Оффшорные компании

Также между российской и  оффшорной компанией может быть заключены договоры на охрану груза, его сопровождение и т.д., списывая, тем самым, расходы из прибыли  российской организации. Благодаря оффшорной компании, можно уменьшить административные расходы и получить экономию при укрупнении предприятия, возникающего вследствие совместной деятельности афиллированных или иных компаний. Кроме «перемещения прибыли» (когда основной доход от сделки формируется в оффшорной зоне, а не в юрисдикции, где ставка налога высока), использование оффшорных компаний имеет еще одно неоспоримое преимущество.

При заключении экспортно-импортных  сделок большое значение имеет оперативное  движение денежных средств. При существующей системе валютного контроля и  практике банковской работы в России, «оперативность» практически сходит на «нет», тогда как проводка срочных  платежей через зарубежный банковский счет оффшорной компании обеспечит  кратчайшие сроки. Если российская компания держит хоть часть средств в иностранной валюте, и пусть реальная прибыль при этом отсутствует, обязана платить налог на прибыль, которая возникает из-за изменения курса, но оффшорная фирма не имеет такого обязательства.

Оффшорная компания-подрядчик

Метода снижения налога на прибыль – 2: снижение валовой выручки или увеличение расходов. В качестве подрядчика компания может выполнять следующие функции: оказывать юридические, информационные, аудиторские, маркетинговые услуги, кредитование, в этом случае деньги, которые были уплачены оффшорной фирме, будут перечислены на заграничный счёт, а затраченная сумма при этом снизит российской компании налог на прибыль.

Инвестиционная  деятельность оффшорных компаний

Фонды, которые инвестиционная оффшорная компания накапливает, могут  депонироваться в любом месте  планеты. Далее, пока прибыль и проценты подлежащие уплате будут подчинены местному налогообложению, клиент может выбрать куда их поместить в виде безналоговых облигаций, либо на банковский депозит, где процент будет оплачиваться брутто.

Существуют  оффшорные  зоны, в которых не взимаются налоги на прибыль с капитала. Выбрав нужную юрисдикцию, заключившую льготное налоговое  соглашение относительно инвестиций оффшорных  компаний, клиент создаёт выгодные условия для своего капитала: он облагается низкой ставкой в стране с высоким уровнем налогообложения.

Нередко оффшорные трасты и корпорации участвуют в сделках  по переводу инвестиций на дочерние, частные  или открытые компании. При этом часто капитал, накопленный в  результате распоряжения инвестициями, не облагается налогом.

Серьезно снизить налог  при выплате дивидендов позволяет  также использование оффшорной  компании, которая зарегистрирована в регионе с нулевым налогообложением.

Оффшор также может  служить средством накопления портфеля инвестиций, которые будут состоять из облигаций, акций, наличных и ряда других инвестиционных инструментов. Наличный капитал, размещенный в  оффшорной компании, позволяет получить проценты за депозит, которые налогом  не облагаются.

Многие физические лица создают  оффшорные фирмы в виде личных холдинговых компаний, через которые  распоряжаются инвестициями на различных  рынках любых государств.

Личные  холдинговые компании позволяют надежно обеспечить конфиденциальность лица и экономить на услугах профессионалов и другие расходы, связанные с  созданием и поддержанием работы различных предприятий в целом  ряде различных структур. Поэтому  оффшорные компании постоянно используются при планировании сокращения расходов и задержек во времени, при проведении, например, процедуры утверждения  завещания.

Оффшорная Холдинговая  компания

Цель создания оффшорной  холдинговой компании – управление действиями филиалов в различных  странах для получения преимущества налоговых отчислений от оплаченного  процента. Оффшорная компания любой  организационно-правовой формы может  являться холдинговой. Данная схема  позволяет лучше сохранять анонимность  владельца и облегчает окончательную  продажу основного бизнеса. Прибыль, полученная в оффшорной зоне, может  быть пущена на обеспечение деятельности филиалов.

