Кредитные операции коммерческих банков

ТЕМА №14.КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

1.1 Кредитные операции  банка, их сущность и значение

1.2 Лимиты на кредитные  операции в деятельности филиала  банка

2 КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАШКИРСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8598 ОАО СБЕРБАНК  РОССИИ  ДЮРТЮЛИНСКОЕ  ОСБ

2.1 Характеристика Башкирского отделения №8598 ОАО Сбербанк России  Дюртюлинское ОСБ

2.2 Анализ структуры кредитного портфеля

      2.3 Анализ кредитного портфеля по ссудам, предоставленным юридическим лицам

2.3 Анализ кредитного портфеля  по ссудам, предоставленным частным  клиентам

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность данной курсовой работы обусловлена тем, что в наше время широко распространено кредитование предприятий и населения (юридических и физических лиц). Вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это, в свою очередь, позволит руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение "доходность – риск".

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первыми - последнему определенной суммы денежных средств на условиях: платности, срочности, возвратности, обеспеченности.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений делятся на: активные и пассивные.

В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). То есть и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов, так и депозитов.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

Таким образом, проблема кредитных операций банков является весьма актуальной на современном этапе.

Цель данной курсовой работы состоит в изучении сущности и особенностей кредитных операций банков на современном этапе.

Для достижения поставленной цели определим следующие задачи работы:

-   рассмотреть кредитные  операции банка, их сущность и  значение;

-   проанализировать  лимиты на кредитные операции в деятельности филиала банка.

Oбъeктoм исследования в курсовой рaбoте является кредитный портфель Башкирского отделения №8598 ОАО Сбербанк России Дюртюлинское ОСБ , которое является подразделением Сбербанка России (ОАО) - юридического лица, являющегося кредитным учреждением, реализующее свою деятельность на основании генеральной лицензии на осуществление банковских операций №1481 от 03.10.2002 г.

Предметом курсовой работы является порядок осуществления кредитования юридических и физических лиц выбранной кредитной организацией.

Структура курсовой работы: введение, две главы, заключение, библиографический список , приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

1.1Кредитные операции банка, их сущность и значение

 

Многие эксперты полагают, что сегодня наша страна стоит на пороге оживления этого сектора. Спекулятивные финансовые рынки уже не приносят тех доходов, которые имели место в условиях гиперинфляции. Банки вынуждены поворачиваться лицом к частному заемщику. При этом возрастает актуальность исследования терминологии, которой пользуются банки для обозначения операций по кредитованию.

Вопрос о трактовке понятий "кредит", "ссуда", "заем" постоянно дискутируются в экономической литературе. Дело в том, что Гражданскими кодексами проведена четкая грань, различающая договор кредита и договор ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях. Если твердо придерживаться буквы кодекса, то термин "ссуда" при банковском кредитовании применяться не может. В соответствии с юридической трактовкой ссуда характеризуется двумя важнейшими признаками – безвозмездностью и передачей вещей [5].

Однако при этом нельзя не учитывать исторически сложившиеся категории того или иного вида деятельности. В частности, под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обстоятельств. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс предполагает проведение банком различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы [12]:

-   пассивные, когда  банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включая другие банки;

-   активные, когда банк  выступает в роли кредитора, предоставляя  средства клиентам, включая другие  банки.

Всегда при осуществлении кредитных операций между конкретным банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т.п. Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор (соглашение), депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор (соглашение) о межбанковском сотрудничестве, договор купли-продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и др.

Кредитные операции можно разделить на две группы: межбанковские кредиты и кредиты клиентам.

Межбанковские кредиты – это предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку-заемщику не только в виде кредитов, но и посредством депозитов, векселей, финансового лизинга, активного остатка по корреспондентским счетам банков, исполненных гарантией, выданных за другие банки [20].

К кредитным операциям с клиентами отнесены все виды кредитов, предоставляемых клиентам банка, кроме банков-корреспондентов, а именно [22]:

- кредиты в оборотные  активы;

- кредиты на инвестиции;

- учет товарных векселей;

- факторинг;

- финансовый лизинг.

В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно бездействующие (свободные) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для банков кредитные операции – это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Вместе с тем, предоставление кредита сопряжено с кредитным риском, то есть невозвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В этой связи при организации кредитных операций усилия банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств клиентами. Этой цели подчинены действия сотрудников банка на всех стадиях (этапах) кредитного процесса, включающих [27]:

-   рассмотрение заявки  на получение кредита и интервью  с будущим заемщиком;

-   оценку кредитоспособности  заемщика;

-   изучение достаточности, приемлемости и ликвидности предоставленных  заемщиком форм обеспечения исполнения  обязательств по кредиту;

- структурирование кредита, заключение кредитного договора (соглашения);

- контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита;

-   анализ качества  кредитного портфеля;

-   работу по возврату  проблемных кредитов.

Важное значение при осуществлении кредитных операций имеет тщательный отбор потенциальных заемщиков с целью избежания риска невозврата основного долга по кредиту и процентов за него.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки [23]. Другими словами, субъекты – это те, между кем совершается кредитная сделка.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

В настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования [28]:

-   предприятия и  организации;

-   физические лица;

-   другие банки.

Субъекты кредитования можно разделить и по принципу соотнесения их с основной классификацией кредитов [18]:

-   государственная  форма кредита, когда государство  берет кредит на конкретный  срок и на определенных условиях;

-   хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные  отношения вступают поставщик, разрешающий  отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство  заплатить за полученный товар  через определенный период; в  современном хозяйстве предприятия  предоставляют друг другу не  только товарный, но и денежный  кредит:

-   гражданская (личная, потребительская) форма кредита, когда  непосредственными участниками  кредитной сделки являются физические  лица;

-   международная форма  кредита, когда одним из участников  кредитных отношений выступает  зарубежный субъект.

Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется банковский кредит как основная форма современного кредита, при которой субъектами выступают банки.

В узком смысле объект (лат. objectum – предмет) – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка [20]. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах.

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов, как [16]:

-   строительство производственных  объектов;

- реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;

-   приобретение техники, оборудования и транспортных  средств;

-   организация выпуска  новой продукции;

-   строительство объектов  непроизводственного назначения  и т.д.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, "под что" выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Прямая противоположность частному объекту – совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект [18].

Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, под что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект, поэтому выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Как правило, причины такого разрыва носят объективный характер, связаны с сезонностью производства, снабжения и сбыта продукции, текущими временными потребностями в платежах.

В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях спада производства наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды, естественно, представляют больший риск, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время не возвращаемых в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывающих необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.