Страхование предпринимательских рисков как традиционный способ их преодоления и как способ управления такими рисками

 

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Уральский государственный экономический университет

 

 

 

 

 

Контрольная работа

Страхование предпринимательских рисков как традиционный способ их преодоления и как способ управления такими рисками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оглавление

Введение 2

1 Сущность и виды предпринимательских рисков 5

1.1 Внутренние механизмы нейтрализации рисков 10

2 Нормативно-правовая база 11

3 Страхование предпринимательских рисков : условия и механизм 15

Заключение 24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

         В настоящее время рынок страховых услуг динамично развивается, и страховщики предлагают потребителям все новые и новые виды страхования. Одним из таких видов страхования является страхование предпринимательских рисков

В наши дни многие предприятия ощущают необходимость расширения своего бизнеса, коммерческого роста. Прежние клиенты уже не в состоянии обеспечить надлежащий спрос, и возникает необходимость привлечения новых. Процесс расширения клиентского портфеля всегда связан с риском, а любое предприятие заинтересовано в своевременном возвращении своих средств. Но далеко не всегда можно быть уверенным в добросовестности и финансовой устойчивости каждого нового клиента, чрезмерная осторожность порой сильно тормозит движение вперед. Подобная проблема решается с помощью финансового страхования, которое разрешает компаниям уверенно планировать развитие своего бизнеса.

В данной работе рассматривается механизм, условия и объекты страхования предпринимательских рисков.

Актуальность темы заключается в том, что на современном этапе развития российской экономики наблюдается активизация инвестиционных процессов и соответственно, увеличение финансовых рисков.

Цель контрольной работы - рассмотреть механизм и условия страхования финансовых рисков.

Исходя из поставленной цели, можно сформулировать следующие задачи контрольной работы:

-раскрыть понятие и охарактеризовать  сущность финансовых рисков;

-рассмотреть способы нейтрализации  финансовых рисков.

-охарактеризовать нормативно-правовую  базу в России, регулирующую страхование  финансовых рисков.

Объект исследования – имущественные отношения, возникающие между Страховщиком и Страхователем по поводу страхования его финансовых рисков.

Предмет контрольной работы- механизм условия и объекты страхования финансовых рисков

В контрольной работе были использованы нормативно-правовые акты, статистические материалы, учебники, статьи, опубликованные в периодических изданиях, а также интернет-ресурсы.

Контрольная работа состоит из введения, трех глав основного текста, заключения, списка использованных источников, 1таблицы , 1 рисунка.

Содержание работы изложено на 27 страницах машинописного текста.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Сущность и виды финансовых  рисков

 

 

Риск и опасность потерь присущи любой экономической деятельности.

В настоящее время наиболее значимую роль в общем «портфеле рисков» предприятия стали играть финансовые риски.

Риск — это возможность возникновения неблагоприятной ситуации

или неудачного исхода производственно-хозяйственной или какой-либо другой деятельности.

Неблагоприятной ситуацией или неудачным исходом при этом могут быть:

упущенная выгода;

убыток (потеря собственных средств);

отсутствие результата (ни прибыли, ни убытка);

недополучение дохода или прибыли;

событие, которое может привести к убыткам или недополучению доходов в будущем.

Финансовый риск предприятия — это вероятность возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери дохода или капитала при неопределённости условий осуществления его финансовой деятельности.

Финансовый риск представляет собой наиболее сложную категорию, обусловленную производственно-хозяйственной, организационно-экономической и финансовой деятельностью субъектов рынка. Ей присущи такие характеристики, как: 
 
— экономическая природа;  
— объективность проявления; 
— вероятность реализации 
— неопределенность последствий; 
— ожидаемая неблагоприятность последствий; 
— вариабельность уровня; 
— субъективность оценки (см. рис. 1).

 

 
 
Рис.1 Сущность и характеристика категории финансового риска

 

Финансовые риски можно разделить на:

валютный риск;

кредитный риск;

инвестиционный риск.

