительная компания «Оренбурггражданстрой») на 190 квартир с лоджиями;

2. Новую мечеть города Оренбурга которая находится по адресу: п.Южный ул.Беяевская 59;

3. Здание детского садика в  п. Степной на ул. Салмышская 43/3;

4. Восемнадцать частных коттеджей в разных районах города и области, по 8-12 изделий на объект, включая нестандартные;

А также около 200 менее крупных промышленных, торговых и жилых объектов (офисы, павильоны, квартиры, частные дома).

Высокий уровень качества продукции предприятия обеспечивается:

- Применением ПВХ - профилей фирм КВЕ, Novotex и Grain. Трехкамерная и пятикамерная профильные системы обеспечивают высокое приведенное сопротивление теплопередачи.

- Четко отлаженным современным  производством, укомплектованным высокоточным  оборудованием лучших европейских производителей. Строгим соблюдением технологических норм и контролем качества.

ООО «Открытый мир» - это:

- возможность выбора из тщательно отобранных высококачественных профильных систем;

- экологически чистая технология  изготовления пластиковых окон  без свинца;

- регулярный технологический контроль за изготовлением окон из ПВХ и расширение ассортиментного перечня комплектующих для пластиковых окон;

- система контроля качества на каждом этапе производства;

- гарантийное сервисное обслуживание пластиковых окон в течение года;

- активные и компетентные сотрудники по установке пластиковых окон, остеклению балконов и остеклению лоджий.

Конструктивные возможности представленных профильных систем практически не ограничены, что позволяет претворять в жизнь любые дизайнерские и цветовые решения. Это важно для жителей нестандартных серий домов и коттеджных поселков.

Миссия Компании состоит в том, чтобы создавать и поставлять качественные продукцию и услуги на рынке светопрозрачных конструкций, которые помогут создать уют в мире людей, а также будут обеспечивать создание благоприятной атмосферы в быту каждого человека.

- Обеспечение гарантий того, что поставляемая продукция не отнимает сил, ресурсов и времени в процессе всего срока её эксплуатации; является качественной и надежной, удобной и простой в использовании.

- Обеспечение гарантий того, что предлагаемый Компанией сервис будет оцениваться потребителями как высочайший и профессиональный, а также будет являться основой для постоянного повышения эффективности работы.

- Достижение максимально эффективного уровня сотрудничества с внешними (клиенты, партнеры) и внутренними заказчиками; объединение их ресурсов и талантов, обеспечивающее развитие Компании, создание и сохранение рабочих мест; а также, устойчивый рост потребительского спроса на рынке светопрозрачных конструкций, позволяющий Компании в долгосрочной перспективе сохранять лидирующие позиции.

На предприятии существует линейная система управления. Это означает непосредственное подчинение руководителю коллектива всех работников участков. В этом случае система звеньев управления, в общем, совпадает с системой звеньев процесса производства.

Линейная система обеспечивает чёткое формулирование задач (выдачу заданий), полную ответственность работников за результаты работы. Но вместе с тем ограничивает возможности использования компетентных специалистов в ходе осуществления управления отдельными участками.

Структура предприятия представлена на рис. 6.

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 6 – Организационная структура управления ООО «Открытый мир»

 

Преимущества линейной структуры объясняются простотой применения. Все обязанности и полномочия здесь четко распределены, и поэтому создаются условия для оперативного процесса принятия решений, для поддержания необходимой дисциплины в коллективе. Линейная структура ориентирована на большой объем информации, передаваемой от

одного уровня управления к другому, ограничена инициатива у работников низших уровней управления. Она предъявляет высокие требования к квалификации руководителей и их компетенции по всем вопросам производства и управления подчиненными.

Цели, функции, структура и численность аппарата управления предприятия зависят от типа, вида, размеров предприятия, его структуры, содержания образования и форм организации производственного процесса и др. Общая численность работников ООО «Открытый мир» 36 человек.

Согласно штатного расписания компании кадровый состав работников следующий:

- Руководящие работники - 8 человек (в т. ч: генеральный директор, коммерческий директор, начальник отдела сбыта, главный бухгалтер, начальник отдела материально-технического снабжения, директор производственного цеха, начальник отдела продаж);

- Планово - экономические работники - 3 человека (бухгалтерия - 2 человека, экономист - 1 человек);

- Прочие работники - 25 человек (мастера по замеру и установке - 10 чел., производственные рабочие - 6 человек, менеджер по снабжению - 2 чел., менеджер по сбыту - 3 чел., юрист - 1 чел, секретарь-референт - 1 чел., технические работники - 2 чел.).

Проанализируем эффективность деятельности исследуемого предприятия и дадим оценку основных экономических показателей (табл. 1).

 

Таблица 1 – Основные экономические показатели деятельности ООО «Открытый мир» за период 2011 - 2013 гг.

 

Показатели	Ед.изм	2011 г	2012 г	2013 г	Отклонение( +, -)
					2012 г. к 2011 г	2013 г. к 2012 г.
Выручка от продажи продукции	Тыс.руб.	690875	1168558	1183773	477683	15215
Себестоимость проданной продукции	Тыс.руб.	660591	1085759	1110487	425168	24728
Затраты на 1 руб. проданной продукции	Коп.	0,95	0,93	0,94	-0,02	0,01
Прибыль от продажи продукции	Тыс.руб.	30284	82799	73286	52515	-9513
Рентабельность продукции	%	4,58	7,63	6,60	3,05	-1,03

 

Как видно из таблицы 1, в 2013 году по сравнению с 2011 годом экономические показатели деятельности ООО «Открытый мир» заметно возросли.

Отмечается значительный рост выручки от продажи продукции и услуг, в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 477683 тыс.руб. или на 169,1%, в 2013 г. по сравнению с 2012 годом на 15215 тыс. рублей или на 1,3%. Поскольку переменные затраты растут прямо пропорционально объему выпущенной продукции (оказанных услуг) увеличение выручки от реализации повлекло за собой увеличение себестоимости в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 425168 тыс.руб. или на 164,3% , в 2013 г. по сравнению с 2012 г. на 24728 тыс.руб. или на 2,3%.

Динамика основных показателей деятельности анализируемого предприятия ООО «Открытый мир» представлена на рис. 7.

Рисунок 7 - Динамика основных показателей деятельности ООО «Открытый мир» за период 2011-2013 гг.

 

Для расширенного воспроизводства получение прибыли и рентабельности нужно, чтобы темпы роста товарной продукции опережали темпы роста себестоимости. Затраты на 1 руб. товарной продукции в 2012 году по сравнению с 2011 годом снизились на 3,05 коп., так как рост товарной продукции (169,1%) превысил темпы роста себестоимости (164,3%). Значительное снижение роста затрат на 1 руб. товарной продукции привело к увеличению прибыли от продаж на 52515 тыс. руб. или на 273,4%.

При росте товарной продукции в 2013 г. по сравнению с 2012 г. на 101,3% темпы роста себестоимости составили 102,3%, что привело к увеличению затрат на 1 руб. товарной продукции. В результате роста затрат на 1 руб. товарной продукции прибыль от реализации продукции имела тенденцию к снижению.

В 2013 году прибыль от продаж ООО «Открытый мир» составила 82799 тыс. рублей, что в сравнении с 2012 годом меньше на 9513 тыс. руб. или на 11,5%. Снижение экономических показателей деятельности ООО «Открытый мир» повлекло за снижение показателей рентабельности продукции, так рентабельность продукции в 2013 г. составила 6,6%, что ниже показателя 2012 г. на 1,03%, что, несомненно, является отрицательным моментом.

Таким образом, проанализировав динамику основных экономических показателей можно сделать вывод о том, что наиболее результативным периодом функционирования предприятия ООО «Открытый мир» является

 

 

2.2 Экономическое обоснование инвестиционного проекта

 

 

Используя данные бухгалтерской отчетности ООО «Открытый мир» за 2011, 2012 и 2013 годы, проведем анализ состава, структуры и динамики прибыли предприятия. Основные показатели представим в таблице 3.

 

Таблица 3 – Состав, структура и динамика показателей прибыли ООО «Открытый мир» за период 2010-2012 гг.

