Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Января 2014 в 13:49, отчет по практике
Цель практики – проведение анализа системы управления финансовыми ресурсами в отделении Сбербанка РФ №1472 г. Москвы, выявление путей ее совершенствования, узнать и научиться функциональным навыкам контролера-кассира.
Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:
1. Представить организационно- экономическую характеристику отделения Сбербанка РФ №1472 г. Москвы.
2. Провести анализ динамики и структуры собственных и привлеченных ресурсов отделения Сбербанка РФ №1472.
3. Выявить информационно-аналитическое обеспечение сбора информации и принятия управленческих решений
1. Введение (цель и задачи практики).
2. Организационно – экономическая характеристика отделения Сберегательного банка №1472 г. Москвы.
2.1. Правовой и организационный статус деятельности Сберегательного банка 1472 г. Москвы;
2.2. Основные задачи и направления деятельности ОСБ 1472;
2.3. Функции и организация деятельности Сбербанка 1472
3. Информационно-аналитическое обеспечение сбора информации и принятия управленческих решений.
3.1. Состав технических средств обработки экономической информации в ОАО «Сбербанк России»(7978/1472)
3.2. Характеристика технологических процессов сбора, передачи, обработки и выдачи экономической информации в отделе по обслуживанию юридических лиц доп. Офиса 7978/1472 ОАО «Сбербанк России»;
3.3. Система управленческого учёта в Сбербанке.
4. Аналитическая часть отчёта
4.1 Анализ собственных и привлеченных финансовых ресурсов ОСБ №1472 г. Москвы
4.2 Заключение (выводы и предложения, сделанные по результатам проведенного анализа).
5. Список использованных источников
Ответственными за процессы сбора, передачи, обработки и выдачи конкретной экономической информации являются исполнители, (т.е. кто ее вводил) и проверяющие. Вся информация отслеживается, т.к. у каждого исполнителя есть идентификационный код ,под которым числяться введенные им данные. Вход в систему осуществляется тоже либо по ЭЦП (электрнно-цифровой подписи), либо по уникальному коду, присваеваему службой безопасности. Все внутренние документы, приказы, распоряжения тоже рассылаются с помощью ЭЦП по внутренней почте.
Ответственным за управленческий учет в дополнительном офисе является заведующий дополнительным офисом. Он принимает решения по финансово-экономическим вопросам деятельности доп.офиса, возглавляет работу по организации движения финансовых средств в филиале. Его действия четко слажены с работой всего банка. Заведующий осуществляет руководство на основании распоряжений идущих из головного отделения.
В процессе управления банком перерабатываются многочисленные
потоки разнообразной информации в виде
сведений и сообщений об операциях, действиях
и процессах, отражающих изменения состояний
системы в соответствии с ее сложностью
и особенностями. Все потоки информации
распределяются по объектам управления.
Особое место в системе информации, генерируемой
в процессе осуществления банковской
деятельности, занимает информация экономическая,
на долю которой приходится свыше 90% общего
объема информационных потоков. Ведущая
роль при этом принадлежит информации,
формируемой в системе управленческого
учета. Данная информация необходима для принятия
правильных управленческих решений.
Основными задачами управленческого учета в Сбербанке являются
организация информационных процессов
и формирование баз данных для:
- мониторинга текущего состояния банка
и его подразделений;
- оперативного планирования и регулирования
деятельности банка и его подразделений;
- расчета экономических регуляторов;
- анализа и оценки деятельности банка
и подразделений;
- формирования внутрибанковской и внешней
финансовой отчетности.
Система информации, создаваемая в рамках
управленческого учета, дает возможность
принятия важных экономических решений
по следующим вопросам:
- сколько, какие услуги выгоднее предлагать;
- какие цены устанавливать на услуги
- какое оборудование
приобретать
- что следует изменить в организации и
технологии предложения
- как эффективнее использовать трудовые
ресурсы (кадровая политика, социальная
политика, управление персоналом и заработной
платой);
- за счет каких конкретных финансовых
источников осуществлять расширение
деятельности в условиях удорожания относительной
стоимости привлеченных средств.
