Анализ источников формирования ресурсной базы и эффективность ее использования в ЗАО «ВТБ-24»

Министерство  сельского хозяйства РФ

Департамент научно-технологической  политики и образования

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Ярославская  государственная сельскохозяйственная академия»

(ФГОУ  ВПО «Ярославская ГСХА»)

 

 

 

 

Экономический факультет

 

 

 

 

Кафедра учёта, анализа и аудита

 

 

 

Курсовой проект на тему:

Анализ  источников формирования ресурсной  базы и эффективность ее использования в ЗАО «ВТБ-24»

по  дисциплине

«Финансовый и управленческий анализ»

направления 080100.62 «Экономика»,

профиль «Финансы и кредит»

 

 

 

 

Выполнила: Шаманова Евгения Александровна

Проверил:

 

 

 

Ярославль

2012

 

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

1. Теоретические основы формирования финансовых ресурсов и их использование

1.  Основные принципы работы коммерческого банка……………………...4

2. Структура ресурсов коммерческого банка ……………….…………… …5
3. Методика анализа ресурсной базы ……………………………………….10

2. Анализ формирования и использование ресурсной базы банка ЗАО «ВТБ 24»

2.1Организационно-экономическая характеристика банка ЗАО «ВТБ 24»..16

2. Анализ источников формирования ресурсной базы «ВТБ24» ЗАО…..34
3. Оценка тенденции ресурсной базы ЗАО «ВТБ 24»………….…………37
4. Проблемы формирования ресурсной базы банка ЗАО «ВТБ 24……...39

3. Основные решения для повышения эффективности формирования и использования ресурсной базы банка ЗАО «ВТБ 24»

3.1 Стратегические подходы для повышения эффективности формирования ресурсной базы ЗАО «ВТБ 24»………………………………………………..41

3.2 Пути совершенствования депозитных операций в банке для эффективности формирования ресурсной базы в банке ЗАО «ВТБ 24»……………………………………………………………………………….52

Выводы и  предложения ……………………………………………………….55

Список  использованных источников…………….…….....……57

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Целью курсового проекта является разработка основных решений для повышения эффективности формирования и использования ресурсной базы банка ЗАО «ВТБ 24».

Чтобы  выполнить  данную цель, необходимо выполнить  следующие задачи:

изучить теоретические  основы формирования финансовых ресурсов, определить основные принципы работы коммерческого банка, выяснить какова структура ресурсов коммерческого банка и какова специфика формирования ресурсной базы банком ЗАО «ВТБ 24», провести анализ основных источников показателей деятельности в банке ЗАО «ВТБ 24», анализ источников формирования ресурсной базы, дать оценку тенденции ресурсной базы и выявить главные проблемы формирования ресурсной базы в банке и эффективность ее использования.

Объектом исследования является один из крупнейших банков ЗАО  «ВТБ 24».

Предмет исследования данного курсового проекта – социально-экономические отношения, возникающее в процессе формирования источников ресурсной базы и ее использования в банке ЗАО «ВТБ 24»

Методами исследования в данном курсовом проекте являются: теоретический анализ, факторный анализ, сравнительный метод, оценка тенденций ресурсной базы «ВТБ 24».

Во время написания курсового проекта были изучены нормативные документы, регламентирующие работу банка, структура его организации и управления, проанализированы показатели экономической деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы формирования источников финансовых ресурсов и их использование.

1.1 Основные принципы работы коммерческого банка:

1. Первым и  основополагающим принципом деятельности  коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

2. экономическая  самостоятельность предполагает  свободу распоряжения собственными  средствами банка и привлеченными  ресурсами, свободный выбор клиентов  и вкладчиков, распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.

3. заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

4. заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими методами. Государство определяет "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов.

В данной курсовой работе первому принципу работы коммерческого  банка следует отнести особое внимание.

Работа в  пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (его ликвидность) оказывается под угрозой .

Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков весьма многообразны.

 

1.2 Структура ресурсов коммерческого банка

Структура ресурсов коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов .

Операции, посредством  которых коммерческие банки формируют  свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных операций заключается  в привлечении различных видов  вкладов в рамках депозитных сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг и проведении других операций. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности.

С точки зрения источников образования ресурсы  коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные. Источниками собственного капитала являются уставный капитал, эмиссионный доход банка, его фонды, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет, субординированные кредиты юридических лиц и др. Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально состоит из величины вкладов ее участников .

Структура собственных  средств банка неоднородна по качественному составу и меняется на протяжении года в зависимости  от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли. Собственные средства банка слагаются из уставного капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам. Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка

Привлеченные  средства занимают преобладающее место  в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все  привлеченные средства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты. Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими также право в соответствии с лицензией Банка России .

Центральный Банк для поддержания коммерческими  банками своей ликвидности, то есть способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, устанавливает обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и  средства в расчетах: остатки средств  и текущих счетах предприятий, организаций  и учреждений всех форм собственности; средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками акцептованными платежными поручениями; средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных организаций; средства специальных кредитно-финансовых институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и  предназначаются для обеспечения  его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся прочие денежные средства, которые образуются в результате проведения ими других видов пассивных операций.

В зависимости  от места мобилизации банковских ресурсов их подразделяют на мобилизуемые самим коммерческим банком и приобретенные у других банков. На местах коммерческими банками мобилизуется большая часть ресурсов, например вклады граждан и депозиты предприятий и организаций. Для оперативного удовлетворения дополнительных потребностей в денежных средствах коммерческие банки привлекают ресурсы, мобилизованные другими банками.

Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать по возможности прогнозирования их величины. При этом выделяют ресурсы, поддающиеся прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого прогнозирования относят прибыль прошлых лет и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных средств на расчетных счетах предприятий и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.

В зависимости  от времени использования банковские ресурсы подразделяют на постоянные и временные. Постоянные - это денежные средства, чья динамика или оборачиваемость коммерческим банком может быть спрогнозирована и определенная их часть (стабильные остатки) использована для активных операций. Временные банковские ресурсы создают денежные средства, образующиеся периодически в результате некоторых банковских операций, динамику которых трудно спрогнозировать.

Собственные средства являются основным видом обеспечения  обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.

Для более точной характеристики ресурсной базы банка  необходимо определить стабильную часть  депозитов, которую можно определить как средства, не подверженные влиянию колебаний конъюнктуры рынка. Стабильная часть депозитов включает срочные депозиты и часть депозитов до востребования. Банкиры постоянно заняты определением той части депозитов, которая безболезненно для банка может быть использована на цели кредитования. В российских банках нередко подходят упрощенно к определению стабильной части депозитов, подразумевая лишь долю срочных вкладов.

Современная банковская практика характеризуется большим  разнообразием депозитов. Качественный, сравнительный анализ структуры привлеченных средств можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк.

Одним из показателей  надежности и стабильности ресурсной базы коммерческого банка является процентная политика банка в области привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух противоположных граничных требований: во-первых, уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и до востребования) должен быть в достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; во - вторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка.

Можно сделать  вывод о том, что более устойчивые в финансовом отношении банки, заботящиеся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше среднеотраслевого. Высокий процент по срочным вкладам и депозитам физических и юридических лиц свидетельствует в первую очередь о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных кредитных вложений. Такой банк старается расширить и стабилизировать свои ресурсы, путем привлечения депозитов, предлагая вкладчикам повышенную процентную ставку. Но привлечение ресурсов по повышенной процентной ставке предполагает и осуществление вложений под более высокий процент, то есть вложения, как правило, более рисковые, и вкладчики вместо прибыли могут потерять и сам депозит в случае краха банка.