Преступления в сфере банкротства

3.1. Ответственность  за фиктивное банкротство

Традиционная система  норм о банкротстве, сложившаяся  в уголовном праве народов  континентальной Европы (в том  числе и в России) к 19 веку, включала две основные нормы: 1) норму о  «злостном» банкротстве; 2) норму о  «неосторожном» банкротстве. «Злостное» (злонамеренное, обманное, мошенническое) банкротство понималось как умышленное причинение вреда кредиторам вследствие обманного уменьшения активов (сокрытия имущества) или увеличение пассивов (фальсификации долгов). «Неосторожное» банкротство трактовалось как виновное причинение должником ущерба кредиторам вследствие расточительности. Слово  «банкротство» использовалось для  обозначения исключительно преступных деяний. Несчастная (простая) «несостоятельность»  уголовной ответственности не влекла. Практически во всех правовых системах предусматривались «объективные предпосылки» уголовного преследования банкротства (чаще всего — начало конкурсного  производства).

В 20 столетии традиционная система  норм о банкротстве сохранилась  в праве многих европейских стран (например, в Австрии, большинстве  Скандинавских стран). В Германии, Франции, Швейцарии и некоторых  других странах была проведена реформа  норм о банкротстве, основным направлением которой явилось ужесточение  ответственности за наиболее опасные  проявления «неосторожного» банкротства  — за явную и грубую бесхозяйственность. При этом от традиционного различения «злостного» и «неосторожного»  банкротства пришлось отказаться. Российское законодательство об ответственности за преступления, связанные с банкротством (ст. 195-197 УК), находится в стадии становления. Законодательство это крайне неэффективно, чрезвычайно либерально, казуистично, противоречиво и находится за рамками европейской правовой традиции. В результате процедуры банкротства в России нередко используются для недобросовестного обогащения за чужой счет. Особенностью российского законодательства является то, что для уголовного преследования банкротских злоупотреблений не требуется каких-либо объективных гражданско-процессуальных предпосылок, что, с учетом материальных составов преступлений, предусмотренных ст. 195 и 197 УК, значительно усложняет уголовное преследование лиц, совершивших эти преступления. Сотрудники правоохранительных органов нередко воздерживаются от возбуждения уголовного дела, ожидая окончания производства по делу о несостоятельности в арбитражном суде.

Следует исходить из того, что  уголовное дело может быть возбуждено в любой момент, когда имеются  достаточные данные, указывающие  на признаки преступления (ст. 140 УПК  РФ), независимо от возбуждения производства в арбитражном суде и от стадии этого производства. Другая особенность — слово «банкротство» используется в законодательстве России в качестве синонима слова «несостоятельность», а также для обозначения «процедур банкротства» — объясняется влиянием законодательств правовой семьи общего права (прежде всего, британского).

Объективная сторона преступления выражается в действии (заведомо ложное объявление должником о своей  несостоятельности), последствии в  виде крупного ущерба и причинной  связи между деянием и последствием.

Добровольное объявление должником (совместно с кредиторами) о несостоятельности предусмотрено  в ч. 2 ст. 65 ГК РФ, однако порядок реализации этой нормы действующий Закон о несостоятельности (банкротстве) не предусматривает (см. характеристику объективной стороны преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК). В литературе предложено рассматривать в качестве объявления должником о банкротстве обращение его в суд с заявлением о признании банкротом. Обращение должника в суд с заявлением о банкротстве является не только правом должника (руководителя), но и его обязанностью, неисполнение которой влечет гражданско-правовую ответственность. Если, осуществляя это право или исполняя обязанность, должник или руководитель сообщит ложные сведения, утверждая о несостоятельности платежеспособной организации, содеянное образует действие, характеризующее объективную сторону фиктивного банкротства. Последствие преступления — крупный ущерб (более 250 тыс. руб.). Ущерб причиняется кредиторам в связи с необоснованным предоставлением отсрочки или рассрочки платежей, скидки с долгов (как до возбуждения производства по делу о несостоятельности, так и в ходе производства путем заключения мирового соглашения), а также в связи с освобождением должника от долгов по завершении конкурсного производства (организация-должник при этом ликвидируется).

