Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Января 2013 в 15:24, курсовая работа
Начиная деятельность, предприниматель должен ясно представлять потребности фирмы в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения и, кроме того, уметь рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы. Ведь даже самый хороший план не дает гарантии успеха без его умелой реализации, эффективного управления имеющимися ресурсами, без учета ограничений и требований рынка.
Чтобы добиться стабильного успеха, необходимо четко и эффективно планир.
Экономическая состоятельность бизнес-плана обеспечивается в случае положительного сальдо накопления наличности в течение всего срока жизни проекта.
Расчеты по обоснованию экономической
эффективности и состоятельности
бизнес-плана проведены с учетом
особенностей конкретного объекта.
В качестве срока жизни проекта
был принят один год с
разбивкой по месяцам. Такой
подход объясняется необходимостью
более детальной проработки
начального периода развития
производственной деятельности
вновь создаваемого предприятия.
При планировании инвестиций важную и сложную проблему представляет учет инфляционных процессов. С учетом анализа специфики рассматриваемого проекта было принято решение провести расчет в постоянных ценах (на момент разработки проекта), поскольку существующая динамика цен на продукцию и ресурсы позволяет говорить об однородности инфляции.
Укрупненный инвестиционный план представлен в табл.6.
Таблица 6
Инвестиционный план.
Заемные (привлеченные) средства |
Сумма, тыс.руб. |
Приобретение оборудования (1-й месяц) |
110 |
Закупка сырья и комплектующих (2-й месяц) |
40 |
Оформление технической документации (1-й месяц) |
10 |
Реклама и хозяйственные расходы (1-й месяц) |
20 |
Итого |
180 |
Постоянные издержки – это издержки, которые возникают каждый месяц, приблизительно в одних и тех же размерах независимо от полученных оборотов (табл.7).
Таблица 7
Постоянные издержки (текущие расходы).
Постоянные издержки |
Сумма в 1-й год, т.руб. | ||||
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
Всего | |
Персонал |
0,8 |
2,0 |
2,1 |
2,1 |
7,0 |
Реклама и сбыт |
0,4 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
1,3 |
Прочее |
0,2 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
1,4 |
Итого |
1,4 |
2,7 |
2,8 |
2,8 |
9,7 |
Переменные издержки рассчитаны исходя из плана оборота (табл.8).
Таблица 8
Переменные издержки (производственные расходы).
Постоянные издержки |
Сумма в 1-й год, т.руб. | ||||
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
Всего | |
Материалы и комплектующие |
25,2 |
75,7 |
75,7 |
75,7 |
252,3 |
Электроэнергия |
0,2 |
0,6 |
0,6 |
0,7 |
2,1 |
Коммунальные услуги |
- |
- |
- |
- |
- |
Транспортные расходы |
1,2 |
3,8 |
3,7 |
3,7 |
12,4 |
Прочее |
0,4 |
0,7 |
0,8 |
0,7 |
2,6 |
Итого |
27,0 |
80,8 |
80,8 |
80,8 |
269,4 |
При планировании издержек учтена сумма ссудного процента. Расчет выполнен исходя из 10% годовых, выплата процентов начинается со второго месяца (табл.9).
Таблица 9
Расчет ссудного процента.
Постоянные издержки |
Сумма в 1-й год, т.руб. | ||||
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
Всего | |
Ссудный процент |
1,8 |
5,4 |
5,4 |
5,4 |
18,0 |
Приведем расчет прибыли и убытков в результате хозяйственной деятельности (табл.10) и отчет о движении денежных средств (табл.11).
Таблица 10
Расчет прибыли и убытков (план результатов хозяйственной деятельности.
Постоянные издержки |
Сумма в 1-й год, т.руб. | ||||
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
Всего | |
- Оборот |
56,9 |
170,8 |
170,8 |
170,8 |
569,3 |
Затраты на материалы и комплектующие |
25,2 |
75,7 |
75,7 |
75,7 |
252,3 |
= Валовой доход |
31,7 |
95,1 |
95,1 |
95,1 |
317,0 |
- Прочие переменные издержки |
1,8 |
5,1 |
5,1 |
5,1 |
17,1 |
- Постоянные издержки |
1,0 |
2,4 |
2,5 |
2,5 |
8,4 |
- Издержки, связанные с выходом на рынок |
0,4 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
1,3 |
- Налоги |
8,0 |
24,0 |
24,1 |
24,1 |
80,2 |
Прибыль |
20,5 |
63,3 |
63,1 |
63,1 |
210,0 |
Таблица 11
Отчет о движении денежных средств, тыс. руб.
