Отчет по практике в ДБ АО Сбербанк России

И хотя Сбербанк показывает хорошую динамику (в 2006 году на одного сотрудника приходилось порядка $540 тыс., а в 2007-м уже $838 тыс.), он серьезно уступает второму по величине банку страны — ВТБ ($2,5 млн на одного сотрудника в 2007 году). В Citigroup, значительную долю бизнеса которого также составляет работа с населением, этот показатель еще выше — $5,8 млн.

Однако новая кадровая политика Сбербанка несет в себе и определенные риски. Сокращение кадров отдалит Сбербанк от важной социальной функции, которую он всегда исполнял, прогнозируют эксперты. Во многих регионах Сбербанк традиционно является одним из крупнейших работодателей.

Сбербанк 2010 год объявил годом персонала. С 2011 года все работники Сбербанка будут участвовать в программе переобучения.

В течение 2010 года будет разрабатываться программа совершенствования и обучения  сотрудников. Под ее действие попадут и рядовые работники и топ - менеджеры. Каждый работник Сбербанка будет обучаться по данной программе с 2011 года. Будет применен подход из западных стран – переплетение обучающей среды с элементами игры. В настоящее время разработаны четыре курса обучения, где за основу была принята книга Джанелла Барлоу и Клауса Меллера «Жалоба как подарок». С помощью курсов Сбербанк повернет каждого из своих клерков «лицом» к клиенту. Интернет-портал банка открыл корпоративную библиотеку для работников. В Сбербанке уже действует программа по развитию руководителей и топ - менеджеров территориальных подразделений.

Банк проводит кампанию с ноября 2009 года по оценке работы менеджеров, итоги которой скажутся на карьерном росте. Уже оценили 4000 руководителей, еще планируется оценить 8000 человек. 
Совместно с иностранным партнером Сбербанк в сентябре 2010 года откроет Международную банковскую школу. Обучение проводится в течение двух лет, как очно, так и заочно. Программа рассчитана на  100 высших руководителей Сбербанка, далее школа будет обучать студентов, набранных со стороны. После обучения студенты получат финансовый диплом международного формата. 
В текущем году Сбербанком и Академией народного хозяйства будет проведена Международная студенческая олимпиада. В ней примут участие 5 тысяч студентов из четырехсот вузов России, Казахстана, Белоруссии и Украины. Для участников олимпиады специально разработана компьютерная виртуальная симуляция, где они будут пробовать себя в роли ведущих менеджеров конкурирующих банков. Сначала олимпиада будет проводиться в Интернете, а дальнейшие полуфиналы – в Самаре, Новосибирске, Киеве, финал состоится в Москве в мае. По результатам победителей наградят поездками в бизнес-школу за рубеж, а несколько сотен лучших студентов смогут состоять в кадровом резерве Сбербанка. 
3) Анализ прибыли и рентабельности.

Анализ прибыли и рентабельности банка позволяет выявить большое число тенденций развития, призван указать руководству банка пути дальнейшего успешного развития, указывает на ошибки в хозяйственной деятельности, а также выявить резервы роста прибыли, что, в конечном счете, позволяет банку более успешно осуществлять свою деятельность.

 

Таблица 6

Анализ формирования показателей прибыли ДБ АО «Сбербанк», тыс. тенге.

Наименование показателя	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Отклонения
				2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.
Выручка от реализации товаров (Процентный доход)	4580893	8468294	14023144	+3887401	+5554850
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (Процентные расходы)	1347873	2064787	5799568	+716914	+3734781
Валовая прибыль (Чистый процентный доход до формирования резерва на потери по займам)	3233020	6403507	8223576	+3170487	+1820069
Формирование резервов на потери по займам	1078158	2374185	8049310	+1296027	+5675125
Прибыль (убыток) от продаж (Чистый процентный доход)	2154862	4029322	174266	+1874460	-3855056
Чистый доход (убыток), не связанный с получением вознаграждения	2263972	4410163	10675117	+2146191	+6264954
операционные доходы	1552291	3012381	3237381	+1460090	+225000
операционные расходы	2692182	4179982	5839172	+1487800	+1659190
Прибыль до налогообложения и доли меньшинства	1542443	2964260	2931858	+1421817	-32402
Расходы по налогу на прибыль	256377	644461	642702	+388084	-1759
Чистая прибыль	1286066	2319799	2289156	+1033733	-30643

 

Анализ Таблицы 6 показывает, что процентный доход возрастает, за счет увеличения объемов оказываемых услуг. В 2008 году по сравнению с 2007 годом процентный доход увеличился на 3887401 тыс. тенге или 84,9 %, а в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 5554850 тыс.тенге или 65,6 %.

