Отчет по практике в Сбербанке

 

В отчётном году банком достигнуты следующие положительные  результаты в своей деятельности:

Валюта  баланса (по публикуемому балансу) по состоянию  на 01.01.2009 года увеличилась с 1311,5 млн. рублей на 01.01.2008 года до 1746,0 млн. рублей, рост на 436,5 млн. рублей или на 33,3 %.

Капитал банка на 01.01. 2009 года составил 200,9 млн. рублей против 166,9 млн. рублей на 01.01.2008 года, рост на 34,0 млн. рублей или на 20,4%.

Улучшены  по состоянию на 01.01. 2009 года значения выполнения установленных обязательных нормативов по сравнению с требуемым  уровнем, из них основные: норматив достаточности капитала составил 13,3% при требуемом минимальном уровне 11 %; норматив мгновенной ликвидности - 66,6% при минимально допустимом значении 15%; показатель текущей ликвидности - 73,5 % при требуемом минимальном  уровне 50%; норматив долгосрочной ликвидности 110,7 % при максимальном допустимом уровне 120% и другие.

Уровень общей рентабельности Банка за 2008 год составил 13,3 % против 10,6% за 2007 год, рентабельность капитала 25,5% при 18,9% за 2007 год, также рентабельность активов - 2,9% против 2,4% за 2007 год.

Балансовая  прибыль Банка за 2008 год составила 68,1 млн. рублей против 43,6 млн. рублей за 2007 год и 33,1 млн. рублей за 2006 год, соответственно чистая прибыль составила за отчётный год 51,3 млн. рублей против 31,6 млн. рублей за 2007 год и 25,5 млн. рублей за 2006 год, а с учётом событий после отчётной даты - 51,8 млн.

При анализе  структуры прибыли банка наибольшее значение имеют доходы и расходы.

Согласно  отчёту о прибылях и убытках (таблица 3) по Форме № 102 за 2008 год банком получены доходы в сумме 385,3 млн. рублей против 297,6 млн. рублей за 2007 год. Доходы банка  за 2008 год выросли по сравнению  с соответствующим периодом прошлого года на 87,7 млн. рублей или на 29,5 %.

 

Таблица 1.2. Отчет о прибылях и убытках  на 31 декабря 2008 года

	2008	2007
Процентные доходы	192389	138295
Процентные расходы	84185	53113
Чистые процентные доходы	108204	85182
Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение  кредитов	92403	79916
Чистые доходы (убыток)	147679	121530
Операционные доходы (убытки)	62470	44526
Прибыль (убыток) до налогообложения	62470	44526
Прибыль (убыток) после налогообложения	46196	33559
Чистая прибыль	46196	33559
Базовая прибыль на акцию	5,19	3,77

 

В структуре  доходов за 2008 год наибольший удельный вес имеют следующие статьи:

- проценты, полученные за предоставленные  кредиты 186,8 млн. рублей или  48,5% при 127,3 млн. рублей или 42,8 % за 2006 год;

- доходы  от операций с ценными бумагами 2,3 млн. рублей или 0,6% против 0,4 млн. рублей за 2007 год или 0,1%;

- доходы  от операций с иностранной  валютой 51,4 млн. рублей или  13,3 % при 54,7 млн. рублей или 18,4 % за прошлый год;

- доходы  от восстановления сумм резервов 89,0 млн. рублей или 23,1 % при 72,1 млн. рублей или 24,3% за 2007 год;

- комиссия, полученная по банковским операциям  - 53,5 млн. рублей или 13,9 % против - 32,9 млн. рублей или 11,1% за 2007 год;

- другие  доходы (от проведения факторинговых  операций, от реализации имущества  и прочие) - 2,3 млн. рублей или  0,6 % против 10,2 млн. рублей или 3,4 % за 2007 год.

Расходы банка за 2008 год по отчёту формы  № 102 составили 317,2 млн. рублей против 254,0 млн. рублей за 2007 год или увеличились  по сравнению с прошлым годом  на 63,2 млн. рублей или на 24,9%.

