Финансовые риски: сущность, критерии, способы снижения риска

Сводный (консолидированный) бухгалтерский баланс

на 31 декабря 2010 г.

Организация: ОАО «НК «Роснефть»

Единица измерения: млн руб.

Форма № 1

АКТИВ

Код стр,

На начало отчетного года

На конец отчетного года

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

4 310,59

4 510,64

Деловая репутация

111

332 312,14

333 289,82

Основные средства

120

373 856,93

500 487,25

Незавершенное строительство

130

204 632,09

199 356,87

Доходные вложения в материальные ценности

135

404,57

2,66

Долгосрочные финансовые вложения

140

92 255,56

133 234,47

Отложенные налоговые активы

145

15 183,08

20 770,25

Прочие внеоборотные активы

150

58 825,19

79 207,45

ИТОГО по разделу 1

190

1 081 780,15

1 270 859, 40

II. Оборотные активы

Запасы

210

86 124,19

108 137,25

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

26 835,10

27 139,45

животные на выращивании и откорме

212

1,50

1,64

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

5 251,76

12 496,21

готовая продукция и товары для перепродажи

214

46 510,44

58 862,33

товары отгруженные

215

3 977,76

7 119,59

расходы будущих периодов

216

3 547,63

2 518,04

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, акциз

220

16 529,19

27 836,92

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

14 494,16

23 127,56

в том числе: покупатели и заказчики

231

5 687,23

5 355,49

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

210 692,89

228 005,04

в том числе: покупатели и заказчики

241

54 843,36

92 026,62

Краткосрочные финансовые вложения

250

63 731,13

103 066,49

Денежные средства

260

46 542,16

57 476,34

Прочие оборотные активы

270

12,95

984,02

Итого по разделу II

290

438126,67

548 633,61

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

300

1 519 906,82

1 819 493,01

ПАССИВ

Код стр,

На начало отчетного года

На конец отчетного года

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

410

105,98

105,98

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(10,00)

(127,30)

Добавочный капитал

420

109 334,19

108 061,29

Резервный капитал

430

1 589,90

2 284,42

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

120,41

110,39

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

1 469,49

2 174,03

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

376 688,53

364 392,72

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

252 881,58

Непокрытый убыток отчетного года

475

(0,00)

Итого по разделу III

490

487 708,60

727 598,70

Доля меньшинства

491

25 256,16

34 708,57

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

481 368,71

621 831,32

Отложенные налоговые обязательства

515

13 216,68

23 343,28

Прочие долгосрочные обязательства

520

54 395,49

51 940,69

Итого по разделу IV

590

548 980,88

697115,28

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

321 704,42

207 359,44

Кредиторская задолженность

620

118 551,12

137 848,18

в том числе: поставщики и подрядчики

621

39 429,17

46 198,47

задолженность перед персоналом организации

624

3 069,05

3 048,88

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

625

856,31

827,85

задолженность по налогам и сборам

626

27 499,30

45 105,19

прочие кредиторы

628

47 697,29

42 667,79

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

96,02

467,83

Доходы будущих периодов

640

342,64

297,05

Резервы предстоящих расходов

650

17 139,68

13 826,68

Прочие краткосрочные обязательства

660

127,30

271,27

Итого по разделу V

690

457 961,18

360 070,46

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

1 519 906,82

1 819 493,01

Справка о наличии ценностей учитываемых на забалансовых счетах

Наименование забалансового счета

Код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного года

Арендованные основные средства

910

95 993,89

114 213,24

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

10 733,86

19 331,89

Товары, принятые на комиссию

930

29,40

24,17

Списанная в убыток задолжность неплатежеспособных дебиторов

940

2 788,60

3 888,56

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

45 377,29

61 596,16

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

96 584,99

55 046,93

Износ жилищного фонда

970

21,01

39,64

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

2 203,79

8 200,88

Руководитель

С. М. Богданчиков

Главный бухгалтер

С. Н. Ким

Сводный (консолидированный)

отчет о прибылях и убытках

за 2010 год

Организация: ОАО «НК «Роснефть»

Единица измерения: млн руб.