Использование оффшорной  компании при управлении имуществом

Оффшорная компания может быть эффективным инструментом в случае владения движимым или недвижимым имуществом, потому что она может быстрее, чем частный собственник им распорядиться, например: продать или сдать в аренду, а также купить или продать акции. Любое имущество может быть передано в доверительное управление, при этом уровень конфиденциальности повышается, и налогооблагаемая база собственника оптимизируется. В случае владения недвижимостью или земельными участками оффшорной компанией возникает возможность получить дополнительные налоговые преимущества в виде исключения налогов на прирост капитала или наследство.

Банковская деятельность в оффшорной зоне

За последнее время  в оффшорных юрисдикциях было открыто огромное количество различных  финансовых учреждений, филиалы крупнейших мировых банков, лизинговых компаний. Этот факт является следствием того, что  оффшорная зона является удобной  и подготовленной площадкой для  осуществления банковской деятельности, при этом ставки налогов малы или  отсутствуют вообще.

Такие банковские учреждения и их связанные трастовые компании способны обеспечить широкий диапазон финансовых услуг для их международной  клиентуры.

Оффшорные Транспортные компании

Предприниматели, ведущие  деятельность, как на территории стран  СНГ, так и в других странах  могут выгодно использовать иностранную  оффшорную компанию в роли перевозчика  и законным образом избегать какого-либо налогообложения в России.

Страхование в  оффшорной зоне

Оффшорная юрисдикция является благоприятной зоной для начала страховой деятельности. Ваша компания может заниматься страхованием или  перестрахованием рисков филиалов либо вашей собственной организации, либо присоединенных компаний. Преимуществом  такой страховой компании является упрощенный и удобный доступ на рынок  перестраховочных услуг. Еще один положительный  момент - это возможность держать  не только средства компании, но и средства премиального и инвестиционного  фондов в иностранном банке, в  зависимости от ваших предпочтений. Тем самым может оптимизироваться налоговая база, либо практически устраняется налогообложение.

Перестрахование в  оффшорных зонах

Нельзя не упомянуть такой  распространенный способ перевода средств  за границу, как «договор перестрахования»

Для перестрахования своих  рисков собственной оффшорной страховой  компании, российская страховая компания переводит финансовые средства за границу. Или российская страховая компания заключает договор перестрахования с иностранной оффшорной компанией – страховым брокером, который в свою очередь перестраховывает этот страховой риск в обычной иностранной страховой компании.

Официальные и  неофициальные расчеты

В случае поступления на расчетный счет в российском банке выручки, она немедленно подлежит налогообложению. Поэтому, при открытии счета для оффшорной компании приходится прибегать ко всяческим ухищрениям с тем, чтобы скрыть свое настоящее имя от банка и налоговых органов, которые в любой момент могут запросить информацию о директоре и владельцах фирмы, имеющуюся у банка. Используя банковский счет, открытый в зарубежном банке для расчетов с партнерами и клиентами. Заключается контракт с постоянными партнерами расчеты предпринимателя разделяются на две части: официальную и неофициальную (конфиденциальную).

Официальная представляет собой - проведение расчетов по заниженным ценам, либо безналичным перечислением, либо собственными векселями.

Преимущество расчета  векселями состоит в том, что  налогообложение возникает только при поступлении по векселю денежных средств и в том случае, если деньги по векселю не поступили (а  они и не поступят), то и налогообложения  не возникнет.

Также вариантом официальных  расчетов являются: бартерные поставки товаров.

Важнейшей деталью конфиденциального  способа является проведение расчетов через зарубежные банковские счета, открытые соответственно на оффшорную  компанию Клиента и компанию его  контрагента, между которыми происходит расчёт. Внутрибанковские расчёты проводятся без уплаты любых тарифов.

Преимущество данного типа расчета является то, что клиент может рассчитываться, не только в рублях, но и в любой твердой валюте. Мультивалютные счета в таких банках допускают регулярное проведение подобных операций. Наличие возможности управлять счётом с помощью сети Интернет упрощает управление счетом с домашнего или рабочего компьютера. Представлять отчетность в налоговые органы при этом нет никакой необходимости. Затраты клиента серьезно снижаются в виду того, что пропадает необходимость выплачивать по проведённым операциям любые налоги и оплачивать услуги бухгалтера, которые занимался бы оформлением отчётов.

В теории, предприниматель  сталкивается с такой проблемой: любые российские компании, держащие на своих расчетных счетах денежные средства, обмениваются товарами, выполняют  работу, оказывают услуги и после  этого проводят оплату.

Подсчитав общее количество денежных средств, содержащихся на этих счетах, в глаза бросается закономерность, что в начале перемещения товаров, работ и услуг, общее количество денежной массы резко уменьшается из-за возникающих налогов и особенно НДС.

Оффшорные Компании Персональных Услуг

Оффшор может быть использован  в качестве инструмента снижения налогового бремени не только юридическим  лицом или индивидуальным предпринимателем, но и тем, кто занимается предоставлением  профессиональных услуг в инженерной, дизайнерской, компьютерной, финансовой, развлекательной, рекламной сферах.Для этого мы предлагаем образовать оффшорную компанию персональных услуг.

Такая оффшорная компания вправе заключать договоры на предоставление услуг физического лица за пределами  страны постоянного проживания, при  этом гонорар, заработанный владельцем, может оставаться в оффшорной  зоне, освобожденной от налогов. Выплаты этому лицу могут быть организованы так, чтобы подоходный налог был сведён к минимуму. При заключении договора на оказание своих услуг уже с этой компанией, клиент сможет получать от нее средства в России тогда, когда пожелает.

Оффшорная компания для трудоустройства персонала

Многие крупные организации  уже используют оффшорные компании для трудоустройства персонала, работающего за границей. Такой приём  позволяет значительно снизить  расходы, по заработной плате, а также  при организации дорожных расходов, поможет существенно сэкономить при выплате подоходного и  социального налога, что естественно  выгодно для работников. При определенных обстоятельствах разумным является учреждение представительства иностранной (оффшорной) компании в регионе, где проживают сотрудники.

Деятельность иностранной  фирмы по сбору информации и выполнению второстепенных функций не приводит к учреждению постоянного представительства  на территории Российской Федерации, согласно налоговому законодательству. Доходы иностранной фирмы не облагаются налогом в России кроме зарплаты, выплачиваемой сотрудникам. Такая фирма вправе устанавливать уровень официальной зарплаты на самом низком уровне и поэтому налоговые отчисления в страховые и социальные фонды окажутся минимальными. Большая часть дохода может распределиться среди сотрудников некоторыми неофициальными способами, как то – обналичивание денежных средств по корпоративной или личной пластиковой карте зарубежного банка.

Оффшорные финансовые компании

Функция межгруппового управления капиталом может осуществляться оффшорной финансовой компанией. Платёж процентов от компаний группы может  подвергаться налогообложением, но нередко  эти налоги отличаются по ставкам  от обычных ставок налогов на корпорации. Выплата процентов вычитается из налогообложения, поэтому платеж процентов  в оффшорной финансовой компании позволяет существенно экономить  при выплате налогов. Законодательство многих стран разрешает не вычитать убытки в иностранной валюте из налогообложения. В случае если учрежденный оффшорный  финансовый филиал, понёс убытки в  иностранной валюте, и после этого  был ликвидирован, то инвестиции вычитаются из суммы налогообложения материнской  компании.

Во многих случаях оффшорные  компании используют как инструмент для приобретения иностранных компаний, международной реорганизации корпораций, вложений в недвижимость и других инвестиций, а также для других финансовых схем.

Оффшорная лизинговая компания

Предприниматели, давно практикующие использование оффшоров при ведении  бизнеса, применяют международный  лизинг для перевода финансовых средств  за границу, не нарушая при этом законодательства. Далее эти средства могут быть в любых иностранных банках, оффшорных  фондах и других международных финансовых институтах, или реинвестироваться  в Роcсию.

В случае необходимости приобрести за рубежом какое-либо оборудование или товар, целесообразно было бы заключить договор лизинга с  иностранной оффшорной компанией  и российской организацией. Прибыль, образующаяся на российском предприятии  в результате лизинговой деятельности, переводится за границу как лизинговый платеж, который может иметь любую  величину. Лизинговые платежи российской компании относят на себестоимость, что существенным образом снижает налоговые выплаты этой компании.