Организационное поведение

Сзвсп = 844 * 6 * 240 = 1 215 360 руб.

Сз = 3 165 000 + 1 215 360 = 4 380 360 руб.

 

Собщ = 2 389 500 + 71 685 + 4 380 360 = 6 841 518 руб.

 

5. Расчет основных показателей по труду и заработной плате

 

В этом разделе курсовой работы рассчитаем следующие показатели:

а) численность основных рабочих;

б) численность вспомогательных рабочих;

в) численность ИТР, служащих, МОП;

г) фонд заработной платы по каждой категории и в целом по цеху:

д) средние уровни заработной платы;

е) производительность труда.

Списочная численность основных рабочих (Рспис.осн.) определяется исходя из трудоёмкости производственной программы и полезного (явочного) фонда времени одного рабочего (Фн).

Полезный фонд времени  одного рабочего рассчитывается по следующей  форме (табл. 1).

Таблица 1

 

№ п/п	Состав фонда  времени	Ед.изм.	Кол-во	%
1	Календарный фонд	дни	90	100
2	Выходные  и праздничные дни	дни	-	-
3	Номинальный фонд (рабочие дни)	дни	90	100
4	Целодневные невыходы на работу	дни	12	13,2
	В том числе
	а) отпуска  основные и дополнительные	дни	9	10
	б) учебные  отпуска	дни	0,6	0,6
	в) отпуска  по беременности и родам	дни	0,3	0,3
	г) выполнение государственных обязанностей	дни	0,3	0,3
	д) болезни	дни	2	2,0
5	Явочное время (гр.3-гр.4)	дни	78	86,7
6	Средняя продолжительность  рабочего дня с учетом сокращенного дня подросткам и перерывов кормящим матерям	час	7,85	-
7	Полезный  фонд времени (Фн) (гр.5*гр.6)	час	612,3	-

 

Рсрис.осн = 76 010 * 100 / 612,3 * 110 = 7 601 000 / 67 353 = 113 чел.

 

Списочная численность  вспомогательных    рабочих    по   профессиям рассчитывается по нормам обслуживания (наладчики, дежурные, слесари, слесари-ремонтники, электрики, кладовщики) с учётом сменности и коэффициента списочного состава:

где ΣО - суммарное число обслуживаемых объектов;

      Но - норма обслуживания в смену;

      К_спис- коэффициент списочного состава (определить из структуры фонда времени:   гр.3 * 8,0 ). 

                         гр.7

Кспис = 90 * 8 / 612,3 = 1,18

 

Рспис.наладч = 43 * 2 * 1,18 / 11 = 9 чел.

Рспис.слес = 9*43 * 2 * 1,18 / 300 = 3 чел.

Рспис.ремонт = 9*43 * 2 * 1,18 / 150 = 6 чел.

Рспис.электр = 43 * 2 * 1,18 / 35 = 3 чел.

Рспис.клад = 2*2*1,18 / 1 = 5 чел.

 

Численность транспортных рабочих и распредов  рассчитывается по нормативам численности без учёта коэффициента списочного состава.

 

Рспис.трансп = 113 * 3 / 100 = 3 чел.

Рспис.распред = 9 * 2 / 1 = 18 чел.

 

Численность ИТР и служащих берётся по штатному расписанию.

 

Рспис.сменный мастер = 113 * 2 / 25 = 9 чел.

Рспис.ст.мастер = 9 / 3 = 3 чел.

Рспис.итр = 18 чел.

Рспис.служ = 12 чел.

 

Численность МОП рассчитывается по нормам обслуживания (уборщики помещений) и по нормативам численности (гардеробщики). 

 

Рспис.моп = 2954 / 1000 + 2 = 5 чел.

 

Рспис.всп. = 82 чел.

 

Основные рабочие оплачиваются по сдельно-премиальной системе, вспомогательные - по повременно-премиальной системе.

Фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих рассчитывается исходя из структуры фонда, приведенной в табл. 6 приложения.

Прямая заработная плата (тарифный фонд) основных рабочих сдельщиков рассчитывается из трудоёмкости и средней тарифной ставки по каждому изделию:

где Cтср.i - средняя тарифная ставка i-го изделия;

Кп - поясной коэффициент (1,20).

 

где   Стк – тарифная ставка к-го разряда,  руб/ч;

       tik – трудоемкость i-го изделия по К разряду работ,  н-ч.

При  расчете средней тарифной ставки по изделиям необходимо учитывать разный уровень тарифных ставок станочников и слесарей- сборщиков.

Изделие Г:

Стсрг = (2,32 * 6,7 + 2,63 * 13,2 + 2,98 * 6,9 + 3,35 * 2,5 + 2,24 * 3 + 2,58 * 1 + 2,9 * 1,1) / 33,4 = (15,544 +34,716+20,562+8,375+6,72+2,58+3,19) / 33,4 = 2,75 руб.

Изделие Д:

Стсрд = (2,32 * 8 + 2,63 * 14,3 + 2,98 * 8,2 + 3,35 * 3 + 2,24 * 4 + 2,58 * 1,2 + 2,9 * 1,3) / 40 = (18,56+37,609+24,436+10,05+8,96+3,096+3,77) / 40 = 2,7 руб.

