Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Октября 2012 в 12:08, контрольная работа

Краткое описание

Контрольная работа по Долгосрочной и краткосрочной финансовой политике

Скачать в ZIP архиве (94.48 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Контрольная по ФП вар 3.doc

— 867.50 Кб (Скачать файл)

1. Запасы готовой продукции

1.1. Столы: данные переносим из таблицы 3 с.2.1

1.2. Шкафы: данные переносим из таблицы 3 с.2.2

2. Стоимость единицы

2.1. Столы: данные переносим из таблицы 10 с.2.5

Шкафы: данные переносим из таблицы 10 с.3.5

3.Запас готовой продукции

3-й квартал

3.3. Итого: 10100+29045=39145

Аналогично рассчитаем 4 квартал.

4.Запас материалов

4.1. ДСП: данные переносим из таблицы 6 с.2.1

4.2. Сосна: данные переносим из таблицы 6 с.2.2

6.Запас материалов

2-й квартал

6.1. ДСП: 180м*10руб=1800

6.2. Сосна: 112м*20руб=2240

6.3. Итого: 1800+2240=4040 или данные переносим из таблицы 6, строки 6.1; 6.2; 6.3

Аналогично рассчитываем 3 и 4 квартал.

Данные о себестоимости реализованной продукции представлены в табл. 12.

Таблица 12

Себестоимость реализованной продукции (руб.)

Наименование/ период (квартал)	1	2	3	4	Всего
1. Запасы готовой продукции на начало периода	0	38795	24210	39145	102149
2. Прямые затраты на материалы	23800	26800	20200	26100	96900
3. Прямые затраты на оплату труда	66000	74000	56000	72000	268000
4.Общепроизводственные расходы	70000	78600	60600	76600	285800
5. Себестоимость произвед.продукции	159800	218195	161010	213845	752850
6. Запасы готовой продукции на конец периода	38795	24210	39145	19411	121561
7. Себестоимость реализ. продукции	121005	193985	121865	194434	631289

1. Запасы готовой продукции на начало периода: данные переносим из таблицы 11, с.3.3

5. Себестоимость произведенной продукции:23800+66000+70000=159800

7. Себестоимость реализованной продукции: 159800-38795=121005

Аналогично рассчитываем 2, 3 и 4 квартал.

Разработаем бюджет коммерческих расходов, исходя из следующей информации. Ставки переменных затрат на 1 рубль продаж за период составляют: премиальные выплаты – 1,5%, комиссионные торговым агентам - 1,5%. Затраты на рекламу в периоде – 400 руб.; зарплата персоналу – 1000 руб. (табл. 13). Для упрощения предположим, что оплата коммерческих расходов осуществляется в периоде начисления, ЕСН на зарплату не начисляется.

Таблица 13

Бюджет коммерческих расходов

Наименование/ период (квартал)	1	2	3	4	Всего
1. Запланированные продажи, руб.	150000	240000	150000	240000	780000
2. Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продаж (%) 2.1. Премиальные	1,5%	1,5%	1,5%	1,5%
2.2. Комиссионные торговым агентам	1,5%	1,5%	1,5%	1,5%
2.3. Итого переменные коммерческие расходы, руб.	4500	7200	4500	7200	23400
3. Планируемые постоянные коммерческие расходы, в том числе:	1400	1400	1400	1400	5600
3.1. Реклама и продвижение товара	400	400	400	400	1600
3.2. Зарплата сбытового персонала (оклад)	1000	1000	1000	1000	4000
4. Итого коммерческие расходы начисленные	5900	8600	5900	8600	29000
5. К выплате по коммерческим расходам	5900	8600	5900	8600	29000

1.Запланированные продажи: переносим данные из таблицы 1 с.3.3

1-й квартал

2.3. Итого переменные коммерческие расходы: 150000*1,5%=4500

3. Планируемые постоянные коммерческие расходы: 400+1000=1400

4. Итого коммерческие расходы начисленные: 4500+1400=5900

Аналогично рассчитываем 2, 3 и 4 квартал.

В сумму выплат денежных средств по управленческим расходам не включены амортизационные отчисления (табл. 14). Все управленческие расходы оплачиваются в том же периоде, в котором они были осуществлены. ЕСН на зарплату не начисляется.

Таблица 14

Бюджет управленческих расходов (руб.)

Наименование/ период (квартал)	1	2	3	4	Всего
1. Зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала	3000	3000	3000	3000	12000
2. Амортизация	100	150	150	150	550
3. Командировочные расходы	200	200	200	200	800
4. Аренда	300	300	300	300	1200
5. Канцелярские расходы	100	100	100	100	400
6. Налоги, относимые на расходы (на имущество)	829	787	744	701	3060
7. Связь	200	200	200	200	800
8. Прочие	400	400	400	400	1600
9. Итого управленческие расходы начисленные	5129	5137	5094	5051	20410
10. Итого управленческие расходы уплаченные	5029	4987	4944	4901	19860

1-й квартал

10.Итого управленческие расходы уплаченные: 5129-100 (амортизация, с.2)=5029

2-й квартал

10.Итого управленческие расходы уплаченные: 5137-150 (амортизация, с.2)=4987.

Покупка оборудования (см. табл. 17 "Инвестиционный бюджет") в первом месяце I квартала финансируется за счет кредита в размере 100 тыс. руб., который будет погашаться, начиная со второго квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально (проценты по кредиту начисляются по простой ставке 12% годовых на остаток задолженности).

Сводный бюджет доходов и расходов представлен в табл. 15, расчет процентов по кредиту – в табл. 16.

Таблица 15

Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)

Наименование/ период (квартал)	1	2	3	4	Всего
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1.1. Выручка (нетто) от продажи продукции (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей)	150000	240000	150000	240000	780000
1.2. Себестоимость реализованной продукции	121005	193985	121864	194434	631289
1.3. Валовая прибыль	28995	46015	28136	45566	148711
1.4. Коммерческие расходы	5900	8600	5900	8600	29000
1.5. Управленческие расходы	5129	5137	5094	5051	20410
1.6. Прибыль (убыток) от продаж	17966	32278	17142	31915	99301
2. Прочие доходы и расходы
2.1 . Проценты к получению	0	0	0	0	0
2.2. Проценты к уплате	3000	2880	2520	2160	10560
2.3. Доходы от участия в других организациях	0	0	0	0	0
2.4. Прочие операционные доходы (поступления от продажи основных средств и пр.)	0	0	0	0	0
2.5. Прочие операционные расходы	0	0	0	0	0
Продолжение таблицы 15
2.6. Внереализационные доходы (активы, полученные безвозмездно, курсовые разницы и пр.)	0	0	0	0	0
2.7. Внереализационные расходы (курсовые разницы и пр.)	0	0	0	0	0
3. Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 1.6+2.1-2.2+2.3.+2.4.-2.5+2.6-2.7)	14966	29398	14622	29755	88741
4. Отложенные активы	0	0	0	0	0
5. Отложенные налоговые обязательства	0	0	0	0	0
6. Налог на прибыль (ставка 20%)	2993	5880	2924	5951	17748
7. Чистая прибыль	11973	23518	11698	23804	70993
8. Дивиденды	0	0	0	0	0
9. Нераспределенная прибыль за период (стр. 7 – стр. 8)	11973	23518	11698	23804	70993
10. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом с начала года	11973	23518	11698	23804

1.1. Выручка (нетто) от продажи продукции: данные из таблицы 1 с.3.3

1.2. Себестоимость реализованной продукции: данные из таблицы 12 с.7

1.3. Валовая прибыль: Выручка (1.1) – Себестоимость (1.2) = 150000-121005 = 28995

1.4. Коммерческие расходы: данные из таблицы 13 с.5

1.5. Управленческие расходы: данные из таблицы 14 с.9

1.6. Прибыль (убыток) от продаж:

Валовая прибыль - Коммерческие расходы - Управленческие расходы

28995-5900-5129=17966

Аналогично рассчитываем 2 квартал.

2.2. Проценты к уплате: данные из таблицы 15а с.3.3

3.Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 1.6+2.1-2.2+2.3.+2.4.-2.5+2.6-2.7) = 17966-3000=14966

6. Налог на прибыль: 14966*20%=2993

7. Чистая прибыль:

Прибыль (убыток) до налогообложения – Налог = 14966-2993=11973

9. Нераспределенная прибыль за период (строки 7 – 8) = Чистая прибыль = 11973.

Аналогично рассчитываем 2 квартал.

10. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом с начала года:

1 кв.=11973

2 кв. = 11973+23518=35491

3 кв. = 11973+23518+11698=47189

4 кв. = 11973+23518+11698+23804=70993

Таблица 16

Расчет процентов по кредиту

Наименование/ период (квартал)	1-й	2-й	3-й	Всего I квартал
Остаток кредита на начало периода	100000	100000	100000	100000
Начисленные проценты (12% год.)	1000	1000	1000	3000
Погашение основной суммы кредита	0	0	0	0
Остаток кредита на конец периода	100000	100000	100000	100000
Наименование/ период (квартал)	4-й	5-й	6-й	Всего II квартал
Остаток кредита на начало периода	100000	96000	92000	100000
Начисленные проценты (12% год.)	1000	960	920	2880
Погашение основной суммы кредита	4000	4000	4000	12000
Остаток кредита на конец периода	96000	92000	88000	88000
Наименование/ период (квартал)	7-й	8-й	9-й	Всего III квартал
Остаток кредита на начало периода	88000	84000	80000	88000
Начисленные проценты (12% год.)	880	840	800	2520
Погашение основной суммы кредита	4000	4000	4000	12000
Остаток кредита на конец периода	84000	80000	76000	76000

Информация о работе Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика