Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2015 в 17:07, дипломная работа
Цель выпускной квалификационной работы - анализ технологии кредитования физических лиц в ОАО «Россельхозбанк» и совершенствование процесса кредитования в современных условиях.
Исходя из поставленной цели, были сформулированы задачи работы:
1. Изучение теоретических аспектов процесса кредитования физических лиц коммерческим банком.
2. Проведение анализа организации работы по кредитованию физических лиц на примере конкретного банка - ОАО «Россельхозбанк».
3. Разработка мероприятий по совершенствованию кредитного процесса в ОАО «Россельхозбанк».
Введение………………………………………………………………….2-4
1. Теоретические аспекты кредитной политики банка при кредитовании физических лиц
1.1.Понятие, виды и направления кредитной политики банка при кредитовании физических лиц………………………………………...………5-7
1.2 Нормативно-законодательное регулирование………...………….7-10
1.3. Документальное оформление кредитной политики и кредитов, предоставленных физическим лицам…………………………...…………..10-14
2. Практическая часть. Кредитная политика банка при кредитовании физических лиц на примере ОАО «Россельхозбанк».
2.1. Экономическая характеристика, кредитная политика, кредитный портфель ОАО «Россельхозбанк»……………………………….………….15-22
2.2. Организация и порядок принятия и утверждения кредитной политики в ОАО "Россельхозбанке"……………………………………….22-27
2.3. Организация и порядок введения кредитования физических лиц в ОАО "Россельхозбанке"……………………………………………………………27-31
2.4 Учет операций кредитования физических лиц……...………….32-35
Заключение…………………………………….………………………36-30
Список литературы…………………………………...……………….41-43
Назначение счета - учет в кредитной организации - доверителе (комитенте) расчетов с кредитными и другими организациями и физическими лицами, занимающимися брокерской деятельностью, по проведению ими операций по покупке и продаже ценных бумаг или других финансовых активов за счет и по поручению данной кредитной организации на основании заключенных договоров поручения или комиссии. Счет активный.
По кредиту счета отражаются денежные средства от деятельности, проводимой физическими лицами - индивидуальными предпринимателями, суммы полученных кредитов и другие поступления средств, предусмотренные нормативными актами Банка России.
По кредиту счета отражаются суммы, вносимые наличными денежными средствами; суммы переводов денежных средств, поступивших в пользу физического лица со счетов юридических и физических лиц, депозитов (вкладов); суммы предоставленных кредитов и другие поступления денежных средств, предусмотренные нормативными актами Банка России.
По дебету счета отражаются суммы, получаемые физическим лицом наличными денежными средствами; суммы переводов денежных средств физических лиц на счета юридических и физических лиц, на счета депозитов (вкладов); суммы, направленные на погашение задолженности по предоставленным кредитам и другие операции, предусмотренные нормативными актами Банка России.
Дополнительные офисы в балансе кредитной организации (филиала) в порядке, установленном кредитной организацией, открывают счета юридическим и физическим лицам, резидентам и нерезидентам в рублях и иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии Банка России, принимают документы от клиентов для отражения по счетам.
1.3 Документальное оформление кредитной политики и кредитов, предоставленных физическим лицам
Документальное оформление кредитной политики в каждом банке может быть различным. Это может быть небольшой документ, содержащий таблицы с информацией о кредитуемых банком отраслях. Там могут обозначаться, например, предельные суммы, которые банк может выдать компании той или иной отрасли, сроки, кредитные продукты и пр. (применяется, как правило, в российских банках, не входящих в топ-50).
Кредитная политика оформляется в виде письменно зафиксированного документа и включает в себя положение, регламентирующее предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. В пределах нормативных ограничений, установленных центральным банком, коммерческие банки самостоятельно устанавливают круг будущих заемщиков, виды кредитов, формируют ссудный портфель.
Самая полная кредитная политика может содержать информацию обо всех аспектах работы с корпоративными клиентами и физическими лицами. В ней отражается информация о работе с отраслевыми клиентами, в том числе нормативы по отрасли, нормативы кредитования на связанные компании, вид кредитных продуктов и порядок их предоставления, порядок работы с залогом, различные нормативные коэффициенты для банка, устанавливаются права уполномоченных органов банка (уполномоченных лиц) по принятию решений и пр.
Некоторые банки ограничиваются "размытой" кредитной политикой, составленной на долгосрочный период, в которой отражаются общие аспекты кредитной деятельности применительно к экономике России, а саму процедуру кредитной работы конкретизируют другие внутренние нормативные документы банка.
Рассмотрим подходы и варианты документального оформления кредитной политики, подходящие для широкого круга банков.
Кредитная политика является внутренним документом банка, который обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка. Кредитная политика не отвечает на вопрос "как?" (решению данного вопроса посвящены инструкции и регламенты по кредитованию), а является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка:
- определяет основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации;
- выражает философию (общий подход, концепцию);
- формирует основные направления кредитной деятельности;
- определяет стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники;
- устанавливает основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования.
Для получения кредита заемщик предоставляет банку следующие документы:
1) заявление (Приложение 1);
2) паспорт или заменяющий его документ;
3) справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);
4) декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;
5) анкеты;
6) паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;
7) для получения кредита свыше 5 тыс. долл. США или рублевого эквивалента этой суммы - справку из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляются);
8) другие документы при необходимости. мыло от запора новорожденному.
