Отчет финансы организации

 

 Использование земли, основных фондов и трудовых ресурсов в динамике стало более эффективным, о чем свидетельствует увеличение землеотдачи на 45,07 %, фондоотдачи на 14,51 %, трудоотдачи на 32,31 %. Обеспеченность предприятия данными ресурсами в динамике также увеличилась, что благоприятно влияет на деятельность предприятия.

1.4 Финансовые результаты продаж

Результаты финансовой деятельности предприятия за 2010-2012 года отражены в бухгалтерской отчетности, представленной в приложении.

Анализ финансовых результатов  от продажи продукции представлен  в таблице 1.4.

Анализ показал, что  вся продукция предприятия реализуется  с прибылью. Наибольшую прибыль от продаж предприятие получает в результате реализации зерна (24085 тыс. руб. в 2012 году), и реализации молока (16585 тыс. руб. в 2011 году). Это естественно, т.к. предприятие, как уже отмечалось выше, специализируется именно на производстве молока.

В целом по растениеводству  валовая прибыль в 2012 году составила 26247 тыс. руб. Для сравнения в 2010 году валовая прибыль составляла 19783 тыс. руб.  В целом валовая прибыль в 2012 году 68385 тыс. руб., (в 2010 году – 51941 тыс. руб., 2011 году – 69915 тыс. руб.).

Так как продукция  предприятия реализуется с прибылью, следовательно, это благотворно влияет на его деятельность.

 

 

 

Таблица 1.4 - Финансовые результаты от продажи продукции, тыс. руб.

Отрасли и виды продукции	Годы
	2010			2011			2012
	Выручка	Себестоимость	Валовая прибыль	Выручка	Себестоимость	Валовая прибыль	Выручка	Себестоимость	Валовая прибыль
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Зерно (в физической массе после доработки и сушки)	110977	92056	18921	141902	118025	23877	163290	139205	24085
Прочая продукция растениеводства	2145	1770	375	7877	6521	1356	9701	8276	1425
Продукция растениеводства собственного производства, реализованная в переработанном виде	2897	2410	487	4120	3418	702	5022	4285	737
Итого по растениеводству	116019	96236	19783	153899	127964	25935	178013	151766	26247
Продано на мясо КРС	59711	49851	9860	80652	66829	13823	89780	76301	13479
Лошади	2356	1962	394	3121	2590	531	4125	3506	619
Молоко	80266	66701	13565	98740	81817	16923	110580	93995	16585
Мед	50	41	9	50	42	8	55	47	8
Прочая продукция животноводства	12	10	2	61	51	10	68	56	12
Итого по животноводству	142395	118565	23830	182624	151329	31295	204608	173905	30703
Промышленная продукция	1958	1625	333	2790	2315	475	3121	2650	471
Товары	12321	10223	2098	15790	13080	2710	16109	13690	2419
Работы и услуги	49645	43748	5897	52810	43310	9500	65778	55915	9863
Всего по предприятию	322338	270397	51941	407913	337998	69915	467629	399244	68385

 

 

В таблице 1.5 представлен анализ эффективности производства продукции.

Таблица 1.5 – Анализ эффективности производства продукции

Отрасли и виды продукции	Рентабельность затрат, %			Рентабельность продаж, %
	2010	2011	2012	2010	2011	2012
Зерно (в физической массе после доработки и сушки)	20,55	20,23	17,30	17,05	16,83	14,75
Прочая продукция растениеводства	21,19	20,79	17,22	17,48	17,21	14,69
Продукция растениеводства собственного производства, реализованная в переработанном виде	20,21	20,54	17,20	16,81	17,04	14,68
Итого по растениеводству	20,56	20,27	17,29	17,05	16,85	14,74
Продано на мясо КРС	19,78	20,68	17,67	16,51	17,14	15,01
Лошади	20,08	20,50	17,66	16,72	17,01	15,01
Молоко	20,34	20,68	17,64	16,90	17,14	15,00
Мед	21,95	19,05	17,02	18,00	16,00	14,55
Прочая продукция животноводства	20,00	19,61	21,43	16,67	16,39	17,65
Итого по животноводству	20,10	20,68	17,66	16,74	17,14	15,01
Промышленная продукция	20,49	20,52	17,77	17,01	17,03	15,09
Товары	20,52	20,72	17,67	17,03	17,16	15,02
Работы и услуги	13,48	21,93	17,64	11,88	17,99	14,99
Всего по предприятию	19,21	20,69	17,13	16,11	17,14	14,62