 

Изделие Г:

Зпр.ср.г = 38 410* 2,75 * 1,2 = 126 753 руб.

Изделие Д:

Зпр.ср.д = 37 600 * 2,7 * 1,2 = 121 824 руб.

 

Прямая заработная плата вспомогательных рабочих-повременщиков 
(Зпр.повр) определяется по каждой профессии по формуле:

где Стj – тарифная ставка рабочих j-й профессии, руб/ч;

      Рj – численность рабочих j-й профессии, чел.

При этом следует  учесть, что слесари-ремонтники, дежурные слесари и электрики оплачиваются повременно по тарифным ставкам сдельщиков.

 

Зпр.повр.наладч = 2,79 * 612,3 * 9 * 1,2 = 18449,8 руб.

Зпр.повр.деж.слес = 2,24 * 612,3 * 3 * 1,2 = 4937,6 руб.

Зпр.повр.слес.ремонт = 2,58 * 612,3 * 6 * 1,2 = 11374,1 руб.

Зпр.повр.электр = 2,58 * 612,3 * 3 * 1,2 = 5687 руб.

Зпр.повр.трансп = 2,18 * 612,3 * 3 * 1,2 = 4805,3 руб.

Зпр.повр.распред = 1,93 * 612,3 * 18 * 1,2 = 25525,6 руб.

Фзп.клад. = 5 * 400 * 1,2 = 2400 руб.

 

Доплаты до основной заработной платы составляют 30 % от прямой заработной платы, а процент дополнительной заработной платы необходимо подсчитать из структуры фонда времени:

 

= [(9 + 0,6 + 0,3) / 78 + (8-7,85)*78 / 612,3] * 100 % = (0,13 + 0,02) * 100 % =   = 15 %

 

Фонд заработной платы ИТР, служащих, МОП рассчитывается по штатному расписанию с учетом поясного коэффициента.

 

Фзп.итр = (1000 + 850 + 750 + 700 + 700 + 650 + 3*700 + 9*600) * 1,2 = = 13740 руб.

Фзп.служ = (3*600 + 600 + 3*550 + 3*500 + 400 + 400) * 1,2 = 7620 руб.

Фзп.моп = 3*300 + 2*300 = 1500 руб.

 

Средние уровни заработной платы определяются путём  деления фонда заработной платы по данной категории с учётом выплат из прибыли (возможно, через фонд материального поощрения) на списочную численность работников этой категории. Размер премий из прибыли для ИТР и служащих - 40 %, для остальных категорий – 6 % от соответствующего фонда заработной платы.

Производительность  труда определяется по выработке  валовой продукции на одного основного рабочего и одного работающего.

Все расчёты  по труду и заработной плате сводятся в табл.2.

 

Таблица 2

Фонд заработной платы работников цеха

Категория работников	Трудо-емкость работ, н-ч	Числен-ность, чел.	Средняя тарифная ставка или оклад, руб.	Прямая з/плата, руб.	Основная з/плата, руб.	Фонд з/платы за квартал, руб.	Фонд мате-риаль-ного поощ-рения, руб.	Средняя з/плата, руб.	Произ-води-тель-ность труда, руб.
Основные рабочие, всего		113	-	248577	323150,1	371622,62	22297,35	3452,18	-
В т.ч.:
а) изд. Г	33,4		2,7	126753	164778,9	189495,74	-		-
б) изд. Д	40		2,7	121824	158371,2	182126,88	-		-
Вспомогательные рабочие, всего	-	82	-	70779,4	92013,22	105815,2	15126,92	1493,11	-
В т.ч.:
а) наладчики оборудования	-	9	2,79	18449,8	23984,74	27582,45	1654,95	3248,6	-
б) дежурные слесари	-	3	2,24	4937,6	6418,88	7381,71	442,9	2608,2	-
в) слесари-ремонтники	-	6	2,58	11374,1	14786,33	17004,28	1020,26	3004,1	-
г) электрики	-	3	2,58	5687	7393,1	8502,07	510,12	3004,1	-
д) транспортные рабочие	-	3	2,18	4805,3	6246,89	7183,92	431,04	2538,3	-
е) распреды	-	18	1,93	25525,6	33183,28	38160,77	2289,65	2120	-
ж) кладовщики	-	5	-	-	-	2400	144	508,8	-
ИТР	-	18	-	-	-	13740	5496	1068,7	-
Служащие	-	12	-	-	-	7620	3048	889	-
МОП	-	5	-	-	-	1500	90	397,5	-
ИТОГО		195	-	319356,4	415163,32	477437,82	37424,27	2765,3	15620,6

 

6. Расчет издержек  производства

 

Расчет издержек производства включает составление смет косвенных расходов по цеху (расходов по содержанию и эксплуатации оборудования,  общецеховых расходов),  калькуляции себестоимости товарной продукции и сметы затрат на производство, а также расчет затрат на один рубль товарной продукции.