В структуре  общих расходов за отчётный год наибольшие суммы составили:

- отчисления  в резервы - 105,5 млн. рублей или  33,3 % (за 2007 год - 74,1 млн. рублей  или 29,2%);

- расходы  по операциям с иностранной  валютой - 45,0 млн. рублей или  14,2 % (за 2007 год - 48,3 млн. рублей  или 19,0 %);

- расходы  на содержание аппарата - 44,8 млн.  рублей или 14,1% (за 2007 год - 37,1 млн.  рублей или 14,6 %);

- уплаченные  проценты за привлечённые средства (кредиты и депозиты) 58,3 млн. рублей  или 18,4% (за 2007 год - 34,8 млн. рублей  или 13,7%);

- расходы  по операциям, связанным с выпуском  ценных бумаг -22,1 млн. рублей  или 7,0% (за 2007 год - 20,4 млн. рублей  или 8,0 %);

- расходы  по арендной плате - 16,3 млн.  рублей или 5,1 %, (за 2007 год - 15,2 млн.  рублей или 6,0%);

- другие  операционные и производственные  расходы - 25,2 млн. рублей или  7,9% (за 2007 год - 24,1 млн. рублей или  9,5 %).

 

Таблица 1.3. Движение денежных средств

	2008	2007
Денежные средства от операционной деятельности	154662	71712
Денежные средства от инвестиционной деятельности	1038	5078
Денежные средства от финансовой деятельности	12	18
Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов	139878	67216
Денежные средства и  их эквиваленты на конец отчетного  периода	372269	232391

 

Анализируя  результаты деятельности банка в  исследовании его конечного результата - прибыли, которая представляет собой  важнейший финансовый показатель, характеризующий  деятельность всех подразделений банка, видно, что за 2008 год банк получил  прибыли 68100 тыс. рублей против 43554 тыс. рублей за 2007 год.

Рассматривая  полученные результаты прибыли за 2008 год видно, что основная прибыль  банком была получена от основных традиционных операций банка, как предоставление кредитов и проведения операций с  иностранной валютой, а также  от получения комиссий за банковские услуги.

Анализируя  структуру актива и пассива баланса  банка на 01.01.2009 года (публикуемая  форма) видно, что:

Основной  удельный вес в структуре актива баланса банка (доходные операции) занимают операции на рынке кредитных услуг  и торговых операций - ценных бумаг, имеющихся в наличии для перепродажи (операции, приносящие доход), которые  по состоянию на 1.01.2009 года составили 1304,8 млн. рублей или 74,6 % валюты баланса.

Чистая  ссудная и приравненная к ней  задолженность увеличилась по сравнению  с прошлым годом на 267,6 млн. рублей или на 25,8 %, и составила по состоянию  на 01.01.2009 года 1304,8 млн. рублей, из них  значительно возросли совокупные кредиты  реальному сектору экономики  и потребительские кредиты.

Размещение  средств происходило за счёт привлечённых, заёмных средств и собственных  ресурсов (пассив баланса):

Следует отметить, что благоприятным условием для дальнейшего роста банка  способствует тенденция роста или  наращивания ресурсной базы банка.

Всё большую  роль в ней играют собственные  средства Банка, привлечённые и средства предприятий и организаций. Сохраняется  устойчивая тенденция к росту  остатков средств, привлечённых на счета  физических лиц, что служит индикатором  повышения доверия населения  к банку.

Так, собственные  средства Банка за отчётный год увеличились  на 31,9 млн. рублей или на 19,3 % и составили  на 01.01.2009 года - 197,1 млн. рублей, остатки  средств клиентов выросли на 222,2 млн. рублей или на 28,2% и составили 1007,9 млн. рублей, в том числе вклады физических лиц увеличились на 144,5 млн. рублей или на 56,8 % и составили 398,7 млн. рублей.

Долговые  обязательства банка составили  на 01.01.2009 года 315,0 млн. рублей или по сравнению с 01.01. 2008 года увеличились  на 67,0 млн. рублей или на 27,0 %.

Заёмные средства кредитных организаций  возросли на 117,7 млн. рублей или в 2 раза и составили на 01.01.2009 года 225,9 млн. рублей.

Всего удельный вес обязательств банка - привлечённых и заёмных средств в структуре  валюты пассива баланса на 01.01.2009 года составил 88,7 % или 1550,9 млн. рублей и собственных средств - 11,3% или 197,1 млн. рублей.

Основными видами ресурсов для проведения активных операций являются: средства клиентов - 1007,9 млн. рублей или 57,7 % всех ресурсов (в том числе вклады физических лиц 398,7 млн. рублей - 22,8%), собственные  средства - 197,1 млн. рублей или 11,3%, эмитированные банком долговые обязательства - 315,0 млн. рублей или 18,0 %, средства кредитных организаций 225,9 млн. рублей или 12,9%.