 

Анализ показал, что эффективность затрат и продаж в динамике снижается. Предприятие с наибольшей эффективностью работало в 2011 году: рентабельность затрат составляла 20,69 %, рентабельность продаж – 17,14 %. Эффективность продаж наиболее высокая в 2011 году прочей продукции животноводства (17,65 %). По этой же группе также наиболее высокие показатели рентабельности затрат.

 

 

 

2 Организация финансовой  деятельности предприятия

2.1 Емкость и перспективы развития  рынка сбыта продукции по основному  производству

ЗАО «Ильинское» реализует свою продукцию в основном на территории Красноярского края. Покупателями являются молоко- и мясоперерабатывающие предприятия, мукомольные предприятия  и хлебокомбинаты района и края. 

Текущую ситуацию на российском рынке  зерна часто сравнивают с 2010 годом, и не безосновательно. Министерство сельского хозяйства страны то и дело понижает прогнозы по конечному сбору урожая, в то время как независимые аналитические агентства каждый раз называют цифры, озвучиваемые Минсельхозом, чересчур оптимистичными и публикуют свое видение ситуации. Согласно мнению правительственных экспертов показатель сбора урожая составит порядка 72 млн. тонн, независимые специалисты больше склоняются к цифре в 68 млн. тонн. При этом внутренние потребности страны оцениваются примерно в 72 млн. тонн, и даже с учетом переходящих остатков правительство может пойти на крайнюю меру, апробированную ею два года назад – зерновое эмбарго. Россия в настоящее время имеет подписанные контракты на экспорт 10-12 млн. тонн зерна, и с учетом 30 млн. запасов этого должно хватить, и на потребление, и на торговлю. Представители бизнеса утверждают, что с помощью слухов о возможном введении эмбарго власти просто подогревают интерес к российскому зерну, и соответственно цены на него. Однако все же остается непонятным – действительно ли все так плохо, и чем отличается ситуация от 2010 года.

Согласно данным Министерства сельского хозяйства в 2012 году гибель сельхозкультур от засухи в 2012 году отмечена в 20 субъектах Российской Федерации. Режим ЧС введен в 20 регионах (Республиках  Калмыкия, Татарстан, Башкортостан, Чеченская, Тыва и Хакасия, Ставропольском и Алтайском краях, Волгоградской, Ростовской, Оренбургской, Саратовской, Курганской, Челябинской, Омской, Ульяновской, Томской, Новосибирской, Кемеровской и Брянской областях).

В соответствии с представленными на экспертизу материалами от органов управления АПК субъектов Российской Федерации, пострадало 8763 хозяйства, площадь гибели составляет 5,52 млн. га  (7,3 % от общей посевной площади).

Заявленный регионами  ущерб составляет 43,5 млрд. рублей, по представленным документам на экспертизу от субъектов Российской Федерации ущерб по прямым затратам оценивается в объеме  19,6 млрд. рублей. По состоянию на 11 сентября текущего года, все 20 субъектов обратились в Правительство Российской Федерации с просьбой о выделении средств федерального бюджета на сбалансированность бюджета субъектов Российской Федерации и поддержку пострадавших сельскохозяйственных товаропроизводителей и представили в Минсельхоз России в установленном порядке материалы для проведения экспертной оценки ущерба.

Таблица 2.1 - Сравнение показателей спада производства в 2010 году и прогноза на 2012 год. (тыс. тонн)

Показатель	2010 г.	2010 г. в % к 2009 г.	2010 г. + - к 2009 г.	2012 г.	2012. в % к 2011.	2012г.  + - к  2011.
Ячмень озимый и яровой	8328	46,6	-9553	15,0	97	-0,37
Пшеница	38016	60,2	-25,2	44300	67	-15300
Кукуруза на зерно	3075	77,6	-888	7000	103	+400
Рапс яровой и озимый	672	100,7	5	1300	95	-260
Всего зерна	60900	67,7	-36200	72000	76,6	-22200

 

По оперативным данным органов управления АПК субъектов Российской Федерации по состоянию на 11 сентября 2012 г., зерновые и зернобобовые культуры обмолочены c площади 32,3 млн. га (72% к посеянной площади), в 2011 году - 29,2 млн. га (66% к посеянной площади). Валовой сбор составил 59,4 млн. тонн зерна (в 2011 г. – 71,5 млн. тонн) при урожайности 18,4 ц/га (в 2011 г.  – 24,5 ц/га).

Пшеница обмолочена с площади 18,7 млн. га (76% к посеянной площади). Намолочено 35 млн. тонн зерна (в 2011 г. – 43,7 млн. тонн).  Урожайность составляет 18,7 ц/га (в 2011 г. – 27,1 ц/га).   Ячмень обмолочен с площади 7 млн. га (79% к посеянной площади), намолочено 13 млн. тонн зерна (в 2011 г. – 15,3 млн. тонн).  Урожайность составляет 18,6  ц/га (в 2011 г. – 23,1 ц/га).   Кукурузы на зерно обмолочено с площади 275 тыс. га (13% к посеянной площади), намолочено 1,2 млн. тонн (в 2011 г. – 125,9 тыс. тонн), при урожайности 42,7 ц/га (в 2011 г. – 43,3 ц/га).  

Средняя стоимость зерна в России в последнюю неделю сентября установила абсолютный рекорд, по данным индекса «Совэкон» цена тонны пшеницы третьего и четвертого класса достигла 9625 руб. Всего за неделю пшеница подорожала за прошедшую неделю на 875 руб. за тонну. Предыдущий максимум был установлен в апреле 2008 г., тогда пшеница третьего класса стоила 9300 руб./т, а четвертого класса — 8925 руб./т.

Таблица 2.2 - Изменение цен на зерно в России в 2012 году (последние данные Минсельхоза по состоянию на сентябрь)

Показатель	к предыдущему месяцу, %	к декабрю предыдущего года, %
Продукция растениеводства	99,8	99,6
Зерновые и зернобобовые культуры	101,9	106,5
в том числе:
пшеница	102,6	107,8
рожь	100,5	102,2
гречиха	98,9	86,3
кукуруза	101,4	103,6
ячмень	100,3	105,3
Подсолнечник	100,0	98,4

 

 

Рост действительно  присутствует, и он не идет ни в какое  сравнение с 2010 годом, и даже более того – демонстрирует прямо противоположный тренд. Если согласно таблице в 2010 году по итогам всех 12 месяцев подорожал один только рапс, и то на 0,7%, то в этом году уже по итогам 7 месяцев мы наблюдаем рост в пределах 8% по отношению к уровню начала года.

По оценкам аналитиков, причина резкого роста цен — «горящие» контракты у ряда крупных экспортеров. Кроме того, активно продолжают запасать зерно и внутренние потребители, вынужденные также чуть ли не ежедневно повышать цены, а в целом предложение зерна остается невысоким. На Юге России (именно южное зерно в основном идет на экспорт) производится около 15 млн т пшеницы, собственные потребности региона составляю 8 млн т, переходящие запасы около 2 млн т, на экспорт по итогам сентября уже отправилось около 5,5 млн т, что составляет почти 60% экспортных возможностей региона по зерну.

2.2 Организация   денежных средств

2.2.1 Организация наличного денежного  обращения

Финансовые отношения, возникающие в процессе образования  и использования финансовых ресурсов предприятия, опосредуются денежными потоками по различным видам его деятельности. Реальное движение денег в процессе индивидуального кругооборота капитала предприятия и составляет его денежный оборот.

Таким образом, денежный оборот предприятия складывается из движения денежных средств в связи с совершаемыми хозяйственными операциями. Например, начисление заработной платы и налогов, амортизации, возникновение дебиторской и кредиторской задолженности не сопровождается движением денег. Примером «денежных» бухгалтерских операций являются выплаты заработной платы, погашение дебиторской и кредиторской задолженности, авансы и т. д.