 

Валютный риск - это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим проведением расчетов по нему. 

Валютный риск включает в себя три разновидности:

экономический риск;

риск перевода;

риск сделок.

Экономический риск для предпринимательской фирмы состоит в том. что стоимость ее активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за будущих изменений валютного курса. Это также относится к инвесторам, зарубежные инвестиции которых — акции или долговые обязательства — приносят доход в иностранной валюте.

Риск перевода имеет бухгалтерскую природу и связан с различиями в учете активов и пассивов фирмы в иностранной валюте. когда российское предприятие составляет бухгалтерскую финансовую отчетность по международным стандартам МСФО. В том случае, если происходит падение курса иностранной валюты, стоимость активов организации уменьшается.

Риск сделок - это вероятность наличных валютных убытков но конкретным операциям в иностранной валюте. Риск сделок возникает из-за неопределенности стоимости в национальной валюте инвалютной сделки в будущем. Данный вид риска существует как при заключении торговых контрактов, так и при получении или предоставлении кредитов и состоит в возможности изменения величины поступления или платежей при пересчете в национальной валюте.

 

 

Кредитный риск

Одним из важнейших видов рисков деятельности предпринимательской фирмы  является кредитный риск. 

Кредитный риск связан с возможностью невыполнения предпринимательской фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования деятельности фирмы внешнего займа. Следовательно, кредитный риск возникает в процессе делового общения предприятия с его кредиторами:

Инвестиционный риск связан со спецификой вложения денежных средств предприятия в различные инвестиционные проекты. Основные риски, относящиеся к группе инвестиционных, перечислены в табл. 1.

Таблица 1.Основные виды инвестиционного риска

Вид риска	Определение	Уровень риска в России
Капитальный	Общий риск на все инвестиционные вложения, риск того, что инвестор не сможет высвободить инвестированные средства, не понеся потери	7-10
Селективный	Риск неправильного выбора объекта для инвестирования в сравнении с другими вариантами	5-6
Процентный	Риск потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменениями процентных ставок на рынке	9-10
Страновой	Риск потерь в связи с вложением денежных средств в предприятия, находящиеся под юрисдикцией страны с неустойчивым социальным и экономическим положением	9- 10
Операционный	Риск потерь, возникающих в связи с неполадками в работе компьютерных систем по обработке информации, связанной с инвестированием средств	5-10
Временной	Риск инвестирования средств в неподходящее время, что неизбежно влечет за собой потери	6-8
Риск законодательных изменений	Потери от непредвиденного законодательного регулирования	6-10
Риск ликвидности	Риск, связанный с возможностью потерь при реализации ценной бумаги из-за изменения оценки ее качества	8-10
Инфляционный	Риск того, что при высоком уровне инфляции доходы, получаемые от инвестированных средств, обесцениваются (с точки зрения реальной покупательной способности) быстрее, чем растут	7-10

* Экспертная оценка по 10-балльной шкале; повышение риска от 1 до 10.

Из данных, приведенных в таблице, видно, что уровень инвестиционного риска в России достаточно высок и составляет в среднем 7-10 баллов; для сравнения, в США данный уровень составляет в среднем 1-3,7 балла.

 

 

1.1 Внутренние механизмы  нейтрализации рисков

 

В системе методов управления рисками предприятия основная роль принадлежит внутренним механизмам их нейтрализации (методам защиты от рисков, методам снижения рисков).

Внутренние механизмы нейтрализации финансовых рисков представляют собой методы минимизации их негативных последствий, выбираемых и осуществляемых в рамках самого предприятия.

Объекты использования внутренних механизмов нейтрализации — это все виды допустимых рисков, значительная часть рисков критической группы, а также нестрахуемые катастрофические риски, если они принимаются предприятием в силу объективной необходимости.

В целом методы защиты от рисков могут быть классифицированы в зависимости от объекта воздействия на два вида: физическая защита, экономическая защита.