В настоящее время процесс принятия решений в отделениях Сбербанка носит в основе своей формализованный характер. Связано это, во-первых; с тем, что Сбербанк России хотя и является с 1992 года акционерно-коммерческим банком, но в составе акционерного капитала доля государства остается более 57%. Во-вторых; имидж Сбербанка как наиболее консервативного кредитно-финансового учреждения не позволяет особенно широко применять неформализованные методы управления и банковского менеджмента. Еще одним фактором, влияющим на процесс принятия решений в отделениях Сбербанка Москвы являются внешние тpебования и указания Председателя Московского банка Сбербанка РФ. Тем самым pуководителям отделений и управленческому персоналу пpактически навязывается выбор опpеделенных альтернатив тактического характера, а все стратегические планы и разработки спускаются сверху. Так, методология разработки и составления бизнес-плана, включающая в себя основные примерные контрольные показатели работы отделения разрабатывается в экономическом управлении Сбербанка России. Процентные ставки по кредитам и по различным видам вкладов доводятся также централизованно. Работа по составлению штатного расписания ведется на местах, а его корректировка и утверждение вынесены в вышестоящие инстанции. Решения о закупке или модернизации основных фондов принимаются в территориальном банке. Назначение руководства отделения и начальников отделов происходит по решению Московского банка. Т.е. порою высокие тарифы за РКО приходят свыше, где для другой области это вполне приемлимо. Тем не менее в отделении создан координирующий орган, куда входят представители основных отделов – Совет отделения, которым принимаются многие управленческие решения внутреннего характера.
Предложения по совершенствованию процедур принятия управленческих решений, по моему мнению, должны заключаться в увеличении степени делегирования полномочий территориального банка в сторону отделений. Так, например, решение о том, какой автомобиль приобрести(иностранного производителя или Российского), может принимать и само отделение, если позволяют соответствующие фонды. Также Совет отделения может решаться более широкий круг вопросов, в данное время относящихся к юрисдикции Территориального банка. Децентрализация управления это не догма, это краеугольный камень эффективного управления.
4.Аналитическая часть отчёта
4.1 Анализ собственных и привлеченных финансовых ресурсов ОСБ №1472 г. Москвы
Ресурсы коммерческого банка ОСБ №1472 включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций.
Таким образом, ресурсы
отделения Сберегательного
Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер. Привлечение в банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться. Поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка.
Специфика ресурсной базы коммерческого банка ОСБ №1472 состоит в том, что ее основную долю составляют привлеченные средства. Из них выделяют: депозиты и прочие привлеченные средства.
Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах в банке. По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Режим работы данных счетов регулируется договорами. Отделение Сбербанка №1472 имеет лицензию Банка России на привлечение вкладов физических лиц. Официально физическими лицами – вкладчиками банка выступают граждане России, иностранные граждане, лица без гражданства. Банк принимает вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Разновидностью срочных депозитов являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые обязательства банка.
Привлеченные средства отделения ОСБ №1472 составляют на конец 2011 года 96,5% в структуре ресурсной базы банка. Собственные средства соответственно составили 3,5%. В 2011 году привлеченные средства составили 93,0%, а собственные 7%.
Всего банком было привлечено ресурсов в 2011 году на сумму 1497603 тыс. руб., а в 2010 году на сумму 1239223 тыс. рублей, что на 258380 тыс. руб. меньше уровня прошлого года. Собственный капитал за три анализируемых года банка незначительно увеличился, его удельный вес в общей стоимость финансовых ресурсов банка составил на конец 2012 года 7%.
Анализ
динамики и структуры собственн
Рассмотрим структуру собственного капитала ОСБ №1472, который представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных фондов для покрытия непредвидимых убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного капитала и дополнительного капитала.
В соответствии с положением Банка России от 26 ноября 2001 года №159-П «О методике расчета собственных средств (капиталов) кредитных организаций» к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые банк может при любых обстоятельствах использовать для покрытия непредвидимых убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банках отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка. В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включаются средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на покрытие убытков. Стоимость таких средств в течение времени изменяется.
