История возникновения и развития страхования

История возникновения  и развития страхования

Первоначальные формы  страхования возникли в глубокой древности. Самые древние правила  страхования, дошедшие до настоящего времени, изложены в одной из книг Талмуда, и заключались в следующем: если у одного из погонщиков ослов гибло  животное, остальные погонщики должны были выделить ему взамен другого  осла. Сохранились также изданные царем Вавилонии Хаммурапи (XVIII в. до н.э.) законы, отразившие характерные черты страхования времен рабовладельческого общества. В них предусматривалось заключение соглашения между погонщиками и купцами о совместном несении убытков, которые могли случиться в пути в результате нападения разбойников, падежа верблюдов, краж и т.п.

В Древней Греции на острове  Родос в 916 г. до н.э. был принят правовой акт, содержащий систему распределения  ущерба на случай кораблекрушения, т.е. речь шла о взаимном страховании. Многие из принципов, изложенных в этом документе, действуют в страховании и в настоящее время. Взаимное страхование наиболее полное развитие получило в Древнем Риме. Оно применялось различными организациями (корпорациями, коллегиями), которые объединяли своих членов на основе профессиональных, материальных и личных интересов (поддержка в случае потери трудоспособности, обеспечение достойного погребения умершего и т.д.). Таким образом, в основе первичных форм страхования лежала коллективная взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обязательствами.

Страхование в средние  века в экономической литературе называют гильдейско-цеховым этапом становления страхового дела, так как страхование в этот период осуществлялось в рамках гильдий. Наиболее распространенным видом гильдии был союз купцов. Каждый из таких союзов сохранял коммерческую самостоятельность. Купцы объединялись в гильдии для солидарной защиты и поддержки в пути и на рынке, для устранения конкурентов, проведения ценовой политики.

Существовали профессиональные объединения крестьян, ремесленников  и даже воров и бандитов. Если на первых этапах своего существования  гильдии были временными объединениями, то в средние века они становятся в основном постоянными организациями. Некоторые гильдии стали выплачивать  своим членам пособия при потере зрения, заболевании проказой и других болезнях. Появились охранные гильдии, задачей которых была защита членов гильдии и их имущества. Однако главной  функцией гильдии оставалась взаимопомощь в чрезвычайных обстоятельствах, иначе  говоря, функция страхования.

В поздний период средневековья  с ростом числа городов в связи  с большим количеством деревянных строений возросла опасность гибели имущества и строений от пожаров, наводнений и других стихийных бедствий. Повсеместно стали возникать  объединения людей для общих  действий по ликвидации последствий  чрезвычайных событий, в том числе и экономическими методами. Так, в начале XIV в г. Брюгге (Германия) была образована Страховая палата, которая осуществляла операции по страховой защите интересов купеческих и ремесленных гильдий. Следовательно, мы можем сделать вывод, что в Западной Европе средневековое страхование уже разделилось на личное (на случай болезни, смерти) и имущественное (возмещение ущерба от стихийных бедствий, пожара, недобросовестной конкуренции и др.).

Формы и методы страхования  изменялись в зависимости от спроса на страховые услуги. К началу второй половины XVIII в. в Западной Европе уже  насчитывалось около ста видов  имущественного и личного страхования.

В России основы государственного страхования были заложены Стоглавым  собором ("Стоглав") в 1551 г. В связи  с постоянными набегами крымских и ногайских татар, которые захватывали  пленников и продавали их в  рабство, было принято решение об освобождении пленных соотечественников  путем выкупа.

В главе 72 "Стоглава", которая  называлась "О искуплении пленных", оговаривались формы выкупа, указывался источник денежных средств - царская казна. Однако затрачиваемые на выкуп средства возвращались в казну через ежегодную раскладку этих затрат на все население страны равномерно.

До конца XVIII в. в России страховые услуги оказывали иностранные  компании. Платежи вносились золотом  и уходили за границу. Чтобы изменить эту ситуацию, в 1786 г. в России была установлена государственная страховая  монополия, которая носила явно выраженный фискальный характер. Функции государственной  страховой организации стала  выполнять страховая экспедиция при Государственном заемном  банке (1786-1822 гг.). Страхованию подлежали "каменные дома и фабрики" в  пределах 75% их оценки. Страховые взносы составляли 1,5% годовой страховой  суммы.