Процентный расход составил в 2007 году 1347873 тыс. тенге, в 2008 году 2064787 тыс. тенге, в 2009 году 5799568 тыс. тенге, основное увеличение процентных расходов произошло за счет роста цен на вспомогательные материалы.

Следует отметить, что темп прироста процентных расходов, которые составляют в 2008 годом по сравнению с 2007 годом – 53,2 %, в 2009 году по сравнению с 2008 годом – 180,9 %, превышает темп прироста процентного дохода в 2008 году по сравнению с 2007 годом составляет 84,9% и в 2009 году по сравнению с 2008 годом – 65,6 %, что приводит к более высокому темпу прироста чистого процентного дохода до формирования резерва на потери по займам 97,5 % и 28,4 % соответственно заданным периодам.

Возросли расходы на формирование резервов на потери по займам на 1296027 тыс. тенге или 120,2 % в 2008 году и на 5675125 тыс. тенге или 239 % в 2009 году. Следовательно, чистый процентный доход в 2008 году увеличился на 1865387 тыс. тенге или 86,2 %, а в 2009 году уменьшился на 3855056 тыс. тенге или 95,7 %.

Соответственно увеличился показатель чистой прибыли на 1033733 тыс. тенге или 80,4 % в 2008 году, а в 2009 году чистая прибыль уменьшилась на 30643 тыс. тенге или 1,3%. В связи с увеличением прибыли в 2008 году возросли расходу по налогу на прибыль на 388084 тыс. тенге или 151,4 %, а в 2009 году расход по налогу на прибыль уменьшился на 1759 тыс. тенге или 0,3 %.

Основными источниками информации при анализе финансовых результатов прибыли служат данные финансовой отчетности Форма № 2 "Отчет о прибылях и убытках".

Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы банка в целом, доходность различных направлений деятельности, окупаемость затрат и т.д. Они более полно, чем прибыль, характеризуют окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами. Их применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент в инвестиционной политике и ценообразовании. Основные показатели рентабельности ДБ АО «Сбербанк» приведены в Таблице 7.

Таблица 7

Основные показатели рентабельности ДБ АО «Сбербанк» за 2007-2009 гг., %

Показатели рентабельности	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Отклонения
				2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.
Рентабельность реализации (продаж) Rп	47,04	47,58	1,24	-0,54	-46,34
Рентабельность активов (капитала)	2,22	2,39	1,03	+0,17	-1,36
Рентабельность основных средств	53,09	139,38	61,71	+86,29	-77,67
Рентабельность собственного капитала	4,03	6,78	6,24	+2,75	-0,54
Индекс финансового рычага	1,82	2,84	6,06	+1,02	+3,22

 

По результатам анализа можно сделать вывод, что на начало анализируемого периода рентабельность продаж составляет в 2007 году 47,04 % и в 2008 году 47,58 %. Это отражает сверхрентабельность. В 2009 году рентабельность продаж составила 1,03 %, что отражает низкую рентабельность.

Показатель рентабельности активов позволяет судить о том, насколько эффективно в банке используются имущество (основной и оборотный капитал) или весь инвестированный капитал.

За 2008 год рентабельность активов увеличилась на 0,17 %. В 2009 году она уменьшилась на 1,36 % за счет уменьшения чистой прибыли банка.

Капитал организации является источником формирования основных средств, нематериальных активов и оборотных средств. Показатель рентабельности капитала является наиболее обобщенной характеристикой качества управления активами.

В 2008 году рентабельность капитала увеличилась на 2,75%. Рост рентабельности капитала был вызван увеличением чистой прибыли банка. В 2009 году чистая прибыль банка уменьшилась за счет этого рентабельность капитала уменьшилась на 0,54 %.

