Процентная политика банка и ее особенность в современных условиях

Процент как экономическая категория имеет свою сферу функционирования и соответствующие функции⁶. Перераспределительная функция – это перераспределение части доходов между субъектами хозяйствования и населением в пользу тех или других посредством процента, который является основой формирования процентных доходов банковских учреждений. Регулирующая функция процента оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудного фонда между отраслями, субъектами хозяйствования и населением, а также используется в системе инструментов денежно-кредитной политики. Третья функция процента связана с сохранением ссудного фонда, при котором сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и происходит его увеличение за счет разности между процентами за размещенные и привлеченные ресурсы.

Процентная  ставка определяется в соответствии с конкретными условиями использования  ссудного капитала и является объектом денежного и кредитного регулирования  со стороны центрального банка. Величина процентных ставок способствует либо притоку денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран, либо его оттоку. Поэтому мобильность денежного капитала на этих рынках очень высокая, а его движение между различными национальными денежными рынками отражается в процентных ставках. Техническим средством для выравнивания различных национальных процентных ставок служит так называемый процентный арбитраж. Однако перемещение денежных средств определяется не столько процентным арбитражем, сколько колебаниями валютных курсов.

В соответствии с классическими представлениями  изменение процентных ставок происходит под воздействием нормы прибыли. Фактически же уровень ставок стихийно устанавливается в зависимости  от спроса и предложения ссудного капитала. В свою очередь, спрос и предложение определяются многими факторами: фазой развития экономики, степенью воздействия государства на экономику, политикой центральных банков, внешними факторами и т.д.

Существует  также ряд факторов, влияющих не столько на спрос и предложение, сколько на величину ставок процента. К ним можно отнести ожидаемые темпы инфляции, кредитные риски, налоги, движение валютного курса и др.

Практика государств с развитой рыночной экономикой свидетельствует  о неоднозначном характере движения ставок процента в современных условиях. Поэтому устоявшиеся представления о связи процентных ставок с вышеупомянутыми экономическими факторами не имеют систематического подтверждения. Так, характерной особенностью современной денежно-кредитной системы стран Западной Европы является то, что тенденции средней нормы прибыли к понижению противостоит регулирование процентных ставок согласно уровню инфляции с целью сохранения реальной стоимости сбережений вкладчиков, процентная ставка выступает как измеритель степени доходности финансовой операции.

Процентные (учетные) ставки, устанавливаемые центральными банками, – один из важнейших инструментов, с помощью которого осуществляется внутренняя и внешняя экономическая  политика. Поэтому основой ставок денежного рынка является официальная учетная ставка (фиксируемая) или текущие ставки по операциям центрального банка. Эти ставки почти всегда ниже других ставок денежного рынка, поскольку операции по учету центральным банком коммерческих векселей практически не сопряжены с риском.

Коммерческие  банки устанавливают ставки процентов, ориентируясь на учетные ставки, принятые в центральных банках своих стран. Крупные банки определяют минимальные  или лучшие ставки по ссудам, предоставляемым  первоклассным заемщикам. Важное значение в структуре процентных ставок имеют проценты по вкладам банковских клиентов. Проценты, выплачиваемые банками их клиентам, всегда существенно ниже процентов по кредитам (за счет этой разницы формируется один из главных источников банковской прибыли – процентная маржа)⁷.

Недостаточная развитость кредитного рынка приводит к ярко выраженному индивидуальному  характеру процентной политики коммерческих банков, а именно, к усиленной  дифференциации процентных ставок по банкам в зависимости от их типа и размера, местности, клиентуры и других субъективных обстоятельств.

На процентную ставку влияют также внешние и  внутренние факторы. К внешним факторам относится состояние кредитного рынка, характер государственного регулирования  деятельности коммерческих банков, включая механизм налогообложения. К внутренним факторам относится прежде всего оценка банком степени риска по вложениям ресурсов в зависимости от характера ссудозаемщика, вида, сроков пользования и величины ссуды.

Основу процентной политики коммерческих банков составляет денежно-кредитная политика центрального банка, который воздействует на уровень процентных ставок коммерческих банков путем использования методов прямого (директивного) и косвенного регулирования.

К методам прямого  регулирования можно отнести  ограничение верхнего уровня процентных ставок, установление разницы между ссудным и депозитным процентом и др. Прямое регулирование (установление) предела процентных ставок со стороны центрального банка по активным (пассивным) операциям коммерческих банков может привести к усилению конкуренции на рынке кредитных ресурсов, ограничению возможности их привлечения, необходимости увеличения уставного капитала, сокращению объемов кредитования за счет уменьшения рисковых кредитов, росту процентных ставок по кредитам первоклассным заемщикам.

К наиболее действенным  инструментам косвенного воздействия  на уровень процентных ставок относятся: величина минимальных резервных  требований центрального банка, объем, условия и рыночная цена предоставляемых  коммерческим банкам кредитов, нормативы ликвидности, механизм налогообложения коммерческих банков. Изменение ставок налогообложения непосредственно воздействует на уровень процентных ставок, т.е. чем выше ставки налогов, тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение норм обязательных резервов центрального банка также ведет к росту процентных ставок за кредит.

Таким образом, процент выступает в виде денежного  платежа и используется в качестве орудия регулирования денежного  обращения, развития коммерческого  расчета, является инструментом экономического воздействия на заемщика и кредитора

 

 

 

 

 

 

 

3. Анализ  процентной политики на примере  КБ «Россельхозбанк»

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Рассмотрим составляющие, структуру и динамику валовго дохода……кого…….….., представленные в таблице 3.

Таблица 3 - Динамика структуры валового дохода

Показатель	2012г., тыс. руб.	Уд. вес в %	2013г., тыс. руб.	Уд. вес в %	Отклон. в сумме	Отклон. в уд. весе	Темп роста, %
Процентный  доход	102352558	92,6	112222442	94,9	+9869884	+2,3	109,6
Непроцентный  доход	8211946	7,4	6082865	5,1	-2129081	-2,3	74,1
Итого валовой  доход	110564504	100	118305307	100	+7740803	-	107

 

Общий доход  банка в отчётном году увеличился на 7740803 тыс. руб. за счёт увеличения процентного  дохода на 9869884 тыс. руб. или на 9,6%. Непроцентный доход снизился на 25,9%, но это снижение не оказало существенного влияния  на валовой доход банка.

Следующий шаг в анализе - выявить за счет каких статей произошло увеличение доходов.

 

Дыры  заполняйте текстом!!!!!!!! 

Таблица 4 - Структура доходной базы банка

Показатель	2009г.		2010г.		Отклонение		Темп роста, %	Темп при-роста, %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	В сумме	В уд. весе
а) Процентный доход:
1.Проценты, полученные  от размещения средств в кредитных  организациях	13568906	12,3	11339406	9,6	-2229500	-2,7	83,6	-16,4
2.Проценты, полученные  по ссудам	83905933	75,9	97745800	82,6	13839867	6,7	116,5	16,5
3.Проценты, полученные  от вложений в ценные бумаги	4877719	4,4	3137236	2,7	-1740483	-2	64,3	-35,7
Итого:	102352558	92,6	112222442	94,9	9869884	2,3	109,6	9,6
б) Непроцентный доход:
1.Доходы от  операций с ценными бумагами	2495911	2,3	900974	0,8	-1594937	-1,5	36,1	-63,9
2.Доходы от  операций с иностранной валютой	1755414	1,6	-121099	-0,1	-1876513	-1,7	-6,9	-106,9
3.Доходы от  вложений в УК др. юр. лиц	38980	0,04	29916	0,03	-9064	-0,01	76,7	-23,3
4.Комиссионные  доходы	3221796	2,9	4679325	4	1457529	1,1	145,2	45,2
5.Прочие операционные  доходы	699845	0,6	593749	0,5	-106096	-0,1	84,8	-15,2
Итого:	8211946	7,4	6082865	5,1	-2129081	-2,3	74,1	-25,9
Итого: (п.а+п.б)	110564504	100	118305307	100	7740803	-	107	7

 

В структуре  доходов банка традиционно преобладают процентные доходы по кредитам юридических и физических лиц, доля которых в 2010 году увеличилась на 6,7 процентного пункта, до 82,6%. За 2010 год сократилась доля доходов от межбанковского кредитования (с 12,3% до 9,6%) и доля доходов от операций с ценными бумагами (с 2,3% до 0,8%). По операциям с иностранной валютой в 2010 году сложился отрицательный результат против положительного результата в 2009 году, доля которого в доходах банка за 2009 год составляла 1,6%. Доля комиссионных доходов выросла за год с 2,9% до 4,0%.

• Анализ процентных расходов

Расходы коммерческого  банка - это затраты денежных средств  банка на выполнение операций и обеспечение  функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется, прежде всего, с выявления части процентных и непроцентных расходов.

Процентные  расходы — уплаченные банком проценты за привлеченные им средства (полученные кредиты, займы, вклады, депозиты), в  том числе привлеченные с помощью выпущенных банком ценных бумаг.

Непроцентные  расходы — остальные (кроме процентных) расходы на проведение всех операций банка: на заработную плату и материальное поощрение сотрудников; на содержание аппарата управления, в том числе представительские и компенсационные расходы; уплаченные банком комиссионные; уплаченные банком дивиденды; эксплуатационные расходы (амортизация, затраты на текущий ремонт основных фондов, расходы на аренду, рекламу, на приобретение малоценных и быстро изнашивающихся предметов, транспортные, почтовые и телеграфные расходы, командировочные расходы, плата за обучение, за информацию, упаковочные и другие материалы, за бланки и тому подобные общебанковские хозяйственные расходы некапитального характера); расходы, связанные с созданием резервов на покрытие возможных убытков от кредитных и некоторых иных операций банка, относимые на себестоимость таких операций.

 

 

Таблица 5 - Динамика структуры расходов банка

Показатель	2009г., тыс. руб.	Уд. вес в %	2010г., тыс. руб.	Уд. вес в %	Отклон. в сумме	Отклон. в уд. весе	Темп роста, %
Процентный расход	69108236	63	62404008	53,2	-6704228	-9,8	90,3
Непроцентный  расход	40528202	37	54887587	46,8	14359385	+9,8	135,4
Итого валовой  расход	109636438	100	117291595	100	+7655157	-	107