Несколькими годами раньше (в 1781 г.) Екатерина II издала "Устав  купеческого водоходства", который  содержал положения о морском  страховании. При Екатерине II в России также зародилось страхование от огня, получившее в дальнейшем большое  распространение. Дело в том, что  российские города вплоть до начала XX в. состояли в основном из деревянных строений, которые постоянно подвергались риску быть уничтоженными огнем. Пожары уничтожали торговые лавки, склады, дома, и эти бедствия побуждали  развитие страхового предпринимательства.

В 1827 г. было организовано "Первое российское от огня страховое общество" (1827-1917 гг.), которое получило исключительное право на страхование строений от огня в Москве, Петербурге, Одессе и  прибалтийских губерниях. В 1835 г. было создано "Второе российское от огня страховое общество", проводившее  аналогичные операции. В этом же 1835 г. в России было положено начало личному страхованию - было организовано частное акционерное страховое общество "Жизнь".

Активное развитие страхового дела в России во второй половине XIX в. связано с отменой крепостного  права, вытеснением натурального хозяйства  товарным производством, развитием  промышленности и строительством железных дорог. В этот период в России начал  складываться национальный страховой  рынок. За короткое время возникло много  страховых обществ и товариществ, некоторые просуществовали до начала XX в.

Проведение земских реформ во второй половине XIX в. сопровождалось организацией земского страхования  в России, которое осуществлялось как в обязательной, так и в  добровольной форме. В 1864 г. было принято "Положение о взаимном земском  страховании", которое обязывало  каждое губернское земство вести  операции по страхованию в своей  губернии. Однако для крестьянства страхование было обременительно, поскольку  тарифы обязательного страхования  предусматривали расходы на содержание страховых отделов земских управ.

Во второй половине XIX в. период свободной конкуренции в страховом  деле в России сменился периодом создания страховых монополий. Так, в 1875 г. был  организован Страховой синдикат - первое монополистическое объединение  в России, которое просуществовало  до 1918 г.

В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных  страховых обществ, действовавший  почти 100 лет. Иностранные страховые  общества подчинялись общей системе  государственного надзора за страховым  делом.

В фискальных целях в 1894 г. за финансовой стороной деятельности страховых обществ был установлен государственный надзор, который  осуществлялся Министерством внутренних дел. Введена была обязательная публичная  отчетность страховых обществ.

В 1913 г. всеми страховыми обществами России было застраховано имущества на сумму 21 млрд руб., на долю акционерных страховых обществ приходилось 65% этой суммы, земств - 15%, городских обществ взаимного страхования - 8%. Отечественные акционерные общества в 1913 г. собрали 129 млн руб. страховых платежей, иностранные - 12 млн руб.; городские общества взаимного страхования - около 14 млн руб. Доля операций губернского страхования и государственных касс составила 15,5 млн руб. В 1913 г. по всем видам страхования было собрано 204,9 млн руб. страховых платежей. Русские страховые общества владели значительным капиталом (активы составляли 374 млн руб.) и играли большую роль в экономической жизни страны.

Базой организации страхового дела после Октябрьской революции 1917 г. послужили три законодательных  акта советской власти:

- декрет СНК РСФСР от 23.03.18 г. "Об учреждении государственного  контроля над всеми видами  страхования, кроме социального". Целью данного документа было недопущение расходования средств страховых компаний не по назначению. Для осуществления такого контроля был учрежден Совет по делам страхования с исполнительным органом - Комиссариатом по делам страхования;

- декрет СНК РСФСР от 13.03.18 г. "Об организации государственных  мер борьбы с огнем", который  имел важное значение для становления страхового дела в России. Общее руководство страховым делом и пожарной охраной возлагалось на Главного комиссара по делам страхования и борьбы с огнем;

- декрет СНК РСФСР от 28.11.18 г. "Об организации страхового  дела в Российской Республике". Этим декретом была введена  государственная монополия на  все виды и формы страхования,  частные страховые общества были упразднены.

В период гражданской войны  в России страхование фактически прекратило свое существование, было отменено государственное имущественное  страхование, однако предусматривалось  оказание государственной помощи натурой - зерном, скотом, инвентарем.

