Совершенствование методики инновационного развития предприятия

2.1.6.2 Определим  средний коэффициент загрузки  оборудования в механическом  цехе

Таблица 2.8 - Расчет среднего коэффициента загрузки оборудования

Наименование оборудования	Количество оборудования, шт.	Эффективный фонд рабочего времени оборудования, ч.	Общий годовой фонд времени, ч.
1	38	3729,92	141737
2	12	3729,92	44759,04
3	3	3729,92	11189,76
4	9	3729,92	33569,28
5	3	3729,92	11189,76
6	23	3729,92	85788,16
7	6	3729,92	22379,52
8	10	3729,92	37299,2
9	13	3729,92	48488,96
10	7	3729,92	26109,44
11	11	3729,92	41029,12
12	6	3729,92	22379,52
13	6	3729,92	22379,52
Итого	147	-	548298,2

 

Количество оборудования (графа 2) - исходные данные приложения 9. Эффективный фонд рабочего времени оборудования (графа 3) - таблица 2.5 пункт 4 по расчётам. Общий годовой фонд времени работы оборудования (графа 4) определили путём умножения количества оборудования на эффективный фонд времени. 
Средний коэффициент загрузки оборудования представляет собой отношение суммарной трудоемкости по программе к общему годовому фонду рабочего времени оборудования 
Кзагр = ΣТпрог / ЭФрв, (9) 
Кзагр = ΣТпрог / ЭФрв = 432969/548298,2= 0,79 или 79%. 

2.1.7 Обоснование  планового объёма производства  продукции в натуральном измерении

Для удовлетворения рыночной потребности предприятию необходимо 3833 станка. Фактически на предприятии установлено 3100 станков. Однако, принимать к объему производства 3100 станков было бы ошибочно, поскольку необходимо учесть возможный коэффициент загрузки оборудования в ведущем механическом цехе предприятия. По расчету средний коэффициент загрузки оборудования составляет 0,79. С учетом значения этого показателя в производственную программу принимается 3100 * 0,79 = 2449 станков. 
Коэффициент соотношения количества оборудования принятого по плану и по рыночной потребности 
Кобр = (3100 * 0,79) / 3844= 0,64, 
Среднерыночная рентабельность изделия 
R = ΣRрен / 12, (10) 
R = ΣRрен / 12 =15,653/12=1,304 
 
Таблица 2.9 - Обоснование планового объема производства продукции в натуральном измерении

Наименова-  ние изделия	Марка изде-  лия	Рын. потреб-  ность, шт	Кол-во обор. по рын. потр.	Коэф. Соот. Кол-ва обор. по плану и по рын. потр., в долях	Коэф. соот. фактич. и средне  рын.  рен-ти изд., в долях	Кол-во оборуд. приня-  того в плане	План по объе-  му пр-ва	Объем пр-ва в% от рын. потр.
А	С1	1220	1367	0,64	1	920	821	67,3
	С2	220	236	0,64	0,92	138	129	58,6
	С3	90	128	0,64	1,02	83	58	64,4
Б	К1	820	620	0,64	0,95	375	496	60,5
	К2	440	163	0,64	0,92	95	257	58,4
	К3	52	25	0,64	1,08	17	36	69,2
В	Л1	2150	692	0,64	0,94	414	1287	59,9
	Л2	790	288	0,64	1,14	209	573	72,5
	Л3	480	251	0,64	0,94	150	287	59,8
Г	Д1	62	7	0,64	1,13	5	45	72,6
	Д2	90	10	0,64	0,94	6	56	62,2
	Д3	410	57	0,64	1,02	37	265	64,6
Итого	-	6824	3844	-	-	2449	4310	-

 

Рыночная потребность (графа 3) - исходные данные таблицы 2.1 Количество оборудования по рыночной потребности (графа 4) - таблица 2.6 графа 7 по расчёту. Количество оборудования, принимаемое, в плане 
определяем с учётом коэффициента соотношения количества оборудования 
по плану и по рыночной потребности и с учётом коэффициента соотношения фактической и среднерыночной рентабельности изделий 
Qр1 = 1367*0,64*1=869,Qр2 = 236*0,64*0,92=138,Qр3 =128*0,64*1,02=83,Qр4 = 620*0,64*0,95=375,Qр5 = 163*0,64*0,92=95,Qр6 = 25*0,64*1,08=17,Qр7 = 692*0,64*0,94= 414,Qр8 = 288*0,64*1,14= 209,Qр9 = 251*0,64*0,94= 150,Qр10 = 7*0,64*1,13= 5,Qр11 = 10*0,64*0,94= 6,Qр12 = 57*0,64*1,02= 37. 
Проведём корректирующие действия, добавляя количество оборудования, чтобы в производственную программу принять число станков 
с учётом коэффициента загрузки. Скорректированное количество станков заносим в таблицу 2.9 
План по объёму производства изделий (графа 8) определяется по формуле 
Qp=N*Фэф/Ст, (11) 

2.2 Расчет численности  промышленно-производственного персонала

2.2.1 Определим  трудоемкость производственной  программы

Таблица 2.10 - Трудоемкость производственной программы

Наименование изделий	Марка изделий	План по объему произ-ва изделий, шт.	Трудоемкость изделия, н/ч	Трудоемкость производ. программы, н/ч, гр.3*гр.4
А	С1	821	4100	3366100
	С2	129	4100	528900
	С3	58	5200	301600
Б	К1	496	2810	1393760
	К2	257	1360	349520
	К3	36	1710	61560
В	Л1	1287	1250	1608750
	Л2	573	1360	779280
	Л3	287	1900	545300
Г	Д1	45	405	18225
	Д2	56	385	21560
	Д3	265	515	136475
Итого	-	4310	-	9111030

 

 

Графа 3 заполняется на основе данных графы 8 таблицы 2.9 Графа 4 - трудоёмкость изделия - приложение 2. 

2.2.2 Рассчитаем численность основных производственных рабочих на основе баланса рабочего времени при пятидневной рабочей неделе

Таблица 2.11 - Баланс рабочего времени при пятидневной рабочей неделе

Состав рабочего времени	Дни	Часы
1. Календарные дни	365	5840
2. Выходные,  в том числе праздники	116  8	1856  64
3. Предпраздничные часы	-	16
4. Номинальный фонд рабочего  времени	249	3984
5. Целосменные потери рабочего времени	31	248
6. Внутренние потери рабочего  времени	0,025	0,400
7. Эффективный фонд времени  работы 1 рабочего	217,975	5231,400

 

Пункт 1-2 - исходные данные приложения 6. Номинальный фонд рабочего времени представляет собой разницу между количеством календарных дней и количеством нерабочих дней. Полезный фонд рабочего времени представляет собой разницу номинального фонда рабочего времени и целосменных и внутренних потерь (приложение 10). 
Таблица 2.12 - Численность основных производственных рабочих

Наименование показателей	Значение показателей
1. Трудоемкость производственной  программы, н/ч	9111030
2. Эффективный фонд времени  одного рабочего, ч	5231,400
3. Коэффициент перевыполнения  норм	1,15
4. Численность основных  производственных рабочих, ч	1742

 

Численность основных производственных рабочих есть отношение трудоёмкости производственной программы к эффективному фонду рабочего времени одного рабочего, скорректированному на коэффициент перевыполнения норм 
Ч=ТЕпр. прог. /ЭФрв*Кпвн, (12) 
где ТЕпр. прог - трудоёмкость производственной программы; 
ЭФрв - эффективный фонд рабочего времени; 
Кпвн - коэффициент перевыполнения норм. 
Ч = 9111030/5231,4*1,15=1742 чел. 

2.2.3 Определим  структуру кадров промышленно-производственного  персонала

Таблица 2.13 - Структура кадров ППП

Категории персонала	Процент от  основных рабочих	Численность, ч	Удельный вес  в общей численности  ППП,%
1. Основные рабочие	-	1742	57,1
2. Вспомогательные рабочие	50	871	28,6
3. Руководители и служащие	25	436	14,3
Итого	-	3049	100

 

 

2.3 Расчет себестоимости  продукции по предприятию

2.3.1 Рассчитаем полную себестоимость изделий и товарной продукции

Таблица 2.14 - Расчет полной себестоимости изделий и товарной продукции

Наимено-  вание изделий	Марка изделий	Объем пр-ва по плану, шт	Оптовая цена, р	Объем товарной пр-ии, тыс. р.  Гр.3*гр.4	Затраты на 1 р. товар  ной пр-ии, коп.	Себест-ть товарной   пр-ии, р
А	С1	821	720000	591120	77,0	455162400
	С2	129	820000	105780	83,0	87797400
	С3	58	920000	53360	75,0	40020000
Б	К1	496	405000	200880	81,0	162712800
	К2	257	240000	616802	83,0	51194400
	К3	36	302000	10987	71,0	78009120
В	Л1	1287	202000	259974	82,0	213178680
	Л2	573	270000	154710	67,0	103655700
	Л3	287	415000	119105	81,6	97189680
Г	Д1	45	67000	3015	68,0	2050200
	Д2	56	81500	4564	81,3	3710532
	Д3	265	93000	24645	75,2	18533040
Итого	-	4310	-	1688705	-	1313213952

 

Графа 3 заполняется на основе данных графы 3 таблицы 2.10 Графы 4 и 6 - приложения 1 и 4 соответственно. 

2.3.2 Рассчитаем прямые материальные затраты и стоимость обработки

Таблица 2.15 - Расчет прямых материальных затрат и стоимость обработки

Наимено  вание изделий	Марка изделий	Объем пр-ва по плану, шт  гр.3 таб.2.14	Прямые мат. затраты на единицу, р  таб.2.2 гр.7	Общая ст-ть прямых мат. затрат, р  Гр.3*гр.4	Стоим-ть обработки пр-ии, р.
А	С1	821	277200	227581200	227581200
	С2	129	374330	48288570	39508830
	С3	58	338100	19609800	20410200
Б	К1	496	167305,5	82983528	79729272
	К2	257	111552	28668864	22525536
	К3	36	106137,9	3820964,4	74188155,6
В	Л1	1287	86132,8	110852913,6	102325766,4
	Л2	573	101304	58047192	45608508
	Л3	287	169320	48594840	48594840
Г	Д1	45	24146,8	1086606	963594
	Д2	56	37171,6	2081608,452	1328923,548
	Д3	265	35667,4	9451850,4	9081189,6
Итого	-	4310	1828367,9	641067936,9	672146015,1

 

Стоимость обработки продукции (графа 6) представляет собой разность между себестоимостью товарной продукции и прямыми материальными затратами в себестоимости товарной продукции. 

2.3.3 Определим  структуру себестоимости товарной  продукции

Таблица 2.16 - Структура себестоимости товарной продукции

Элементы себестоимости товарной продукции	Значение, р.	Удельный вес элементов в полной себест-ти, %
1. Прямые материальные  затраты	641067936,9	48,8
2. Стоимость обработки	672146015,1	51,2
3. Полная себестоимость  товарной продукции	1313213952	100