Для более  точной характеристики деятельности банка  и рассмотрения доходности банка  за 2008 год, которая более полно  отражает результат деятельности банка  во всех секторах его финансово- хозяйственной  и коммерческой деятельности в сравнении  с данными 2007 года, видно, что в  целом по банку чистая прибыль  получена выше уровня прошлого года на 19655 тыс. рублей или на 62,1 %.

По отчёту о прибылях и убытках за 2008 год  размер полученных за отчётный год  чистых процентных и аналогичных  доходов составил 106632 тыс. рублей против уровня 2007 года 72911 тыс. рублей или выше уровня прошлого года на 33721 тыс. рублей или на 46,2 %, то есть:

- Процентные  и аналогичные доходы по банку,  которые отражают результаты  основных, традиционных операций  банка - ссудные операции и  другие по размещению средств  являются стабильными источниками  прибыли банка и составили  за 2008 год 187034 тыс. рублей против 127325 тыс. рублей за 2007 год, рост  их составил 59709 тыс. рублей или  на 46,9 %.

- Аналогичные  расходы, т.е. проценты уплаченные  и другие аналогичные расходы  по привлечённым и заёмным  средствам, за этот же период  составили 80402 тыс. рублей или  увеличились по сравнению с  прошлым годом на 25988 тыс. рублей  или на 47,8 %, из них: росте процентов  уплаченных по привлечённым средствам  кредитных организаций на 6176 тыс.  рублей, привлечённым средствам  клиентов на 17398 тыс. рублей и  выпущенным долговым ценным бумагам  на 2414,0 тыс. рублей.

Чистый  комиссионный доход по банку (в основном по кассовым и расчётным операциям) составил за отчётный период 52293 тыс. рублей против 31858 тыс. рублей за прошлый год, рост на 20435 тыс. рублей или на 64,1 %.

Кроме того:

- чистые  доходы от операций с иностранной  валютой составили 6329 тыс. рублей  против 6368 тыс. рублей или ниже  уровня прошлого года на 39 тыс.  рублей или на 0,6% (в том числе  от переоценки иностранной валюты  ниже на 165 тыс. рублей или на 13,6%);

- чистые  доходы от операций с ценными  бумагами составили 2300 тыс. рублей  против (-302 тыс. рублей) за 2007 год  или выше уровня прошлого года  на 2602 тыс. рублей;

- чистые  доходы от разовых операций  и прочих составили (- 3413 тыс.  рублей) против 6616 тыс. рублей за  прошлый год или снижены на 10029 тыс. рублей.

Итого, все  чистые текущие доходы по банку составили  за 2008 год 164141 тыс. рублей против 117451 тыс. рублей за 2007 года, рост на 24807 тыс. рублей или на 26,8 % - показатель улучшился.

Общий финансовый результат значительно улучшился - увеличение прибыли за отчётный год  на 24546 тыс. рублей или на 56,4 %.

Всего балансовая прибыль на 01.01.2009 года (до событий  после отчётной даты) составила 115716 тыс. рублей, в том числе отчётного  периода 68100 тыс. рублей и предыдущих периодов - 47616 тыс. рублей.

 

2. Организация финансовой  работы Сбербанка РФ

2.1 Организационно-аналитическая работа Сбербанка РФ

 

Сбербанк  России — универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности  различных групп клиентов в широком  спектре качественных банковских услуг  на всей территории России. Действуя в  интересах вкладчиков, клиентов и  акционеров, Банк стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует  граждан, способствует устойчивому  функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов  населения.

Основные  направления деятельности Банка:

• кредитование российских предприятий;
• кредитование частных клиентов;
• вложение в государственные ценные бумаги и облигации Банка России;
• осуществление операций на комиссионной основе.

Средства  для осуществления указанной  деятельности привлекаются Банком из следующих источников:

• средства акционеров;
• вклады частных клиентов;
• средства юридических лиц;
• другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

Являясь основным банком, обслуживающим  и кредитующим предприятия малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей, Сбербанк России видит значительные перспективы и потенциальные возможности содействия этому направлению российской экономики.

Аналитическая справка по формированию кредитного портфеля Сбербанка РФ за 2007 год.

Кредитный портфель Сбербанка России вырос  за 2007 год на 51,3 % и составил на 1 января 2008 года 4103,9 млрд. руб. против 2 712,4 млрд. руб. на 1 января 2007 г. В том числе объем кредитования юр. лиц вырос более чем на 59% и составил 3 076,7 млрд. руб.