При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный кредитный инспектор выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.
Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости.
Кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.
При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам.
Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.
Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов заемщика.
Пакет документов со своим заключением, завизированным руководителем подразделения, кредитный инспектор направляет управляющему отделением для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении).
Управляющий отделением делает надпись на заявлении клиента о принятом им решении с указанием даты и возвращает документы кредитному инспектору.
В остальных случаях кредитный инспектор готовит кредитную заявку в кредитный комитет отделения. Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании комитета, а также оформление принятых решений осуществляются в соответствии с регламентом работы кредитного комитета.
Кредитный инспектор делает отметку о принятом управляющим или кредитным комитетом отделения или территориального банка, решении в журнале регистрации заявлений (с указанием даты и номера протокола) и сообщает об этом решении заемщику.
При принятии положительного решения кредитный инспектор вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов. Одновременно с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения: договор поручительства; залога; иные документы.
В теоретической главе были рассмотрены:
1.Понятие, виды и направления кредитной политики банка при кредитовании физических лиц.
2. Нормативно-законодательное регулирование.
3. Документальное оформление кредитной политики и кредитов, предоставленных физическим лицам.
Данные рассмотренные в теоретической части, будут использоваться и в практической части.
2.1 Экономическая характеристика, кредитная политика, кредитный портфель ОАО «Россельхозбанк»
«Россельхозбанк» - один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. Полное наименование -Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк».«Россельхозбанк» (РСХБ) был создан по инициативе Правительства, одобренной президентом РФ в 2001 году, в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. Учредителем выступило государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). С июля 2002 года 100% акций банка принадлежит Правительству РФ в лице Федерального фонда имущества.
Россельхозбанк входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала, а также в высшую группу надежности в Рейтинге 100 Банков по версии журнала Forbes . Кредитный портфель банка на 1 июля 2014 года составляет 1 трлн 179 млрд рублей.
Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса.
Банк строит свою работу при взаимодействии с государством в четырех направлениях.
Во-первых, 100% акций Банка принадлежат Российской Федерации, что позволяет позиционировать обязательства РСХБ как квази-суверенный риск.
Во-вторых, правительство РФ периодически оказывает Банку финансовую поддержку посредством увеличения уставного капитала. В настоящее время уставный капитал РСХБ состоит из 148,048 миллиарда рублей и разделен на 148,048 тысячи обыкновенных акций номиналом 1 миллион рублей.
В-третьих, деятельность Банка контролируется Правительством РФ через Общее Собрание Акционеров. Это позволяет эффективно координировать работу Банка с федеральными, региональными и муниципальными органами власти и вести работу по реализации национальных программ по поддержке аграрного сектора экономики.
Россельхозбанк занимает второе место в России по размеру филиальной сети, в настоящее время функционируют 78 филиалов. Свыше 1500 отделений работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах.
Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.
Основные экономические показатели деятельности ОАО «Россельхозбанк» и их изменение за период 2010-2013 гг. Величина чистых активов на 1.07.2013 - 1 767 млрд. руб. Рост в сравнении с аналогичным показателем прошлого года -15.37%.
В структуре капитала за отчетный период произошли следующие изменения: капитал вырос на 9,96% и на момент 01.07.2013 г достиг 166 592 013 тыс,руб. В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая судная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2014 года составляет 82,3% от общего объема активов Банка. В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями- 62,02% от общего объема пассивов.
Прибыль Банка по итогам деятельности 2013 года до уплаты налога на прибыль составила 2 364 165 тыс. руб. Прибыль с учетом уплаты налога составила 2 187 218 тыс,руб.
Прибыль ОАО "Россельхозбанк" после налогообложения в 2013 г. составила по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) 144 млн руб., что в 2,5 раза (на 86 млн руб.) больше аналогичного показателя за 2012 г., сообщает пресс-служба банка. Кредитный портфель банка вырос на 19% - до 1,168 трлн руб. по состоянию на 1 января 2014 г. Объем кредитов юридическим лицам возрос в 2013 г. на 16% и составил 969 млрд руб., объем кредитов физическим лицам увеличился на 35% - до 200 млрд руб. Общий объем активов банка по МСФО в 2013 г. возрос на 11% и составил на 1 января 2014 г. 1 трлн 429 млрд руб. Чистые процентные доходы банка по МСФО увеличились по сравнению с 2012 г. на 5% и составили 56,4 млрд руб., чистые комиссионные доходы - на 50% - до 6,3 млрд руб. Собственные средства банка по МСФО увеличились в 2013 г. на 26% и составили к 1 января 2014 г. 198 млрд руб. в результате увеличения уставного капитала банка на 40 млрд руб. в декабре 2013 г. путем дополнительной эмиссии акций. ОАО "Россельхозбанк" (РСХБ), созданное в 2001 г., является банком со 100-процентным государственным участием, обслуживает агропромышленный комплекс РФ. Банк занимает четвертое место в банковской системе страны по объему активов и капитала, обладает второй по величине в России региональной сетью, объединяющей более 1,6 тыс. точек продаж. Чистая прибыль РСХБ по МСФО в первом полугодии 2013 г. выросла в 12,3 раза - до 135 млн руб. Чистая прибыль РСХБ по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) в 2013 г. увеличилась на 4,2% по сравнению с аналогичным показателем за 2012 г.
Таблица 1 - Показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2012-2014 гг, тыс. руб.