Оценка возможностей и разработка мероприятий по освоению на ТЛС5000 ОАО «ММК» новых позиций проката для сварных труб из перспективных стале

Общая переработка составит:

Dt_мес =ФРВ_1-Н – ФРВ_{5 бр} = ФРВ_1-Н –t_смен•(365-n_суббот - n_воскр-n_{празднич} )/12

Dt_мес =182,5-8-(8•(365-52-52-12)-8)/12 = 17,2 ч/мес

Переработка в праздничные дни: ч/мес

Переработка по графику: t_граф =Dt_мес -t_праздн =17,2-6= 11,2 ч/мес

Доплата за переработку по графику:

DЗП_граф = • ставка • t_граф = 0,5 • 52,98 •11,2 = 296,69 руб/мес,

где k - коэффициент, учитывающий размер доплат за переработку по 
графику (50 %).

Доплата за работу в праздники:

DЗП_празд = ставка • n_пр = 52,98 • 12 = 635,76 руб/мес

3) Доплата за работу во внеурочное  время (вечернее и ночное время):

DЗП_ночн = • ставка • t_ночн = 0,4 • 52,98 •60,8 = 1288,47 руб/мес

k_ночи = 40 % ; t_ночн = t_мес /3 = 182,5/3 = 60,8 ч/мес

DЗП_вечер = • ставка • t_вечер = 0,2 • 52,98 •60,8 = 644,24 руб/мес

k_ночи = 20 % ; t_вечер = t_мес /3 = 182,5/3 = 60,8 ч/мес

DЗП_{внеуроч} =DЗП_ночн + DЗП_вечер = 1288,67+644,24 = 1932,71 руб/мес

4) Доплата за вредность: DЗП_{вредность}=ЗП_траф•30%=9668,85•0,3= =2900,67руб/мес

5) Доплата за стаж: DЗП_стаж=DЗП_траф •10% =9668,85 • 0,1=966,8 руб/мес

6) Размер премии для ППР стана  составляет в среднем 70 %, тогда:

DЗП_премия=ЗП_траф •DР_ср/100=9668,85 • 0,7=6768,2 руб/мес

7) Основная заработная плата  с учетом уральского коэффициента (15 %) составит:

ЗП_осн=1,15•(ЗП_тариф+DЗП_граф+DЗП_праздн+DЗП_{внеуроч}+DЗП_вредн+DЗП_стаж+DЗП_пр)

=1,15•(9668,85 + 296,69 + 635,76 + 1932,71 + 2900,67 + 966,89 + 6768,2) =

=26645,24 руб/мес

8) Заработная плата к выдаче:

ЗП_выд = ЗП_осн - НДФЛ = 26645,24 • (100 -13)% = 23181,36 руб/мес

9) Годовой фонд оплаты труда для производственных рабочих участка стана:

 = ЗП_осн • n_ППР •12 = 26645,24 • 16 • 12 = 5115886,1 руб/год

 

Расчет ФОТ по средневзвешенному  разряду РСС:

t_i - разряд работника;

D_i - доля специальности от общего штата.

 

Рассчитаем  ФОТ для одного работника 13 разряда (РСС). Часовая тарифная ставка для 13 разряда составляет 107,18 рублей.

1) Фонд рабочего времени:

ч/мес

Оплата по тарифу: ЗП_тариф= ФРВ_РСС • ставка

 ЗП_тариф =166•107,18 = 17791,88 руб/мес

2) Доплата за вредность:

DЗП_{вредность}=ЗП_траф•10%=17791,88•0,1= 1779,18 руб/мес

3) Доплата за стаж: DЗП_стаж=DЗП_траф •10% =17791,88 • 0,1=1779,18 руб/мес

4) Размер премии для РСС стана  составляет в среднем 60 %, тогда:

DЗП_премия=ЗП_траф •DР_ср/100=17791,88 • 0,6=10675,13 руб/мес

5) Основная заработная плата с учетом уральского коэффициента (15 %) составит:

ЗП_осн=1,15•(ЗП_тариф+DЗП_вредн+DЗП_стаж+DЗП_пр)=1,15•(17791,88+1779,18+ +1779,18 + 10675,13=32025,37 руб/мес

6) Заработная плата к выдаче:

ЗП_выд = ЗП_осн - НДФЛ = 32025,37 • (100 -13)% = 27862,07 руб/мес

7) Годовой фонд оплаты труда для руководителей участка стана:год

 = ЗП_осн • n_РСС •12 = 32025,37 • 6 • 12 = 1921522,2 руб/год

 

Суммарный фонд оплаты труда прокатного участка стана за год составит:

 7037408,3 руб/год

 

Удельные затраты по ЗП по прокатному участку составят:

 руб/т

 

Налоги, взимаемые с фонда оплаты труда

С фонда оплаты труда предприятие  выплачивает следующие налоги: ЕСН (отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд медицинского страхования, на страхование от несчастных случаев).

ЕСН = 26 % • ФОТ_S = 0,26 • 7037408,3= 1 829 726,16 руб/год

ПФ = 20 % • ФОТ_S = 0,2 • 7037408,3= 1 407 481,66 руб/год

ФСС = 2,9 % • ФОТ_S = 0,029 • 7037408,3= 204 084,84 руб/год

ФОМС = 3,1 % • ФОТ_S = 0,031 • 7037408,3= 218 156,66 руб/год

СНС = 2,1 % • ФОТ_S = 0,021 • 7037408,3 = 147 785,57 руб/год

 

Таблица 5.4 - Налоги, выплачиваемые с ФОТ во внебюджетные фонды

Налог	Ставка налога, %	Налогооблагаемая база	Сумма,  руб./год
1. ЕСН, в том числе:	26	ФОТ	1 829 726,16
Отчисления в пенсионный фонд	20,0		1 407 481,66
Отчисления в фонд социального страхования	2,9		204 084,84
Отчисления в фонд медицинского страхования	3,1		218 156,66
2. Налог по страхованию от несчастных случаев	2,1		147 785,57

3. Себестоимость продукции

Себестоимость - затраты на производство и реализацию продукции. 
Экономические элементы затрат:

1) материальные

• Приобретение сырья, покупные ПФ;

• Комплектующие, инструменты;

• Топливо, вода, энергия.

2) оплата труда

• Оплата труда основного производственного персонала, премии и различные доплаты

3) отчисления на социальные нужды

• Обязательные отчисления в государственные  внебюджетные фонды 
(ПФ, ФСС, МФ, Фонд занятости населения)

4) Амортизационные отчисления

• амортизации по всем собственным и арендованным основным средствам предприятия

5) Прочие затраты

• ремонт основных средств;

• НИОКР;

• Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества;

• Выплата процентов по кредитам;

• Командировочные;

• Расходы на услуги сторонних организаций (банки, аудиторы, юристы, 
нотариусы);

• Суммы некоторых налогов и  сборов.

Расчет себестоимости представлен  за 2009 - год ввода оборудования стана в эксплуатацию (июль), 2010 - год выхода стана на проектные объемы производства (полный год).

На основании имеющихся данных по сырью, материалам, энергоресурсам и заработной плате составляется сводная таблица себестоимости одной тонны продукции (таблица 5.5).

 

Таблица 5.5 – Себестоимость одной тонны продукции.

Наименование		Цена, руб.	Количество на 1 тонну продукции	Сумма, руб.
Полуфабрикаты		10 619,00	1	10 619,00
Литая слябовая заготовка	тонн
Отходы (-)	тонн	2 447,00	0,071494893	174,95
Итого
Расходы по переделу		1 208,00	0,0604	72,91
Природный газ	тыс. мЗ
Вода техническая (на подпитку)	тыс. мЗ	518,00	0,0241	12,51
Кислород	тыс. мЗ	1 257,00	0,0006	0,82
Сжатый воздух	тыс. мЗ	245,00	0,0111	2,73
Пар	Гкал	430,00	0,0991	42,60
Электроэнергия	тыс. кВтч	1 300,00	0,1114	144,85
Тепло	Гкал	430,00	0,1238	53,22
Вода химочищенная	тонн	27,00	0,3962	10,70
Итого				11 134,27
Вспомогательные материалы
Основная заработная плата				4,64
Отчисления соц. страха				63,78
Сменное оборудование				17,92
Текущий ремонт				76,19
Амортизация основ. средств				171,16
Работа транспортных цехов				1 151,22
Прочие расходы				6,88
ИТОГО				7,27
				12 633,33

4. Расчет