Кредитная политика банка при кредитовании физических лиц на примере ОАО «Россельхозбанк»

 

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………….2-4

1. Теоретические аспекты  кредитной политики банка при кредитовании  физических лиц

1.1.Понятие, виды и направления кредитной политики банка при кредитовании  физических лиц………………………………………...………5-7

1.2 Нормативно-законодательное регулирование………...………….7-10

1.3. Документальное оформление кредитной политики и кредитов, предоставленных физическим лицам…………………………...…………..10-14

2.  Практическая часть. Кредитная  политика банка при кредитовании физических лиц на примере ОАО «Россельхозбанк».

2.1. Экономическая характеристика, кредитная политика,  кредитный портфель ОАО «Россельхозбанк»……………………………….………….15-22

2.2. Организация и порядок принятия и утверждения кредитной политики  в ОАО "Россельхозбанке"……………………………………….22-27

2.3. Организация и порядок введения кредитования физических лиц в ОАО "Россельхозбанке"……………………………………………………………27-31

2.4 Учет операций кредитования  физических лиц……...………….32-35

Заключение…………………………………….………………………36-30

Список литературы…………………………………...……………….41-43

Приложение А…………………………………………………………41-76

Приложение Б…………………………………………….……………77-91

Приложение В…………………………………………………………92-98

Приложение Г……………………………………………...…………99-102

Приложение Д…………………………………………………

 

 

 

Введение

 

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования.

Актуальность настоящей работы обусловливается стремительным развитием рынка потребительского кредитования, постоянной либерализацией выдачи кредитов, необходимостью снижения кредитных рисков, отсутствием у населения четкого понимания механизма кредитования и специальной регулирующей нормативно-правовой базы.

В последние годы такая услуга, как кредитование приобретает все большую популярность. Кредитование прочно заняло место основного вида активной банковской деятельности, поскольку: во-первых, успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов банков, способствует повышению их надежности и устойчивости, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участника: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Кредитные операции являются основным источником доходов банков. При этом предрасположенность физических лиц к кредитованию превышает склонность к сбережениям в банковской системе, т.е. население становится чистым заемщиком. В условиях инфляции и нереальности создания надежных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств. С другой стороны, для банков большое значение имеет и то обстоятельство, что по мере разбухания кредитных портфелей и увеличения объемов ссудной задолженности возрастают риски и издержки кредитования.

Степень кредитного риска зависит главным образом от организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка. В условиях усиления конкуренции между банками механизм выдачи кредитов становится все проще: процентные ставки и тарифы снижаются, растут сроки, на которые можно взять кредит и суммы, банки устанавливают отсрочку первого платежа, снижаются требования по списку предоставляемых клиентом документов. Это в свою очередь приводит к росту просроченной задолженности. Вот почему все более важную роль начинают играть факторы, связанные с формированием и повышением эффективности кредитного процесса.

Практическая значимость заключается в том, что исследования в области обеспечения позволят увеличить объемы кредитования и будут стимулировать заемщиков к возврату полученных средств.

Курсовая работа состоит из двух глав:

1. Теоретические аспекты  кредитной политики банка при кредитовании  физических лиц.

2.  Практическая часть. Кредитная  политика банка при кредитовании физических лиц на примере ОАО «Россельхозбанк».

Цель выпускной квалификационной работы - анализ технологии кредитования физических лиц в ОАО «Россельхозбанк» и совершенствование процесса кредитования в современных условиях.

Исходя из поставленной цели, были сформулированы задачи работы:

1. Изучение теоретических аспектов процесса кредитования физических лиц коммерческим банком.

2. Проведение анализа организации работы по кредитованию физических лиц на примере конкретного банка - ОАО «Россельхозбанк».

3. Разработка мероприятий по совершенствованию кредитного процесса в ОАО «Россельхозбанк».

Предмет исследования - формы и виды кредитования физических лиц.

Объект исследования - ОАО «Россельхозбанк».

Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения и др.

В работе представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры кредитного портфеля банка, его удельного веса в общей сумме активов, структуры обеспечения по кредитам, содержится ряд предложений по улучшению деятельности кредитного управления и использованию различных форм обеспечения.

 

 

 

 

1 Теоретические аспекты  кредитной политики банка при кредитовании  физических лиц

 

1.1 Понятие, виды и направления кредитной политики банка при кредитовании  физических лиц

 

 

Кредитная политика банка - это стратегия и тактика банка по привлечению средств и направления их на кредитование клиентов банка (заемщиков) на основе принципов: возвратности, срочности, целевого использования, обеспеченности, платности.

Предоставление кредитных продуктов может осуществляться в следующих формах:

- срочного кредита,

- кредитной линии (возобновляемой или невозобновляемой),

- овердрафта по счету, а также предоставления гарантий Банка и других кредитных  продуктов.