Форма № 2

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2010

1 232 533,04

1 271 629,76

Себестоимость проданных товаров, продукции,работ, услуг в том числе от проданных:

2020

(692 344,45)

(788 152,22)

Валовая прибыль

2029

540 188,58

483 477,54

Коммерческие расходы

2030

(132 146,30)

(108 514,23)

Управленческие расходы

2040

(37 473,69)

(33 958,99)

Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040))

2050

370 568,59

341 004,32

II. Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

2060

13 524,03

7 357,03

Проценты к уплате

2070

(27 755,13)

(30 201,26)

Доходы от участия в других организациях

2080

3 851,41

199,80

Доходы от продажи и иного выбытия прочего имущества

2090

105 284,89

45 169,85

Расходы при продаже и ином выбытии прочего имущества

2100

(109 278,89)

(47 388,70)

Налоговые платежи

2110

(8 588,35)

(7 530,07)

Иные прочие доходы

2120

327 381,44

231 731,01

Иные прочие расходы

2130

(334 025,37)

(316 829,59)

Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050+060-070+080+090-100+120-130))

2140

340 962,62

223 512,39

Отложенные налоговые активы

2150

5 574,98

13 109,44

Отложенные налоговые обязательства

2151

(10 389,35)

(3 858,37)

Текущий налог на прибыль

2152

(69 844,21)

(80 493,36)

Налог на прибыль за предыдущие отчетные периоды

2153

726,19

(4 457,21)

Налог на вмененный доход

2154

8,05

(46,91)

Прибыль (убыток) от обычной деятельности (140+150-151-152)

2160

267 038,28

147 765,98

Капитализированный доход

2161

4 229,13

2 778,30

Доля меньшинства

2180

(18 385,84)

(7 829,13)

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160+161-180)

2190

252 881,58

142 715,15

СПРАВОЧНО:

Постоянные налоговые обязательства (активы)

2201

3 653,32

13 858,67

Базовая прибыль (убыток) на акцию

2202

26,35

14,87

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

2203

26,35

14,87

Средневзвешенное количество акций в обращении (миллионов шт.)

9 597,91

9 598,18

Расшифровка отдельных иных прочих доходов и расходов

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

прибыль

убыток

прибыль

убыток

Выручка от продажи (покупки) иностранной валюты (стоимость проданной (купленной) иностранной валюты)

2210

1 218 909,21

(1 211 471,27)

1 477 986,80

(1 475 555,53)

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

2220

236 726,35

(255 833,06)

77 667,92

(160 921,25)

Банковские услуги

2230

—

(2 171,24)

—

(4 008,41)

Прибыль (убыток) прошлых лет, выявленная (признанный) в отчетном периоде

2240

13 863,41

(5 089,11)

10 271,18

(4 042,79)

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

2250

548,33

(334,47)

1 091,15

(1 417,72)

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

2260

7 391,08

(530,96)

4 620,52

(689,65)

Сводный (консолидированный) бухгалтерский баланс

на 31 декабря 2009 г. Форма №1

Организация: ОАО «НК «Роснефть»

Единица измерения: млн. руб.

АКТИВ

код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

4 490,33

4 307,21

Деловая репутация

391 865,96

332 311,95

Основные средства

120

364 191,99

373,853.87

Незавершенное строительство

130

117 686,90

204 632,09

Доходные вложения в материальные ценности

135

552,53

404,57

Долгосрочные финансовые вложения

140

53 512,19

103 936,25

Отложенные налоговые активы

145

4 755,37

17 450,67

Прочие внеоборотные активы

150

48 915,41

59 244,74

ИТОГО по разделу I

190

985 970,68

1 096 141,35

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

94 474,10

86 653,15

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

30 267,83

26 835,10

животные на выращивании и откорме

212

1,46

1,50

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

12 107,65

5 251,76

готовая продукция и товары для перепродажи

214

40 301,83

46 510,44

товары отгруженные

215

5 553,42

3 977,76

расходы будущих периодов

216

6 241,92

4 076,59

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям,акциз

220

16 871,12

16 529,19

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

4 539,71

17 024,51

в том числе:

покупатели и заказчики

231

412,82

5 687,23

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

249 749,49

208 167,48

в том числе:

покупатели и заказчики

241

91 227,13

54 843,36

Краткосрочные финансовые вложения

250

34 888,82

52 076,75

Денежные средства

260

22 594,55

46 542,16

Прочие оборотные активы

270

0,13

12,95

Итого по разделу II

290

423 117,92

427 006,19

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

300

1 409 088,60

1 523 147,54

ПАССИВ

код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

105,98

105,98

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(10,00)

(10,00)

Добавочный капитал

420

118 906,46

109 334,19

Резервный капитал

430

564,98

1 589,90

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

47,80

120,41

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

517,18

1 469,49

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

243 322,81

246 852,50

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

167 901,08

Непокрытый убыток отчетного года

475

25 185,93

Результат списания деловой репутации при продаже доли ДО

(11 999,76)

Итого по разделу III

490

362 890,23

488 587,96

Доля меньшинства

491

41 629,01

25 256,16

ПАССИВ

код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

375 517,60

612 133,23

Отложенные налоговые обязательства

515

16 471,19

15 620,58

Прочие долгосрочные обязательства

520

67 706,63

79 911,50

Итого по разделу IV

590

459 695,42

707 665,31

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

339 862,98

109 380,58

Кредиторская задолженность

620

171 132,52

121 636,70

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

28 040,83

39 465,27

задолженность перед персоналом организации

624

3 710,47

3 069,05

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

625

791,88

856,31

задолженность по налогам и сборам

626

72 788,83

27 499,30

прочие кредиторы

628

65 800,51

50 746,77

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

111,88

96,02

Доходы будущих периодов

640

445,71

342,64

Резервы предстоящих расходов

650

2 845,34

17 097,15

Прочие краткосрочные обязательства

660

30 475,51

53 085,02

Итого по разделу V

690

544 873,94

301 638,11

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

1 409 088,60

1 523 147,54

Справка о наличии ценностей учитываемых на забалансовых счетах

Наименование забалансового счета

код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного года

1

2

3

4

Арендованные основные средства

910

47 434,41

95 993,89

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

13 709,36

10 733,86

Товары, принятые на комиссию

930

9,91

29,40

Списанная в убыток задолжность неплатежеспособных дебиторов

940

4 055,94

2 788,60

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

39 586,76

45 377,29

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

572 147,69

96 584,99

Износ жилищного фонда

970

1,73

21,01

Сводный (консолидированный) отчет о прибылях и убытках

За 2009 год Форма №2

Организация: ОАО «НК «Роснефть»

Единица измерения: млн. руб.

Код стр.

За отчетный период

За аналогичный

Наименование показателя

период

предыдущего года

1

2

3

4

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка(нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2010

1 271 629,76

1 066 718,15

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг в том числе от проданных:

2020

(788 152,22)

(589 515,64)

Валовая прибыль

2029

483 477,54

477 202,51

Коммерческие расходы

2030

(108 514,23)

(89 620,51)

Управленческие расходы

2040

(33 958,99)

(30 003,89)

Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040))

2050

341 004,32

357 578,11

II. Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

2060

7 357,03

6 757,29

Проценты к уплате

2070

(30 201,26)

(48 762,07)

Доходы от участия в других организациях

2080

199,80

425,09

Доходы от продажи и иного выбытия прочего имущества

2090

45 169,85

140 346,37

Расходы при продаже и ином выбытии прочего имущества

2100

(47 388,70)

(121 458,97)

Налоговые платежи

2110

(7 530,07)

(6 292,54)

Иные прочие доходы

2120

231 731,01

157 961,16

Иные прочие расходы

2130

(316 829,59)

(105 334,07)

Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050+060-070+080+090-100+120-130))

2140

223 512,39

381 220,38

Отложенные налоговые активы

2150

13 109,44

(4 051,64)

Отложенные налоговые обязательства

2151

(3 858,37)

(4 326,98)

Текущих налог на прибыль

2152

(84 997,48)

(114 991,20)

Прибыль (убыток) от обычной деятельности (140+150-151-152)

2160

147 765,98

257 850,55

Капитализированный доход

2161

2 778,30

Доля меньшинства

2180

(7 829,13)

(12 696,86)

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160+161-180)

2190

142715,15

245153,69

Расшифровка отдельных иных прочих доходов и расходов

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Выручка от продажи (покупки) иностранной валюты (стоимость проданной (купленной) иностранной валюты)

2210

112 552,22

(110 120,95)

33 664,53

(30 223,46)

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

2220

77 667,92

(160 921,25)

62 077,10

(30 226,46)

Банковские услуги

2230

(4 008,41)

(2 702,07)

Прибыль (убыток) прошлых лет, выявленная (признанный) в отчетном периоде

2240

10 271,18

(4 042,79)

4 922,35

(4 534,98)

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

2250

1 091,15

(1 417,72)

191,83

(11 833,39)

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

2260

4 620,52

(689,65)

1 629,61

(1 721,78)

Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2008г

Коды

Форма №1

по ОКАТО

45286596000

ОКОГУ

41114

Организация: ОАО "НК "Роснефть"

по ОКПО

ООО44428

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7706107510

Вид деятельности Промышленность

по ОКВЭД

11.10.11 23.20 11.10.2 63.40 60.30.11 51.70 74.14

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ

47

Единица измерения:тыс.руб.

по ОКФС

12

Местонахождение (адрес):115035,г.Москва,Софийская наб.,26/1

АКТИВ

код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

3 465 315

3 319 970

Основные средства

120

142 126 180

196 804 121

Незавершенное строительство

130

34 961 039

45 808 663

Долгосрочные финансовые вложения

140

146 701 900

496 516 832

Отложенные налоговые активы

145

294 569

1 376 647

Геолого-разведочные активы

147

25 705 194

27 241 901

Прочие внеоборотные активы

150

5 595 618

9 175 092

ИТОГО по разделу 1

190

358 849 815

780 243 226

1

2

3

4

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

12 724 458

24 971 420

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

1 181 928

3 807 621

затраты в незавершенном производстве

(издержках обращения)

213

344 817

2 811 184

готовая продукция и товары для перепродажи

214

8 023 997

13 077 581

товары отгруженные

215

1 189 257

2 997 472

расходы будущих периодов

216

1 984 459

2 277 562

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, акциз

220

14 698 686

9 824 806

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

439 704

497 455

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются

в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

330 917 737

208 116 386

в том числе:

покупатели и заказчики

241

65 372 642

83 990 362

Краткосрочные финансовые вложения

250

28 395 100

34 758 445

Денежные средства:

260

3 503 396

6 009 103

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

390 679 081

284 177 615

БАЛАНС (сумма строк 19О+29О)

300

749 528 896

1 064 420 841

ПАССИВ

код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

105 982

105 982

Собственные акции , выкупленные у акционеров

411

Добавочный капитал

420

113 276 400

113 276 386

Резервный капитал

430

5 299

5 299

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

5 299

5 299

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

174 837 294

160 741 732

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

162 021 670

Итого по разделу III

490

288 224 975

436 151 069

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

317 517 571

285 967 384

Отложенные налоговые обязательства

515

2 670 715

5 883 221

Прочие долгосрочные обязательства

520

107 332

42 428 984

Итого по разделу IV

590

320 295 618

334 279 589

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

38 790 845

181 164 315

Кредиторская задолженность

620

98 971 722

109 353 861

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

18 087 593

31 241 084

задолженность перед персоналом организации

624

123 398

7 617

задолженность перед государственными

внебюджетными фондами

625

130

1 506

задолженность по налогам и сборам

626

46 429 011

40 593 476

прочие кредиторы

628

34 331 590

37 510 178

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

31 181

Доходы будущих периодов

640

3 557

3 519

Резервы предстоящих расходов

650

212 145

Прочие краткосрочные обязательства

660

3 242 179

3 225 162

Итого по разделу V

690

141 008 303

293 990 183

БАЛАНС (сумма строк 49О+59О+69О)

700

749 528 896

1 064 420 841

Справка о наличии ценностей учитываемых на забалансовых счетах

Наименование забалансового счета

код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные основные средства

910

8 699 718

10 265 073

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

2 387 518

780 923

Товары, принятые на комиссию

930

50

2 954 286

Списанная в убыток задолжность неплатежеспособных дебиторов

940

858 126

803 429

Обеспечения обязательств и платежей

полученные

950

113 105 089

476 664 167

Обеспечения обязательств и платежей

выданные

960

44 626 596

272 466 591

Износ жилищного фонда

970

3 525

4 516

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

915

1 728