Страхование предпринимательских рисков, его сущность и виды

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

Санкт-Петербургский  государственный торгово-экономический  университет (ФГБОУ ВПО «СПбГТЭУ»)

Кафедра финансов, денежного обращения и кредита

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине

«СТРАХОВАНИЕ»

Вариант №7

 

 

 

 

 

Заочное отделение

Специальность 080109 «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»

Курс 6

Группа 262

Зачетная книжка №

Выполнила

Преподаватель _________________

                      (заполняется лаборантом кафедры)

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2013г.

Вариант 7

1. Страхование предпринимательских  рисков, его сущность и виды.

2. Показатели финансовой  устойчивости страховых операций  и страхового

фонда. Методика их расчета.

 

Задача 1. Определить сумму страхового возмещения по системе про-

порциональной ответственности. Стоимостная оценка объекта страхования

1,4 млн руб., страховая  сумма 0,5 млн руб., ущерб страхователя  в результате

пожара на объекте 1,2 млн  руб.

 

Задача 2. Рассчитать следующие показатели страхования в двух регио-

нах: 1) частоту страховых  событий на 100 единиц объектов; 2) коэффициент

кумуляции риска; 3) убыточность  страховой суммы на 100 руб. страховой

суммы; 4) тяжесть ущерба. Выбрать наименее убыточный регион. Данные

для расчета приведены  в таблице.

 

Таблица

Показатели по страхованию  объектов

Показатели	регион 1	регион 2
Число застрахованных объектов, ед.	28 000	3800
Страховая сумма застрахованных объектов, тыс. руб.	105 300	31 400
Число пострадавших объектов, ед.	9350	1730
Число страховых случаев, ед.	8450	21 680
Страховое возмещение, тыс. руб.	1880	2770

 

1. Страхование  предпринимательских рисков, его  сущность и виды.

 

Страхование предпринимательских рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю-предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.

Определенная часть юридических  лиц не занимается предпринимательской деятельностью (некоммерческие организации, учреждения), но для них защита от финансовых рисков не менее актуальна, чем для физических лиц. Поэтому представляется целесообразным выделение отдельной подотрасли имущественного страхования — страхование непредпринимательских финансовых рисков (юридических и физических лиц). В связи с этим важно определить, что представляют собой финансовый и предпринимательский риски.

Финансовый риск — это потенциально возможное (вероятностное), случайное событие, воздействующее на процессы получения, целевого использования расчетов, хранения или накопления денежных средств юридических, физических лиц и причиняющее им убытки, потерю доходов, дополнительные расходы, для возмещения которых проводится страхование.

Предпринимательский риск — это потенциально возможное, случайное событие, результатом воздействия которого на материальные, денежные ресурсы, производственные, экономические процессы предпринимательской деятельности являются убытки, дополнительные расходы, уменьшение получаемых доходов, прибыли, обусловливающие необходимость страхования с целью возмещения причиненного событием ущерба.

Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

Страховщиком, как и по другим видам страхования, является юридическое лицо — страховая организация, имеющая лицензию на проведение страхования предпринимательских (финансовых) рисков.

Страхование предпринимательских  рисков выделено по существу новым  Гражданским кодексом РФ в отдельную  подотрасль (вид страховой деятельности) имущественного страхования. Оно заменило страхование финансовых рисков.

В классификации видов страховой  деятельности страхование финансовых рисков определяется как "совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор".

Страхование осуществляется от убытков, вызванных следующими событиями:

• остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
• банкротство;
• потеря работы (для физических лиц);
• непредвиденные расходы;
• неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
• понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);
• иные события.

Под потерей доходов в зарубежной и российской практике страхования  подразумевают, как правило, неполученную страхователем прибыль вследствие страхового события.

В соответствии с  Гражданским кодексом РФ взамен страхования  финансовых рисков по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные  интересы:

1. риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;
2. риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности;
3. риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск.

Страхование предпринимательских  рисков обеспечивает возмещение не только потери дохода (прибыли), но и убытков  от неоплаты (невозвращения) имущества  в связи с неисполнением обязательства  контрагентом предпринимателя. Это  предусматривается и в страховании  финансовых рисков.