В состав источников основного капитала ОСБ № 1472 выделяются: -уставный капитал в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;
- резервный фонд банка,
сформированный за счет
- нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года;;
- резерв под обесценения вложений в ценные бумаги и акций.
Источниками формирования собственного капитала являются:
Структура и состав собственного капитала ОСБ №1472 представлена в таблице 2.2. Анализ проводился на основе Сведений об основных экономических показателей ОСБ №1472
Таблица 2.2 – Источники собственного капитала отделения Сбербанка №1472 г. Москвы
Показатели |
2011 год |
2012 год | ||
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % | |
1. Источники основного капитала: |
61328 |
100 |
64329 |
100 |
1.1. Уставный капитал |
39485 |
39485 |
||
1.2. Резервный фонд % к уставному капиталу |
7011 |
11,4 17,8 |
7226 |
11,2 18,3 |
1.3. Нераспределенная прибыль |
14778 |
24,1 |
17530 |
27,3 |
1.4. Резерв по обесценение вложений в ценные бумаги |
54 |
0,1 |
88 |
0,1 |
2. Источники дополнительного капитала: |
16180 |
100 |
17248 |
100 |
2.1. Резерв на возможные потери по ссудам. |
15991 |
98,8 |
17003 |
98,6 |
2.2.Прирост стоимости имущества за счет переоценки |
189 |
1,2 |
245 |
1,4 |
Уставный капитал ОСБ № 1472 является основным элементом собственного капитала. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредитов банка, и служит обеспечением его обязательств. Как видно из таблицы 2.2 размер уставного капитала в течение исследуемого периода не изменялся и составлял 39485 тыс. руб. Коммерческий банк ОСБ №1472 в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создал фонды: резервный фонд и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги. Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникших в результате текущей деятельности, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка составлял в 2011 году 17,8%, а 2012 году в размере 18,3% величины уставного капитала, что свидетельствует о выполнении требования Банка России по его размеру (размер резервного фонда должен составлять не менее 15% величины уставного капитала).
Назначение резерва под обесценение вложений в ценные бумаги состоит в устранении негативных последствий, связанных с падением курса приобретенных банком ценных бумаг. Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги составляет небольшой процент удельного веса в структуре основного капитала.
Дополнительный капитал ОСБ №1472 представлен резервом на возможные потери по ссудам, который используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Он составляет наибольший удельный вес в структуре дополнительного капитала. В течение всего анализируемого периода, размер капитал второго уровня увеличивался также за счет прироста стоимости имущества при переоценке вследствие инфляции.
Проведем в таблице 2.3 исследование динамики основного капитала банка ОСБ №1472 за два года. По данным таблицы 2.5 видно, что за анализируемый период основной капитал банка вырос в среднем на 4,5%. Увеличение произошло в основном за счет роста нераспределенной прибыли в 2009 году на 18,6%.
Таблица 2.3 – Динамика основного капитала отделения Сбербанка №1472 г. Москвы
Показатели |
2011 год |
2012 год |
Отклонения | |
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
Темп роста, % | |
1. Источники основного капитала: |
61328 |
64329 |
+3001 |
104,9 |
1.1. Уставный капитал |
39485 |
39485 |
- |
100 |
1.2. Резервный фонд % к уставному капиталу |
7011 |
7226 |
+215 |
103,1 |
1.3.Нераспределенная прибыль |
14778 |
17530 |
+2752 |
118,6 |
1.4. Резерв по обесценение вложений в ценные бумаги |
54 |
88 |
+34 |
162,9 |
2.Источники дополнительного капитала: |
16180 |
17248 |
+1068 |
106,6 |
2.1. Резерв на возможные потери по ссудам. |
15991 |
17003 |
+1012 |
109,1 |
2.2. Прирост стоимости имущества за счет переоценки |
189 |
245 |
+56 |
129,6 |
Информация о работе Отчет по практике в отделении Сбербанка РФ