Однако уже в октябре 1921 г. СНК РСФСР принял декрет "О  государственном имущественном  страховании", который фактически положил начало государственному страхованию  в России. Этим декретом предусматривалась  организация страхования частных  хозяйств от пожаров, падежа скота, градобития посевов, а также аварий на путях  водного и сухопутного транспорта. В составе Народного комиссариата финансов было организовано Главное  управление государственного страхования (Госстрах), на местах были созданы городские  и сельские страховые органы. В  июле 1922 г. Госстраху было предоставлено  право проведения добровольного  страхования жизни и страхования  от несчастных случаев.

Становление личного страхования  в советский период начиналось с  коллективного страхования, которое  получило быстрое распространение. Договоры заключали трудовыми коллективами при обязательном участии не менее 75%, позже доля обязательных участников была снижена до 40%. Предусматривались  единая страховая сумма и единый взнос. Страховая сумма первоначально  выплачивалась только в случае смерти, позднее стала выплачиваться  и при утрате трудоспособности. Однако необязательность врачебного освидетельствования  при страховании, снижение квоты  участников страхования до 40% постепенно привели к убыточности коллективного  страхования. Поэтому в 1936 г. было введено  добровольное индивидуальное страхование  жизни на случай смерти и дожития  до определенного срока без ограничения  страховой суммы. Тем не менее коллективное страхование просуществовало до 1942 г.

В 1940 г. в СССР был принят Закон "Об обязательном окладном страховании", которым предусматривалось повышение  обеспечения по страхованию колхозных  посевов сельскохозяйственных культур  и животных, а также животных в  хозяйствах граждан, расширялась ответственность  по всем видам страхования имущества, оговаривалось страхование строений граждан в полной стоимости по страховой оценке. Вместе с тем  отменялось страхование посевов  сельскохозяйственных культур индивидуальных хозяйств.

В 1958 г. система Госстраха  СССР подверглась организационным  изменениям, в частности страховое  дело было передано в ведение министерств  финансов союзных республик.

В 60-70-е годы в СССР в  страховании имущества, жизни и  страховании от несчастных случаев  все более возрастала роль добровольного  страхования. В 1968 г. было введено страхование  детей, представляющее собой вариант  смешанного страхования жизни, а  также установлены новые правила  страхования домашнего имущества и средств автотранспорта.

Заметным событием в развитии страхования в СССР было постановление  Совета Министров СССР от 30.08.84 г. "О  мерах по дальнейшему развитию государственного страхования и повышению качества работы страховых органов". Постановлением предусматривалось укрепление материальной базы Госстраха, расширение подготовки специалистов в вузах страны, изменение  механизма распределения прибыли  и формирования фондов. Расширялся набор видов страхования.

В 1989 г. в стране было введено  добровольное страхование имущества  любых государственных предприятий, работающих в условиях хозяйственного расчета и обладающих правом юридического лица. Таким образом, в СССР стали  формироваться условия для демонополизации  страхового дела. В этот же период начали создаваться первые негосударственные  страховые организации, 27.11.92 г. был  принят Закон РСФСР "О страховании", который заложил законодательную  базу правового регулирования национального  страхового рынка в Российской Федерации. В 1993 г. была создана Федеральная  служба России по надзору за страховой  деятельностью (Росстрахнадзор). С 1994 г. эти функции возложены на Департамент страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации.

В 1996 г. Правительством Российской Федерации принято постановление "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации", которым предусмотрен ряд мер по совершенствованию  налогового законодательства, связанного со страховым бизнесом, а также  участие международных финансовых организаций по поддержанию рынка  страхования в России.

Более подробно законодательство, регулирующее страховую деятельность, а также состояние страхового рынка в России рассмотрено в  последующих главах учебного пособия.

Теории страхового фонда К. Маркса и А. Вагнера

Согласно  теории страхового фонда К. Маркса, получившей развитие в основном в  научном труде  К. Маркса – «Капитал», источником образования  страхового фонда служит прибавочная  стоимость. При этом страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду  накопления, ни к фонду потребления. Служит ли он фактически фондом накопления или всего лишь покрывает пробелы  воспроизводства – зависит от случайности. Отсюда делается вывод, что  расходы на страхование (т.е. на создание страхового фонда) должны покрываться  за счет прибавочной стоимости.