Заслуживает внимания показатель, рассчитываемый как отношение рентабельности собственного капитала к рентабельности активов, он называется индексом финансового рычага и характеризует насколько выгодно для собственников предприятия использует привлеченные средства.

Очевидно, что этот показатель должен превышать единицу. Показатель у предприятия значительно больше единицы – это говорит о том, что предприятия привлекает дополнительные средства со стороны.

Формулы:

Один из основных показателей – это рентабельность продаж (Rп) – отражает доходность вложения средств в основное производство. Ее определяют по данным формы № 2 по формуле:

Rп = (Прибыль от продажи продукции/Выручка  от реализации)Ч 100%,

(1,1)

Организацию принято считать сверхрентабельной, если Rп >30%, т. е. на каждые 100 тенге условных вложений прибыль превосходит 30 тенге. Когда Rп принимает значения от 20% до 30%, организация считается высокорентабельной, в интервале от 5 до 20% - средняя рентабельность, в пределах от 1 до 5% - низкая.

Важной характеристикой использования собственных средств организации считается рентабельность капитала Rк. Она показывает, сколько единиц прибыли приходится на единицу капитала организации и исчисляется по формуле (1.2):

Rк = (Пч / Кс) Ч 100%,

(1,2)

где Пч – чистая прибыль отчетного периода;

Кс – среднегодовая величина собственного капитала.

Оборотные активы на предприятии также имеют важное значение, так как они характеризуют его экономический потенциал по генерированию выручки, а, следовательно, и прибыли. Использование активов показывает, насколько быстро средства, вложенные в ресурсы, превращаются в выручку. Тем самым использование активов отражает интенсивность оборачиваемости активов.

Рентабельность активов определяется в организации как отношение чистой прибыли за отчетный период к стоимости активов организации на конец отчетного периода, умноженное на 100%. Рентабельность активов определяется по формуле (1.3):

Ra = Пч /А Ч 100%,

(1,3)

где Ra - рентабельность активов;

Пд – чистая прибыль;

А – стоимость активов.

4) Анализ финансовых показателей

Активы предприятия состоят из внеоборотных активов и оборотных активов. Поэтому наиболее агрегированную структуру активов характеризует коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов, который рассчитывается, по формуле:

Ко/в = Оборотные активы/Внеоборотные активы.

Анализ структуры активов проведём в Таблице 8.

Таблица 8

Анализ структуры активов, тыс.тенге.

Показатели	2007	2008	Темп роста 2008г. к 2007г.		2009	Темп роста 2009г. к 2008г.
			+ -	%		+ -	%
Внеоборотные активы	2031218	4910428	2879210	241,7	9944680	5034252	202,5
Оборотные активы	55809815	92624494	36814679	166	211389038	118764544	228,2
Итого активы	57841033	97534922	39693889	168,6	221333718	123798796	227
Ко/в, %	27,5	18,9	-8,6	68,7	21,3	2,4	112,7

 

Анализ данной Таблицы 8 показывает, что доля внеоборотных активов в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличилась на 2879210 тыс. тенге или 141,7 %, а в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 5034252 тыс. тенге или 102,5%. Доля оборотных активов в 2008 году увеличилась на 36814679 тыс. тенге или 66 %, а в 2009 году доля оборотных активов увеличилась более чем в 2 раза. Коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов показывает оборотные активы, приходящиеся на один тенге внеоборотных средств. Так по данным коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов в 2008 году снизился на 8,6 или 31,3 %, а в 2009 году увеличился на 2,4 или 12,7 %.

Таблица 9

Анализ структуры пассивов, тыс.тенге.

Показатели	2007	2008	Темп роста 2008г. к 2007г.		2009	Темп роста 2009г. к 2008г.
			+ -	%		+ -	%
Собственный Капитал	31885267	34218170	2332903	107,3	36662605	2444435	107,1
Заемные средства	25955766	63316752	60760986	244	184671113	121354361	291,7
Итого пассивы	57841033	97534922	39693889	168,6	221333718	123798796	226,9
Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств	0,81	1,9	1,09	234,6	5,03	3,13	264,7