Физическая защита заключается в использовании таких средств, как сигнализация, приобретение сейфов, системы контроля качества продукции, защита данных от несанкционированного доступа, наём охраны и т.д.

Экономическая защита заключается в прогнозировании уровня дополнительных затрат, оценке тяжести возможного ущерба, использовании всего финансового механизма для ликвидации угрозы риска или его последствий.

Методы экономической защиты включают:

избежание риска;

лимитирование концентрации риска;

хеджирование;

диверсификацию;

создание специальных резервных фондов (фонды самострахования или фонд риска);

страхование.

Избежание риска

Лимитирование концентрации риска

.

2 Нормативно-правовая база

 

 

Нормативно-правовая база, акты регулирующие деятельность по страхованию:

"Гражданский кодекс Российской  Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 01.10.2013), часть вторая от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 01.09.2013) , Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ  (ред. от 23.07.2013)

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ, Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 23.07.2013) "Об организации страхового дела в Российской Федерации"1, инструкции , Приказ Министерства финансов Российской Федерации (Минфин России) от 2 июля 2012 г. N 100н г. Москва"Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов» .

Проект Федерального закона N 625509-5 "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации"(внесен Правительством РФ; принят в первом чтении - Постановление ГД ФС РФ от 25.01.2012 N 40-6 ГД) Проектом уточняются объекты страхования жизни, иных видов личного страхования, страхования имущества, страхования гражданской ответственности, объекты страхования предпринимательских рисков, подробнее раскрывается содержание такого вида страхования, как страхование финансовых рисков2.

Некоторые финансовые риски, не поддающиеся нейтрализации за счет внутренних ее механизмов, подлежат страхованию.

Страхование финансовых рисков представляет собой защиту имущественных интересов предприятия при наступлении страхового события (страхового случая) специальными страховыми компаниями (страховщиками) за счет денежных фондов, формируемых ими путем получения от страхователей страховых премий (страховых взносов).

В процессе страхования предприятию обеспечивается страховая защита по всем основным видам его финансовых рисков – как систематических, так и несистематических. При этом объем возмещения негативных последствий финансовых рисков страховщиками не ограничивается – он определяется реальной стоимостью объекта страхования (размером страховой его оценки), страховой суммы и размером уплачиваемой страховой премии.

Прибегая к услугам страховщиков, предприятие должно в первую очередь определить объект страхования – те виды финансовых рисков, по которым оно намерено обеспечить внешнюю страховую защиту. Состав таких финансовых рисков определяется рядом условий.

Специализированные страховые организации, занимающиеся страхованием финансовых рисков, при заключении договоров предлагают страхование:

- риска непогашения кредита;

- от убытков вследствие перерывов  в производстве;

- от ошибок финансовых менеджеров;

- нового оборудования и технологий;

- риска потери прибыли;

- имущественной стороны кредитного  договора;

- банковских рисков;

- ответственности за неисполнение  финансовых обязательств;

- риска невыполнения обязательств  по договорам.

 

1. По формам страхования оно  подразделяется следующим образом:

а) Обязательное страхование.

Оно представляет собой форму страхования, базирующуюся на законодательной обязательности его осуществления, как для страхователя, так и для страховщика. Массовость этого страхования позволяет существенно снизить размеры страховых тарифов и упростить процедуру его осуществления. Однако обязательное страхование не учитывает в полной мере особенности страхуемых активов, различную вероятность наступления страхового события на предприятиях разных типов, финансовые возможности страхователя и ряд других факторов, индивидуализирующих страховую защиту.

Основным объектом обязательного страхования на предприятиях являются его активы (имущество), входящие в состав его операционных основных средств. Страхование этих активов рассматривается как страхование финансовых рисков предприятия. Это связано с тем, что потеря незастрахованных активов в форме операционных основных средств, которые формируются в основном за счет собственного капитала, может вызвать существенное снижение финансовой устойчивости предприятия. В связи с этим в более расширенной трактовке оно представляет собой страхование риска снижения уровня финансовой устойчивости предприятия, связанное с возможным уменьшением доли собственного капитала.