Рассчитаем расходы  на содержание и эксплуатацию оборудования:

1. Содержание оборудования  и рабочих мест:

Вспомогательные Материалы =  175 * 43 + 100 * 41 = 7525 + 4100 = 11625 руб.

Силовая электроэнергия = 0,75 * 612,3 + 0,5 * 8 = 459,2 + 4 = 922,4 руб.

Итого материальные затраты = 11625 + 922,4 = 12547,4 руб.

Стоимость прочих видов  энергии(вода, газ и т.д.) = 2 * 3039250/1000 = 6078,5 руб.

Заработная плата основная и дополнительная рабочих (наладчики, дежурные, слесари, электрики) = 27582,45 + 7381,71 + 17004,28 + 8502,07 = 60470,51 руб.

Отчисления на соц.нужды (38 %) = 60470,51 * 38,5 / 100 = 23281,15 руб.

2. Ремонт оборудования:

Заработная плата основная и дополнительная слесарей-ремонтников = 17004,28 руб.

Отчисления на соц.нужды = 17004,28 * 38 / 100 = 6461,63 руб.

Стоимость услуг ремонтно-механического  цеха и запасных частей

= (2 389 500 + 71 685) * 12 / 100 = 295 342,2 руб.

3. Амортизация оборудования:

Оборудования и транспортных средств = 2 389 500* 15/100 = 358425 руб.

Инструментов и приспособлений = 71 685 * 32 / 100 = 22939,2 руб.

Итого амортизация = 358425 + 22939,2 = 381364,2

4. Содержание и расходы  по эксплуатации транспорта:

Заработная плата транспортных рабочих = 7183,92 руб.

Соц. Отчисления = 7183,92*38/100=2729,89 руб.

Энергия, вспомогательные материалы, услуги других цехов = 354000 * 20 / 100 = 70800 руб.

5. Возмещение износа  малоценных инструментов = 1800 * 43 = 77400 руб. 

6. Услуги других  цехов по заточке и ремонту  инструментов = 90*43 = 3870 руб.

Результаты расчетов оформим в табл. 3.

Таблица 3

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования по цеху

№ п/п	Наименование статей расходов	Элементы затрат					Всего
		матери-альные затраты	оплата труда	отчис-ления на соц. нужды	амортизация основных фондов	прочие затраты
1	Содержание оборудования и рабочих мест	12547,4	60470,51	23281,15		6078,51	102377,57
2	Ремонт оборудования, транспортных средств, ценных инструментов и приспособлений		17004,28	6461,63		295342,2	318808,11
3	Амортизация оборудования, транспортных средств, ценных инструментов и приспособлений				381364,2		381364,2
4	Содержание и расходы по эксплуатации транспорта	70800	7183,92	2729,89			80713,81
5	Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений				77400	3870	81270
6	Услуги других цехов по заточке и ремонту инструментов(прочие расходы)	4167,37	4232,94	1623,63	22938,21	15263,65	48225,8
	Итого по смете:	87514,8	88891,65	34096,3	481702,41	320554,36	1012759,49

 

Рассчитаем общецеховые  расходы:

1. Содержание общецехового  персонала:

Заработная плата ИТР, служащих, гардеробщиков, распредов, кладовщиков = 38160,8 + 2400 + 13740 + 7620 + 600 = 62520,77 руб.

Отчисления = 62520,77 * 38,5 / 100 = 24070,5 руб.

2. Содержание зданий, сооружений и инвентаря:

Стоимость материалов на содержание здания = 4 380 360 * 0,3 / 100 = 13141,08 руб.

Заработная  плата с отчислениями на социальные нужды уборщиков помещения = 900 руб. Отчисления = 900*38,5/100=346,5 руб.

Расходы на отопление, освещение, стоимость воды и др. = 100 * 195 = 19500 руб.

3. Ремонт зданий и сооружений = 4 380 360*1,5/100 = 65 705,4 руб.

4. Амортизация  зданий и сооружений=4 380 360*5/100=219 018 руб.

5.Расходы  по испытаниям, опытам, исследованиям= 10 * 195 = 1950 руб.

6.Расходы  по охране труда = 50 * 195 = 9750 руб.

Прочие (не предусмотренные предыдущими статьями, 82 человек- вспомогательные рабочие) = 15 * 195 = 2925 руб.

Результаты расчетов оформим в табл. 4.

Таблица 4

Смета общецеховых расходов

№ п/п	Наименование статей расходов	Элементы затрат					Всего
		матери-альные затраты	оплата труда	отчис-ления на соц. нужды	амортизация основных фондов	прочие затраты
1	Содержание цехового персонала		62520,77	24070,5			86591,27
2	Содержание зданий, сооружений и инвентаря	13141,08	900	346,5		19500	33887,58
3	Ремонт зданий и сооружений цеха	65705,4					65705,4
4	Амортизация зданий и сооружений цеха				219018		219018
5	Расходы по испытаниям, опытам и исследованиям, рационализации и изобретательству	1950					1950
6	Расходы по охране труда	9750					9750
7	Прочие расходы					2925	2925
	Итого по смете:	90546,48	63420,77	24417	219018	22 425	419827,25