К предметам страхования предпринимательской  деятельности относятся:

1. имущество фирмы, предприятия, организации, индивидуального предпринимателя, сформированное в процессах создания (учреждения) и функционирования предпринимательской структуры;
2. гражданская ответственность предпринимателя за несвоевременный или неполный возврат кредитов (с процентами), займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры;
3. инновационные проекты и/или их конечные результаты;
4. работоспособность элементов и систем производства в целом и/или убытки от остановок производства;
5. гражданская ответственность предпринимателя, возникающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих (других) лиц в результате производственной, любой иной деятельности, произошедших при этом аварий, вредных выбросов и  
   т. п.;
6. гражданская ответственность предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями, исполнителями, продавцами;
7. снижение объема продаж, дополнительные расходы и убытки от собственной предпринимательской деятельности, включая убытки от внереализационных операций (например, от изменения курсовых разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой; исполнения обязательств по выданным другим лицам; поручительствам и гарантиям);
8. инвестиции в другие предпринимательские структуры и проекты; вложения в акции, облигации, в государственные и муниципальные ценные бумаги.

Объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба.

Виды страхования предпринимательской деятельности в основном соответствуют названию предметов страхования или последствий страховых событий.

Значительная часть имущественных  интересов предпринимателей обеспечивается страховой защитой ряда традиционных видов страхования, например, страхованием имущества юридических, физических лиц, занятых предпринимательской  деятельностью, страхованием транспортных средств и грузов. Поэтому при  страховании предпринимательских  рисков эти виды имущества предпринимателей не учитываются как предметы страхования.

В качестве предметов страхования  предпринимательских рисков в части  продаваемого предпринимателем имущества  остаются: товары (не подлежащие страхованию  в качестве грузов); выполненные  работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные топливно-энергетические ресурсы, оборудование; нематериальные активы и ценные бумаги. К предметам же страхования предпринимательских рисков относятся денежные средства, хранящиеся на депозитных вкладах и на различных счетах в банках, также выданные кредиты — для банковских учреждений.

В соответствии с этими предметами страхования могут быть выделены следующие виды страхования предпринимательских  рисков:

1. страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя;
2. страхование предпринимателем срочных депозитов вкладов и денег на счетах в банках;
3. страхование банком непогашения кредита заемщиком средств.

Основные финансовые результаты предпринимательской деятельности (выручка — объем продаж, издержки производства и обращения, прибыль) и финансовые ресурсы предпринимательской структуры, естественно, взаимосвязаны и взаимозависимы, но как экономические понятия не идентичны. Поэтому можно считать, что состав видов страхования предпринимательских рисков включает как виды страхования рисков убытков от непосредственных процессов движения денежных средств (получения, использования, хранения или накопления), так и виды страхования рисков убытков от производственных, экономических процессов предпринимательской деятельности.

Указанные выше риски причинения различных  убытков, потери доходов вследствие безработицы физических лиц, их судебные расходы, утрату денежных вкладов в  банках целесообразно выделить в  отдельные виды страхования финансовых рисков физических лиц.

 

2. Показатели финансовой  устойчивости страховых операций  и страхового фонда. Методика их расчета.

 

В учебной литературе понятие  финансовая устойчивость трактуется как  обеспеченность средствами для поддержания  собственной деятельности организации  в течение определенного периода  времени, при этом обеспечивая также  обслуживание кредитов и займов и  выпуск продукции.

Что же касается страховых  организаций то, финансовая устойчивость страховщика это его способность  исполнять принятые на себя обязательства  в рамках подписанных договоров  страхования независимо от изменения  экономической конъюнктуры.

То есть базисом, который  обеспечивает достаточный уровень  финансовой устойчивости, служит размер уставного капитала страховой организации  и накопленных страховых резервов, а также система перестрахования.

Необходимо отметить, что  если страховщик осуществляет несколько  видов страхования, то резервы по каждому виду формируются отдельно.

В законе РФ от 27.11.1992г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» вопросам финансовой устойчивости посвящена отдельная  глава, причиной такого внимания законодателя к этому вопросу является, несомненно, то что, финансовая устойчивость страховой  организации является вопросом ее выживания, так как в сегодняшних условиях нестабильного рынка банкротство  может выступать как вероятный  результат хозяйственно-финансовой деятельности страховщика.

 

Факторы финансовой устойчивости

Как на любой другой объект исследования, на финансовую устойчивость влияют внутренние и внешние факторы.

К внешним факторам относятся:

• Международные события;
• Инфляция;
• Политическая обстановка;
• Изменения законодательства;
• Конкуренция;
• Налоговая система;
• Взаимодействие с партнерами;
• Экономическая устойчивость страны;
• Экономическое положение отрасли в целом;
• Стихийные бедствия.

К внутенним факторам, влияющим на финансовую устойчивость, относятся: