Отчет по практике НБ Траст

 

Таблица 3.

Кредитный портфель Филиал НБ «Траст» (ОАО) в разрезе отраслей

за 2010 год

№п/п	Отрасль экономики	Удельный вес, %
1	Промышленность	36
2	Торговля	26
3	Прочие отрасли	19
4	Физические  лица	9
5	Транспорт и  связь	6,1
6	Строительство	4,8
7	Сельское хозяйство	0,1
Итого:		100

      

Проводя анализ структуры  доходов по видам деятельности филиала (таблица 2) можно сделать вывод, что  основную часть доходов составляют в 2010 году операции по расчетно-кассовому обслуживанию. Банк в основном обслуживает крупные и мелкие предприятия города.

Тем не менее, по анализу  структуры доходов за 2010 г. по сравнению 2009 г. данная статья по доходам увеличилась  в два раза и составила в 2010 году 3380 тыс. руб. Это связано с тем, что больше и больше предприятий в городе предпочитают качественное, удобное и быстрое обслуживание в банке.

Наблюдается увеличение доходов и по полученным процентам  в  Филиал НБ «Траст» (ОАО)  на 22 % (415 тыс. руб.) Причины такого увеличения доли кредитования, объясняется, прежде всего, тем, что в данном банке действует программа Европейского Банка Реконструкции и Развития малого бизнеса (ЕБРР). Удобство, надежность и, конечно, предоставление кредита в максимально короткие сроки  под приемлемый процент дает возможность банку и клиенту успешно вместе сотрудничать.

На 12 % (100 тыс. руб.) увеличились  доходы в филиале по валютным операциям. Причиной такого увеличения является возрастающее доверие клиентов к  валютным операциям, проводимым в банке. Не маловажную роль в увеличении доходов по валютным операциям играет увеличение доходов по расчетно-кассовому обслуживанию и по полученным процентам по кредитам, что рассматривалось выше.

Таблица 4.

Структура доходов и  расходов по видам деятельности Филиал НБ «Траст» (ОАО)  за 2008 – 2010гг.

Виды доходных статей	Годы						2010 г. к 2008 г.
	2008		2009		2010
	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
Доходы:
Полученные  проценты по кредитам	1865	43,6	1985	43,1	2280	34,5	122
Доходы по валютным операциям	850	19,9	865	18,7	950	14,4	112
Доходы по расчетно-кассовому  обслуживанию	1560	36,5	1760	38,2	3380	51,1	217
Итого доходов	4275	100	4610	100	6610	100	155
Расходы:
Расходы за расчетно-кассовое обслуживание	8	0,93	8	0,88	8	0,74	100
Заработная  плата	350	40,84	381	41,87	480	44,57	126
Прочие расходы	499	58,23	521	56,26	589	54,69	113
Всего расходов	857	100	910	100	1077	100	118

 

Что же касается непосредственно  расходов анализируемого банка, то наибольший удельный вес занимают прочие хозяйственные расходы, которые взросли на 13% в 2010 к 2009 гг. и куда входит оплата услуг охране, текущий ремонт, налоги, амортизационные отчисления, аудит. Второй статьей расходов является заработная плата сотрудников, которая возросла на 26 % в 2010 г. по сравнению с 2009 г. и составила 44,57% в структуре расходов. 

Из выше сказанного,  можно сделать вывод, что 2010 г. был  одним из успешных годов в деятельности Филиал НБ «Траст» (ОАО).  Доходы по сравнению  с 2008 г. увеличились на 55 % (2335 тыс. руб.).

Таблица 5.

Анализ доходов и  расходов в Филиал НБ «Траст» (ОАО)  с 2008 по 2010 гг.,

в тыс. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2010 г. к 2009 г.
1. Процентный  доход 2. Процентный  расход 3. Процентная  разница 4.Уровень покрытия  процентных расходов, процентными доходами, в % 5. Непроцентный  доход 6. Непроцентный расход 7. Непроцентная разница 8. Уровень покрытия  непроцентных расходов непроцентными  доходами, в % 9. Налоги в  бюджет 10. Прибыль по балансу	7865 4500 3365   175 2770 5000 2230   133 1135	9085 4000 5085   227 3618 5319 1701   157 3384	11280 3300 7980   342 4038 5500 1462   175 6518	135 83 157   151 112 103 86   132 193

 

Проведя анализ доходов  и расходов  в Филиал НБ «Траст» (ОАО)  (таблица 5), приходим к выводу, что в 2010 году получено банком прибыли на 93% больше, чем 2009 году, что в первую очередь связано с увеличением процентных доходов на 35% и непроцентных  доходов на 12%. Кроме того, отметим и рост уровня процентных расходов процентными доходами. На конец 2010 года он составил 342% против 175% в 2008 году, что связано со снижением процентных расходов на 17%. Сокращение данных расходов говорит о том, что Банк использует более дешевые привлеченные ресурсы и не пользуется дорогостоящими. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами увеличился на 7% в 2010 году по сравнению с 2009годом, причем непроцентная разница в 2010 году составила 1462 тыс. руб.   

Анализ динамики и  структуры баланса – таблица 4 показывает, что за счет снижения расходной  части филиала на 7 %,  удалось увеличить балансовую прибыль в пять раз, при увеличении доходной части на 44 %, что на прямую отразилось на чистой прибыли, которая увеличилась в шесть раз.

В 2010 г. по сравнению с 2008 г.  происходит увеличение пассивных  операций  за счет увеличения размера привлеченных средств на 91 %.  , причем происходит увеличение как за счет привлечения средств юридических лиц на 92% , так и физических лиц на 53%, что говорит о доверии со стороны вкладчиков к Филиал НБ «Траст» (ОАО). 

Увеличение ссудной  задолженности на 91 %,  увеличение в два раза объема межфилиальных кредитов, увеличение сформированных резервов под возможные потери по ссудам на 15 %  отразилось как на увеличении валюты баланса (94 %), так и на доходной части в целом. 

При анализе  актива и пассива баланса банка (таблицы 6) следует отметить тот факт, что процент обязательств в общей сумме баланса неуклонно растет и в 2010 году составил 89,85 %, за счет увеличения числа клиентов банка. Этот факт подтверждает высокий уровень процента активов, приносящих доход в общей сумме баланса, который равен 72,95 % в 2010 году.

Таблица 6.

Динамика и структура  баланса Филиал НБ «Траст» (ОАО)  за 2008 –2010гг.

(тыс. руб.)

Показатели	Годы			2010 г. к 2008г.
	2008	2009	2010
Финансовая  деятельность Доходы Расходы Балансовая  прибыль Налоги в  бюджет Чистая прибыль                    Пассивные операции Привлечено  средств всего Средства юридических  лиц Средства физических лиц Активные операции Остаток ссудной задолженности Межфилиальные кредиты Сформированные  резервы под возможные потери по ссудам	10635 9500 1135 133 1002   11150 10950   200   11150   4000   1912	12703 9319 3384 157 3227   12251 12034   217   12251   4600   2751	15318 8800 6518 175 6343   21319 21014   305   21319   6133   2200	144 93 574 132 633   191 192   153   191   153   115
Валюта баланса	22051	27242	42845	194

 

При анализе  актива и  пассива баланса банка (таблицы 6) следует отметить тот факт, что процент обязательств в общей сумме баланса неуклонно растет и в 2010 году составил 89,85 %, за счет увеличения числа клиентов банка. Этот факт подтверждает высокий уровень процента активов, приносящих доход в общей сумме баланса, который равен 72,95 % в 2010 году.

Исходя из данных таблицы 7 видно, что наблюдается увеличение по всем приведенным показателям, что сказалось  на валюте баланса, которая увеличилась на 57% в 2010 г., за счет того, что только активы, приносящие доход возросли на 53 % в 2010 году по сравнению с 2009годом, что произошло в основном за счет увеличения выдачи кредитов на 16% в этом же периоде. Наблюдается и увеличение  отчислений в резервные и страховые фонды банка на 1% в 2010 году, за счет увеличения прибыли на 92% в этом же году по сравнению с предыдущим, кроме того, возросли и доходы будущих периодов на 63% , что говорит о безусловно эффективной работе банка на протяжении всего анализируемого периода. Говоря о доверии к Филиал НБ «Траст» (ОАО)  со стороны клиентов следует отметить и рост вкладов граждан, который составили 7981 тыс. руб. в 2010г. против 3500 тыс. руб. в 2008 году.

Таблица 7.

Анализ актива и  пассива  баланса Филиал НБ «Траст» (ОАО) за 2008-2010 гг.

Наименование  показателя	2008 г.	2009г.	2010г.
Актив Процент активов, не приносящих доход в общей сумме  баланса Процент активов, приносящих доход в общей сумме  баланса Пассив   Процент собственных средств в общей сумме баланса Процент обязательств в общей сумме баланса   Рост прибыли  к предыдущему году, в %	37,36   62,64     13,97   86,03   151	25,08   74,92     13,44   86,56   296	27,05   72,95     10,15   89,85   192

 

На основании, проведенного анализа финансовой деятельности филиала (таблица 8), наблюдается увеличение  прибыли и доходов филиала, что в свою очередь приводит к увеличению рентабельности. По сравнению с 2008 г. имеется увеличение  на 31,9 пункта. Рентабельность в банках зависит от процентной  маржи и производственных издержек.

Таблица 8.

Основные экономические  показатели работы Филиал НБ «Траст» (ОАО)  за 2008 – 2010 гг., тыс. руб.

Показатели	2008	2009	2010	Отношение 2009 к 2008 в %	Отношение 2010 к 2009 в %
Кредиты клиентам	24000	24122	27892	101	116
Итого активы, приносящие доход	13813	20411	31255	148	153
Резервные и  страховые фонды в банке	2008	2021	2032	101	101
Доходы будущих  периодов	130	145	237	112	163
Добавочный  капитал	158	158	158	100	100
Итого собственные  средства	3081	3661	4348	119	199
Остатки по привлеченным ресурсам	3500	3696	7981	106	216
Сумма полученной прибыли	1017	3243	6365	319	196
Валюта баланса	22051	27242	42845	124	157

 

Филиал НБ «Траст» (ОАО)  пытается снижать производственные издержки в условиях роста инфляции, повышения затрат на содержание техники, электронной обработки данных, информационных услуг, услуг связи, коммунальных услуг, инкассации и охраны, но при этом увеличивает доходную часть от оказания  филиалом услуг в, частности, сфере кредитования и  расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Отметим так же, что валовой расход на 1 работника в 2010г., по сравнению  с 2008 г. снизился на 7%, и при этом наблюдается  рост валового дохода на 1 работника  в 2010 г. он увеличился на 44 %.

С точки зрения рентабельности следует не только перепроверять установление цен, но и развивать заключение сделок с получением комиссионных: посредничество, страхование, операции с недвижимостью.