Существуют следующие виды кредитных продуктов:

«Микрокредит» - если необходимо финансирование до 850000 рублей (эквивалент в долларах США или евро) на срок до 2 лет;

«Кредит на развитие бизнеса» - если необходима сумма до 5000000 долларов США (эквивалент в рублях или евро) на срок до 5 лет.

При использовании кредитных средств по указанным выше программам заемщик имеет следующие преимущества:

- возможность оперативного получения средств для выполнения бизнес-задач;

- минимальный пакет документов, который поможет подготовить эксперт «Россельхозбанк»;

- различные формы кредитования;

- гибкий подход к обеспечению: «Россельхозбанка» принимает в залог различное имущество, в т. ч. недвижимость, оборудование, автотранспорт, товары в обороте;

- возможно предоставление кредита без залога имущества;

- не обязательно иметь кредитную историю, действующий расчетный счет в банке, бизнес-план на финансируемую сделку;

- управление счетами и погашение задолженности можно осуществлять через систему дистанционного обслуживания «Клиент-Банк».

«Продукт «Микрокредит» разработан для компаний, которым необходимо финансирование до 850 000 рублей (эквивалент в долларах США или евро) на срок до 2 лет.

В основу технологии кредитования малого бизнеса положена международная практика предоставления финансовых услуг в этой сфере. Один из ключевых аспектов данной технологии - финансовый анализ кредитоспособности заемщика, проводимый на основе данных о реальном состоянии бизнеса клиента. При проведении анализа сотрудник банка «Россельхозбанк» дает необходимые консультации, помогает составить справедливую оценку и адекватные формы управленческой отчетности. Кредитные технологии «Россельхозбанк» позволяют проводить оценку кредитоспособности и принимать решение о предоставлении кредита в сжатые сроки.

Для развития  приоритетных  направлений  кредитной  деятельности Банком  могут использоваться следующие механизмы:

 --  исключение / снижение дополнительных расходов Заёмщика, связанных с оформлением кредита и / или обеспечения по кредиту (страхование, обязательность оценки залога независимой оценочной компанией и т.д.);

--  индивидуальный подход к Заёмщику;

--  сокращение сроков рассмотрения кредитных заявок при обеспечении полного комплексного анализа кредитных рисков Банка.

 

2. Нормативно-законодательное регулирование

 

Рассмотрим нормативно-законодательные регулирования:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от

30.12.2012 N 302-ФЗ.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от

22.01.2015 N14-ФЗ.

3. Федеральный закон N 395-1 от 29.12.2014 “О банках и

банковской деятельности”.

4. Федеральный закон № 102-ФЗ от 25.07.2014 “Об ипотеке (залоге

недвижимости)”.

5. Федеральный закон №218-ФЗ от 28.06.2014 “О кредитных

историях”.

В соответствии со статьёй 57 Федерального закона Российской Федерации № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России ) », Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и отчётности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчётности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Правила документооборота и технология обработки учетной информации в банке разработаны в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации № 402-ФЗ от 04.11.2014.

6. Положение ЦБ РФ от 18.12.2014 г. №254-П. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Общий порядок отражения в бухгалтерском учете кредитных операций регулируется положением Банка России от 01.12 2014 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

Кредитные организации имеют право открывать юридическим и физическим лицам (клиентам) на определенный срок накопительные счета на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие банковского счета для зачисления средств.

По кредиту соответствующих счетов отражаются суммы поступлений в уставный капитал в корреспонденции с корреспондентскими, банковскими счетами клиентов, счетами по учету имущества, кассы (взносы физических лиц), счетами по учету расчетов с прочими кредиторами по лицевым счетам покупателей акций и с другими счетами в случаях, установленных нормативными актами Банка России.

  По кредиту счета отражаются суммы: при уменьшении уставного капитала в корреспонденции со счетами по учету уставного капитала; при продаже кредитной организацией выкупленных долей (акций) другим участникам, акционерам в корреспонденции с корреспондентскими счетами, банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы (физическим лицам).

    Кредитные организации совершают операции с денежной наличностью и осуществляют их бухгалтерский учет в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также с нормативными актами Банка России, которые регламентируют общий порядок использования наличных денежных средств, ведения кассовых операций, а также операций по сделкам купли-продажи юридическими и физическими лицами иностранной валюты, правила перевозки, хранения денежных средств, определения признаков платежеспособности и правила обмена банкнот и монеты Банка России.

По дебету счета отражается номинальная стоимость чеков (в том числе дорожных чеков) в иностранной валюте, купленных (оплаченных) кредитной организацией (в том числе у физических лиц), в корреспонденции с корреспондентскими счетами кредитной организации, банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы и другими счетами.

Операции с драгоценными металлами в физической форме вправе совершать кредитные организации, имеющие лицензию или разрешение Банка России на осуществление операций с ними.