 

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.	Абс.изм. (+, -)		Темпы прироста(%)
				2012г. к 2011г.	2013г. к 2012г.	2012г. к 2011 г.	2013г. к 2012г.
Доходы, всего	690875	1168558	1183773	477683	15215	69,14	1,30
Удельный вес, %	100	100	100	0,00	0	-	-
Валовая прибыль	30284	82799	73286	52515	-9513	173,41	-11,49
Удельный вес, %	4,38	7,09	6,19	2,70	-0,89	-	-
Прибыль от продаж	30284	82799	73286	52515	-9513	173,41	-11,49
Удельный вес, %	4,38	7,09	6,19	2,70	-0,89	-	-
Прочие доходы	1403	149	372	-1254	223	-89,38	149,66
Удельный вес, %	0,20	0,01	0,03	-0,19	0,02	-	-
Прибыль до налогообложения	10043	63013	39949	52970	-23064	527,43	-36,60
Удельный вес, %.	1,45	5,39	3,37	3,94	-2,0	-	-
Чистая (нераспределенная) прибыль	4725	44538	24595	39813	-19943	842,60	-44,78
Удельный вес, %	0,68	3,81	2,08	3,13	-1,7337	-	-

 

Представленные в таблице 3 данные показывают, что наибольший удельный вес в структуре доходов приходится на валовую прибыль, равную 4,38% в 2011 г., с увеличением ее доли до 6,19% к 2013 г., как и предполагалось по плану. Это свидетельствует о приоритетности основной деятельности, за счет которой и формируется чистая прибыль.

Доля прочих доходов в диапазоне 0,01 - 0,2% за анализируемый период 2011 – 2013 гг. говорит о том, что даже значительные колебания величины прочих доходов не оказывают существенного влияния на конечный результат деятельности ООО «Открытый мир».

Из данных структурно-динамического анализа за три года следует, что все показатели, кроме прочих доходов (снижение их составило 1031 тыс.руб.), имели положительную динамику. Совокупные доходы в абсолютном выражении увеличились на 477683 и на 15215 тыс. руб. соответственно, темпы прироста составили 69,14 и 1,3% соответственно; валовая прибыль в 2012 г. прибавила 52515 или 173,41 %, однако в 2013 году сумма снижения валовой прибыли составила 9513 тыс. руб. или 11,49%. Начиная с этого показателя, наблюдается снижение показателей прибыли к в 2013 году.

Для большей наглядности представим динамику прибыли ООО «Открытый мир» за период 2011 – 2013 гг. на рис. 9.

 

 

Рисунок 9 – Динамика прибыли ООО «Открытый мир»

 

Увеличение прибыли от продаж в 2012 году составило 52515 тыс.руб. или 173,41% и соответственно, оценивается положительно, однако в 2013 году по этому показателю наблюдается снижение на 9513 тыс. руб., или на 11,49%. Нельзя не обратить внимание на снижение темпов прироста по всем показателям к 2013 г.

Таким образом, по данным проведенного анализа можно сделать следующий вывод: несмотря на рост в динамике всех показателей прибыли в 2012 году, наблюдается спад деловой активности к 2013 г., который выражается в снижении темпов прироста по всем показателям, а также в невыполнении плановых заданий.

Остановимся отдельно на динамике и оценке чистой прибыли, которая, формируется в основном за счет операционной деятельности (табл. 4).

 

Таблица 4 – Показатели динамики и оценки чистой прибыли ООО «Открытый мир» за период 2011 – 2013 гг., тыс.руб.

 

Показатель	2011.	2012.	2013.	Абс.изм. (+, -)		Темпы прироста (%)
				2012г.к 2011г.	2013г. к 2012г.	2012г. к 2011г.	2013г. к 2012г.
Прибыль от продаж	30284	82799	73286	52515	-9513	173,41	-11,49
Сальдо прочих доходов и расходов	-20515	-20013	-33609	502	-13596	-2,45	67,94
Налог на прибыль	5044	18248	15082	13204	-3166	261,78	-17,35
Чистая (нераспределенная) прибыль	4725	44538	24595	39813	-19943	842,60	-44,78