Следует отметить, что само по себе ложное объявление о банкротстве  не причинит крупного ущерба, если оно  не сопряжено с сокрытием имущества. Поэтому возникает проблема отграничения фиктивного банкротства от неправомерных  действий при банкротстве и преднамеренного  банкротства.

Представляется, что основное отличие — это инициатива должника при фиктивном банкротстве (объявление им о своей несостоятельности). Субъективная сторона фиктивного банкротства  характеризуется виной в виде прямого умысла и целью введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов или для неуплаты долгов.

Субъект преступления —  достигшие возраста 16 лет индивидуальные предприниматели, а также руководители или собственники коммерческих организаций.

На практике эта норма  почти не применяется. Фиктивное  банкротство — очень нетипичное поведение.

Обычно недобросовестный должник не спешит объявлять о  своей несостоятельности, так как это поставит его деятельность (в том числе и прошлую) в рамки жесткого контроля. Напротив, он пытается максимально отдалить правовые процедуры, выиграть время с тем, чтобы растратить остатки имущества или скрыть их по фиктивным сделкам. При этом он нередко ложно сообщает кредиторам о том, что невозможность исполнить обязательство является временной, и вскоре обязательство будет исполнено.

Деяние является преступным только при условии, что благодаря  ему был причинен крупный ущерб. Под крупным ущербом понимается ущерб, превышающий двести пятьдесят  тысяч рублей. Преступление является оконченным в момент наступления  последствий в виде крупного ущерба.

Преступление совершается  с прямым умыслом и целями, указанными в статье. Лицо, осознающее общественную опасность своих действий, желает ввести кредиторов в заблуждение, преследует цель невыполнения или несвоевременного выполнения денежных обязательств.

Возбуждение уголовного дела и предварительное расследование  по факту фиктивного банкротства  относятся к компетенции следователей органов внутренних дел (полиции). Предварительное следствие по делу о фиктивном банкротстве может проводиться также следователями органа, выявившего это преступление. Тем самым облегчается задача потерпевших от фиктивного банкротства. Для них достаточно поставить в известность любой из органов следствия: прокуратуру, ФСБ и др. При этом, конечно, следует подходить разумно к данным правилам и при наличии такой возможности подавать заявление непосредственно в органы внутренних дел (полицию).

Дело о фиктивном банкротстве  является публичным и поэтому, будучи возбужденным, оно не подлежит прекращению  ввиду примирения подозреваемого (обвиняемого) и потерпевшего.

 

 

 

 

 

3.2. Ответственность  за преднамеренное банкротство

Преднамеренным банкротством по смыслу ст.196 УК РФ является умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или  собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах  иных лиц. Необходимым условием уголовной  наказуемости деяния является причинение крупного ущерба, т.е. на сумму свыше  двухсот пятидесяти тысяч рублей.

Наказанием является:

штраф в размере от двухсот тысяч рублей до пятисот тысяч рублей

штраф в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет

лишение свободы на срок до шести лет или

лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или

лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере  заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев.

Преступление совершается  с прямым умыслом и целями, указанными в статье. Объективная сторона  деяния включает действия по умышленному  созданию или увеличению неплатежеспособности, преступные последствия и причинную  связь между ними.

Сравним положения уголовного закона России об ответственности за указанные деяния с соответствующими положениями уголовного законодательства Испании, Франции и ФРГ. В Уголовном кодексе Испании, в отличие от России, не предусмотрены понятия "преднамеренное" и "фиктивное банкротство", однако имеются близкие по содержанию уголовно-правовые нормы. Согласно ст. 260 УК Испании тот, кто объявит себя банкротом, несостоятельным или приостановит платежи, если положение экономического кризиса или неплатежеспособность были умышленно вызваны или усугублены должником либо лицом, действующим от его имени, наказывается тюремным заключением на срок от двух до шести лет и штрафом на сумму от восьми до двадцати четырех месячных заработных плат. Речь здесь идет, по существу, о преднамеренном банкротстве.

Близким к фиктивному банкротству  следует считать состав, включенный в ст. 257 УК Испании: тот, кто объявит  себя банкротом в отношении своего имущества во вред своим кредиторам, наказывается тюремным заключением  на срок от одного года до четырех лет  и штрафом на сумму от двенадцати до двадцати четырех месячных заработных плат. Вполне очевидно, что испанский  законодатель считает фиктивное  банкротство менее опасным преступлением, чем банкротство преднамеренное, так как наказывает последнее  мягче первого. В России указанные  преступления являются равнозначными  по тяжести.

В Уголовном кодексе Франции  понятия преднамеренного и фиктивного банкротства объединены под наименованием "фиктивная неплатежеспособность"2. В УК Франции действия должника, даже до вынесения судебного постановления, констатирующего его задолженность, по организации или увеличению своей неплатежеспособности, либо путем увеличения своих обязательств или уменьшения своих активов, либо путем уменьшения или сокрытия всех или части своих доходов, либо путем сокрытия некоторого своего имущества наказываются тремя годами тюремного заключения и штрафом в триста тысяч франков. В сравнении со ст. ст. 196, 197 УК России можно заметить следующее.

Во-первых, составы преднамеренного  и фиктивного банкротства в уголовном  законе Франции объединены и признаются, таким образом, равными по тяжести.

Во-вторых, они формальны, а не материальны, как это предусмотрено  в уголовном законодательстве России.

В-третьих, уголовная ответственность  за рассматриваемые деяния во Франции  мягче, чем в России и Испании, преимущество отдано штрафной составляющей наказания.

В Уголовном кодексе ФРГ  не выделены составы преднамеренного  и фиктивного банкротства, но признаки близких к ним деяний можно  обнаружить в § 283, устанавливающем  ответственность за злоупотребления, связанные с банкротством: тот, кто  при имущественной несостоятельности  или угрозе неплатежеспособности или  ее наступлении:

1) утаивает или скрывает  составные части своего имущества,  которые в случае открытия  производства по признанию банкротом  принадлежали бы к имущественной  массе, связанной с объявлением  банкротом, или разрушает их, повреждает или делает непригодными способом, который противоречит требованиям надлежащей

2) вступает в убыточные  или спекулятивные сделки с  товарами или ценными бумагам  и способом, противоречащим требованиям  надлежащей хозяйственной практики, или вследствие нерентабельности  расходов, игры или пари тратит  чрезмерные суммы или становится  должником;

3) предоставляет в кредит  товары или ценные бумаги и  отчуждает или иным образом  уступает их или производимую  из этих товаров продукцию,  значительно завышая их цену  способом, противоречащим требованиям  надлежащей хозяйственной практики;

4) вводит в заблуждение  относительно прав других лиц  или признает фиктивные права;

5) не ведет торговые  книги, хотя это является его  законной обязанностью, или изменяет  их таким образом, чтобы затруднить  представление о своем имущественном  положении;

6) нарушая торговое право, составляет баланс таким образом, что затрудняет получение представления о своем имущественном положении; не составляет баланс своего имущества или не производит инвентаризацию в предписанные сроки;

9) добивается своей имущественной  несостоятельности или неплатежеспособности.

Сравнивая регламентацию  уголовной ответственности за преднамеренное и фиктивное банкротство по уголовному закону России с ответственностью по УК ФРГ, можно сделать следующие  выводы.

Во-первых, в УК ФРГ нет  строгого выделения понятий преднамеренного  и фиктивного банкротства.

Во-вторых, в уголовном  законе ФРГ субъектом преступления может быть любое физическое лицо либо представитель юридического лица.

В-третьих, уголовная ответственность  по УК ФРГ мягче, чем ответственность  по уголовному закону России.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Итак, мы дали понятие банкротства, рассмотрели фиктивное банкротство, преднамеренное банкротство, ответственность  за фиктивное банкротство, а также  ответственность за преднамеренное банкротство

Из всего вышеизложенного  можно сделать следующие выводы.

Анализ норм действующего законодательства, регулирующих отношения  участников гражданско-правового (коммерческого) оборота при фиктивном и преднамеренном банкротстве юридического лица - должника, позволяет сделать два вывода: