Основы государственного страхования в РФ

 

Содержание

 

 

 

 

Введение

Страхование  -  необходимый  элемент  производственных  отношений.  Оно  связано  с  возмещением  материальных  потерь  в  процессе  общественного  производства.  Рисковый  характер  общественного  производства,  порождает  отношения  между  людьми  по  предупреждению,  преодолению,  локализации  и  по  безусловному  возмещению  нанесенного  ущерба.

Актуальность темы обусловлена тем, что в настоящее время действующим законодательством предусмотрено обязательное государственное личное страхование за счет средств соответствующего бюджета более 20 категорий российских граждан, чья жизнь и здоровье подвергаются возможному риску: должностные лица таможенных органов, сотрудники кадрового состава органов внешней разведки, военнослужащие и граждан призванных на военные сборы, сотрудники Федеральной службы охраны, сотрудники Государственной налоговой службы и другие.

Обязательное государственное личное страхование предусмотрено также для судей, народных и присяжных заседателей, судебных исполнителей и приставов, прокуроров и следователей, государственных и муниципальных служащих, членов Совета Федерации и депутатов Государственной Думы.

Целью работы является изучение системы государственного страхования в России. Задачами, определяющими цель работы, выступают: рассмотрение теоретических основ системы обязательного страхования в РФ; анализ основных направлений развития государственного страхования в РФ; определение основных перспектив и направлений развития государственного страхования.

Для раскрытия поставленной темы определена следующая структура: работа состоит из введения, основной части и заключения.

В работе используются методическая и учебная литература, содержащаяся в Приложении "КонсультантПлюс: Студент".

1. Теоретические основы государственного  страхования

1.1. Понятие, функции, структура и роль  государственного страхования

Обязательное страхование - одна из форм страхования, при которой страховые отношения возникают в силу закона. Обязательное страхование подразделяется на государственное, регулируемое специальным законодательством Российской Федерации, и социальное, правовую основу которого образуют в первую очередь Федеральные законы: "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации", "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний", "Об основах обязательного социального страхования", Закон об обязательном пенсионном страховании РФ и иные нормативные акты. Возникающие при обязательном социальном страховании общественные отношения являются одновременно предметом трудового права, права социального обеспечения, а также финансового права.

К задачам социального страхования относятся: формирование денежных фондов, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе; сокращение разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества.

В России государственное обязательное социальное страхование представлено тремя фондами:

• пенсионным;

• обязательного медицинского страхования;

• социального страхования.

Обязательное социальное страхование образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положение работающих, граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством, - других категорий граждан в следствии признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санитарно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи - работодатели, страховщики, застрахованные лица.

Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, которые должны в соответствии с федеральными законами конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями выступают также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы.

Страховщики - некоммерческие организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступление страховых случаев.

Застрахованные лица — граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам и лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или другие категории граждан, у которых возникают отношения по обязательному социальному страхованию.

 

1.2. Источники, формы и основы механизма  государственного страхования

Обязательное государственное страхование проводит страховщики, создаваемые Правительством РФ, в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Средства обязательного социального страхования являются федеральной государственной собственностью. Страховщики осуществляют оперативное управление средствами обязательного социального страхования.

Схема правоотношений по обязательному социальному страхованию представляет собой замкнутый треугольник, в углах которого находятся: работник (который выступает одновременно и застрахованным, и страхователем), работодатель (страхователь) и страховщик (страховая организация). При этом страховые платежи носят возвратный характер в пользу застрахованных, так как при наступлении страховых случаев (утрата трудоспособности, старость) они возвращаются к застрахованным.

Сильная сторона института социального страхования заключена в увязке индивидуального вклада страхуемого и его страхователя (работодателя) с размером пенсий исходя из величины страховых тарифов, размера заработной платы и периода внесения страховых взносов. Хотя в социальном страховании есть и нестраховое перераспределение, но оно приближается к разумным пределам, с которыми, как правило, страхуемые и их работодатели согласны. И, напротив, в налоговых системах, для которых характерно полное отсутствие взаимосвязи по схеме взнос-выплата, интересы плательщиков по уплате взносов невелики, что объясняет стремление к уклонению от налогов.

Согласно ст. 17 Федерального закона от 16 июля 1999 г. N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" источниками поступлений денежных средств в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования являются:

- страховые взносы и (или) налоги;

- дотации, другие средства федерального бюджета, а также средства иных бюджетов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

- штрафные санкции и пеня;

- денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;

- доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования;

- иные поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

Государственной гарантией устойчивости обязательного социального страхования является система дотаций из федерального бюджета. В частности, при нехватке денежных средств для обеспечения выплат пенсий и пособий, оплаты медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и других расходов предусматриваются дотации из федерального бюджета в размерах, позволяющих обеспечить установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования выплаты по обязательному социальному страхованию.

Вложение временно свободных денежных средств обязательного социального страхования осуществляется только под обязательства Правительства РФ.

 

2. Анализ основных направлений  государственного страхования

2.1. Система государственного личного  страхования

Обязательное государственное личное страхование является особой формой страхования. Оно проводится с целью обеспечения социальных интересов граждан и государства и представляет собой отношения по защите имущественных интересов, связанных с жизнью и здоровьем застрахованных лиц. Речь идет о ситуациях, когда компенсация понесенного ущерба представляет общественный интерес, а в отдельных случаях и государственную необходимость.

В настоящее время действующим законодательством предусмотрено обязательное государственное личное страхование за счет средств соответствующего бюджета более 20 категорий российских граждан, чья жизнь и здоровье подвергаются возможному риску. Законодательством предусматриваются различные размеры выплат применительно к каждой группе застрахованных лиц. Обязательное государственное личное страхование включает в себя:

- страхование работников ядерных установок и иных аналогичных предприятий, а также некоторых других лиц от риска радиационного воздействия за счет собственников или владельцев (пользователей) объектов использования атомной энергии [4; ст.4552];

- обязательное государственное страхование военнослужащих; граждан, призванных на военные сборы; лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел; работников налоговых органов и налоговой полиции; судей; всех сотрудников кадрового состава органов внешней разведки и органов государственной безопасности; судебных приставов;

- страхование врачей-психиатров и другого персонала, участвующего в оказании психиатрической помощи ;

- страхование лиц, пострадавших от чернобыльской катастрофы, а также граждан, оказавшихся в зоне влияния неблагоприятных факторов аварии 1957 г. на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу;

- страхование должностных лиц таможенных органов

- страхование доноров за счет средств службы крови на случай заражения их инфекционными заболеваниями при выполнении донорской функции.

Страховыми случаями при обязательном государственном личном страховании являются:

1) гибель (смерть) застрахованного лица; причинение  увечья или иного повреждения  здоровья, исключающих (либо не исключающих) возможность заниматься в дальнейшем  профессиональной деятельностью;

2) для военнослужащих  и приравненных к ним лиц - смерть, увечье (ранения, контузии, травмы) или  заболевание, полученные в период  прохождения ими военной (иной  приравненной) службы или военных  сборов, и др.

Страховщиками по обязательному государственному страхованию могут быть страховые организации, имеющие лицензию на осуществление данного вида страхования. Лицензии выдаются Федеральной службой страхового надзора. Страховщики выбираются на конкурсной основе.

Страхователями в данных отношениях являются соответствующие федеральные органы исполнительной власти, например, Минобороны России, МВД России и др. Застрахованными являются, например, военнослужащие, работники налоговых органов и другие категории работников.

Счетная палата РФ осуществляет государственный финансовый контроль за законным и целевым расходованием бюджетных средств, в том числе на цели обязательного государственного страхования. Одновременно Федеральная служба страхового надзора осуществляет надзор за деятельностью страховщиков, имеющих лицензию на проведение данного вида страхования.

 

2.2. Система государственного имущественного страхования

Одним из видов государственного обязательного имущественного страхования является обязательное страхование вкладов. В развитие банковского законодательства в 2003 г. был принят Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

Создание системы страхования вкладов базируется на следующих принципах:

- обязательность  участия банков в системе страхования  вкладов;

- сокращение  рисков наступления неблагоприятных  последствий для вкладчиков в  случае неисполнения банками  своих обязанностей;

- прозрачность  деятельности системы страхования  вкладов;

- накопительный  характер формирования фонда  обязательного страхования вкладов  за счет регулярных страховых  взносов банков - участников системы  страхования вкладов.

В целях осуществления функций по обязательному страхованию создано Агентство по страхованию вкладов, являющееся государственной корпорацией, некоммерческой организацией.

В полномочия Агентства входит:

- организация  учета банков; сбор страховых  взносов и контроль за их  поступлением в Фонд обязательного  страхования вкладов;

- осуществление  мероприятий по учету требований  вкладчиков к банку и выплате  им возмещения по вкладам;

- обращение  в Банк России с предложениями  о применении к банкам-нарушителям мер ответственности.

Агентство подотчетно Правительству РФ и Банку России.

Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов законодательство предусматривает право Правительства РФ выдавать беспроцентные бюджетные ссуды и осуществлять заимствования в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на текущий год. 
2.3. Обязательное медицинское страхование

Развитие обязательного медицинского страхования в Российской Федерации началось благодаря принятию 28 июня 1991 года Закона РСФСР "О медицинском страховании граждан в РСФСР" № 1499-1.