Показатель |
Месяц | |||||
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
5-й |
6-й | |
Перенос суммы с предыдущего месяца |
- |
- |
- |
17,6 |
35,8 |
54,0 |
Сумма кредита |
180,0 |
- |
- |
- |
- |
- |
Собственные капиталовложения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
+ Поступления |
- |
- |
56,9 |
56,9 |
56,9 |
57,0 |
-Приобретение оборудования |
110,0 |
- |
- |
- |
- |
- |
-Оформление технической документации |
10,0 |
- |
- |
- |
- |
- |
-Приобретение автотранспорта |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-Реклама и хоз.расходы |
20,0 |
- |
- |
- |
- |
- |
-Затраты на материалы и комплектующие |
- |
40,0 |
25,2 |
25,2 |
25,2 |
25,3 |
-Постоянные издержки |
- |
- |
1,0 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
-Переменные издержки |
- |
- |
1,8 |
1,7 |
1,7 |
1,7 |
-Издержки, связанные с внедрением товара на рынок |
- |
- |
0,4 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
-Амортизация |
- |
- |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
-Уплата ссудного процента |
- |
- |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
-Налоги |
- |
- |
8,0 |
8,0 |
8,0 |
8,0 |
Чистый поток наличности за месяц |
- |
- |
17,6 |
18,2 |
18,2 |
18,2 |
Накопительный остаток денежных средств |
- |
- |
17,6 |
35,8 |
54,0 |
72,2 |
Перенос суммы с предыдущего месяца |
72,2 |
90,4 |
108,6 |
126,6 |
144,8 |
163,0 |
Сумма кредита |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Собственные капиталовложения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
+ Поступления |
56,9 |
56,9 |
57,0 |
56,9 |
56,9 |
57,0 |
-Приобретение оборудования |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-Оформление технической документации |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-Приобретение автотранспорта |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-Реклама и хоз.расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-Затраты на материалы и комплектующие |
25,2 |
25,2 |
25,3 |
25,2 |
25,2 |
25,3 |
-Постоянные издержки |
0,8 |
0,8 |
0,9 |
0,8 |
0,8 |
0,9 |
-Переменные издержки |
1,7 |
1,7 |
1,7 |
1,7 |
1,7 |
1,7 |
-Издержки, связанные с внедрением товара на рынок |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
-Амортизация |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
-Уплата ссудного процента |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
-Налоги |
8,0 |
8,0 |
8,1 |
8,0 |
8,0 |
8,1 |
Чистый поток наличности за месяц |
18,2 |
18,2 |
18,0 |
18,2 |
18,2 |
18,0 |
Накопительный остаток денежных средств |
90,4 |
108,6 |
126,6 |
144,8 |
163,0 |
181,0 |
Ставка дисконта |
10 % | |||||
Дисконтированная сумма свободных денежных средств (за первый год) |
164,5 |
Из расчетов видно, что инициатор проекта в состоянии вернуть кредит в полном объеме через 12 месяцев после его получения. Кроме того, не исключается вариант возврата кредита частями, начиная со второго квартала года реализации проекта.
В связи с конкуренцией на
рынке производства полиуретановых
клеев-герметиков для вновь
создаваемого производства ООО
«ЗАРЯ» существует ряд опасностей.
К ним относятся:
Сильные стороны.
Сильными сторонами проекта
являются:
К слабым сторонам проекта
следует отнести:
Относительно возможностей необходимо отметить,
что:
Дальнейшие перспективы развития предприятия представлены в табл. 12
Таблица 12
Дальнейшие перспективы развития предприятия.
Перспектива |
Обоснование |
Выпуск клея-герметика в упаковке по 300 г. |
Спрос на мелкотоварную упаковку постоянно растет, в основном данный вид расфасовки рассчитан на розничного потребителя. |
Выпуск клея-герметика в упаковке по 1 кг. |
Сезонные колебания объема продаж в розницу диктуют необходимость производства с целью удовлетворить спрос промышленных производств в данном виде продукции. |
Создание сети собственных магазинов |
Собственная торговая сеть обеспечит реализацию продукции. |
Создание сети оптовой торговли |
Возможности создания системы регионального сбыта. |
Анализ сложившегося положения в
снабжении клея ми-герметикам
и крупных промышленных городов
центральной части России показывает,
что потребность в них неуклонно
растет.
Данный бизнес-план является
обоснованием идеи освоения
нового вида производства с
целью обеспечения промышленных
предприятий и населения крупных
городов клеем-герметиком.
Реализация бизнес-идеи позволит:
Высокие технологические характеристики клея-герметика, более низкая цена ввиду умеренной заработной платы по местному уровню жизни населения и невысокой доли транспортных расходов (5%) в себестоимости продукта благодаря близости рынка сбыта создают выгодное положение на рынке предлагаемого к производству продукта по сравнению с отечественными и зарубежными конкурентами.
Данный проект может заинтересовать
потенциальных инвесторов высокой
степенью надежности вложения
и решением социальных проблем.
Инициатор проекта благодарит
предполагаемого инвестора за
внимание к бизнес-плану.