Лекции по "Финансы и кредит"

9. проект кредитного  договора (по принятой в данном банке форме);

10. договор залога или  договор гарантии или договор  поручительства,

11. выписки об оборотах по  расчетному счету за последние  3-6 месяцев и план-прогноз потоков  денежных средств на период  пользования кредитом;

12. справка о полученных заёмных средствах в других банках (указываются банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок погашения),

13. справка об уведомлении  налогового органа о своём  намерении открыть в банке  ссудный счет.

Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком оцениваются статус заёмщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платёжеспособность организации-поручителя, возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. Результатом всей проведённой работы является заключение специалиста банка на выдачу кредита, на основании которого выносится решение кредитного комитета о предоставлении заёмщику кредита, согласно которому ссуда выдаётся с простого ссудного счета и зачисляется на р/с предприятия-заёмщика или направляется непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов.

Основным документом при оформлении кредита является кредитный договор, который включает:

1 наименование банка, выдавшего кредит,

2 наименование заёмщика:

3 вид кредита;

4 сумма кредита;

5 проценты по кредиту,

6 срок, на который выдаётся  кредит;

7 вид обеспечения;

8 форма передачи кредита заёмщику.

Важным условием выдачи кредита является обеспечение, которое, как правило, бывает в виде товарно-материальных ценностей, недвижимости, ценных бумаг, готовой продукции и т.д. Обеспечение  кредита предоставляется заёмщиком при оформлении ссуды и находится в распоряжении кредитора полностью или частично до погашения кредита. Основным видом обеспечения кредита является залог.

Договор о залоге должен быть совершен в письменной форме  и отражает следующие условия:

• вид и форму залога
• существо обеспеченного залогом требования
• его размер и срок исполнения
• состав и стоимость заложенного имущества
• права и обязанности залогодателя и залогодержателя
• порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства
• наименование и местонахождение обеих сторон, опись и местонахождение

   закладываемого имущества.

Кредиты могут выдаваться как в рублях, так и в другой валюте, причем на коммерческих условиях с начислением процентов за пользование кредитом. Плата за кредит взимается по ставкам, сложившимся на денежном рынке по краткосрочным кредитам и на рынке капитала - по долгосрочным кредитам. В зависимости от сроков погашения выделяют:

1. Онкольный кредит- т. е. ссуда до востребования, это краткосрочный кредит, кот. погашается по первому требованию за счет средств, поступивших на счет заемщика или путем реализации залога. Этот кредит погашается заемщиком с предупреждением за 2-7 дней. Выдается он, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами, банк открывает заемщику специальный ссудный счет. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Процентная ставка по онкольному кредиту ниже, чем по срочной ссуде. Онкольный кредит с точки зрения возврата и кач-ва обеспечения, считается наиболее ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности.

2. Срочные ссуды - обычная форма кредита, при которой банк перечисляет на р/с заемщика сумму кредита, которая оговорена в кредитном договоре. По истечении срока кредит погашается путем перечисления со своего р/с банку соответствующую сумму кредита и % по нему. Ставка процента обычно обратно пропорциональна сроку возврата ссуды. В зависимости от обеспечения кредиты бывают:

1. Бланковые - т. е. без обеспечения (единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор)

2. Обеспеченные - т. е. имеющие обеспечение ( вексельные, подтоварные, фондовые (ц.б.), ипотечные)

Вексельный (учетный) кредит - при нем банк предоставляет кредит путем покупки или учета векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетного процента комиссионных платежей и других расходов. Векселя при этом переходят в распоряжение банка, а вместе с тем и право требования платежа от векселедателя. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, т. е. до истечения срока платежа по векселю, то для него это фактически означает получение кредита от банка. Поэтому учет векселей - это один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает %, который называется учетным процентом или дисконтом.                      

Стороны могут продлить срок оплаты , т. е. совершить пролонгацию  векселя. Пролонгация может быть:

прямая - делается соответствующая  запись на векселе, удостоверенная подписями  сторон

простая - при ней такая  запись не делается

косвенная - составляется новый вексель, а старый изымается 

Закрытие учетного кредита  производится на основании извещения  банка об оплате векселя. Учетная ставка по векселю представляет собой процентную ставку, применяемую для расчета величины учетного процента. Коммерческие банки, осуществляя операции с векселями, могут одновременно применять несколько процентных ставок. Эти учетные ставки называются частные процентные ставки. Учетная ставка, применяемая ЦБ РФ в операциях с комм. банками и кредитными учреждениями, называется официальной процентной ставкой. Уровень ее обычно ниже уровня частных учетных ставок. Учетный процент - это оплата, взимаемая банком за авансирование денег при учете векселя. Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу при его покупке (учете). Учет векселя - это покупка векселя до наступления срока оплаты по нему.

Выделяют также такую  форму кредита как овердрафт (отрицательный баланс или красное сальдо). Он представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка. Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате образуется отрицательный баланс, т. е. дебетовое сальдо - задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды. Т. е. овердрафт - это особая форма предоставления кредита клиенту банком в случае, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента.

Специфичен также такой  вид кредита как консорциальный кредит - который применяется при необходимости кредитования очень крупной сделки, и является долгосрочной формой кредита. При этом объединяются сразу несколько комм. банков, создавая банковский консорциум и объединяя кредитные ресурсы. Тем самым банки в первую очередь уменьшают свой кредитный риск. При этом виде кредитования выбирается ведущий банк, который и осуществляет изучение заявки, наблюдение за клиентом и сосредотачивает у себя все кредитные ресурсы. По истечении срока кредитования консорциум распадается, но бывают консорциумы, которые функционируют на постоянной основе.

Однако вексельный кредит может предоставляться в форме  кредита под залог векселей, он отличается от учета векселей тем, что собственность на вексель не переходит банку, он только закладывается векселедержателем на неопределенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды. Причем ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% их номинальной стоимости.

КОММЕРЧЕСКИЙ  КРЕДИТ - это форма кредитных отношений, представляющая собой расчет за товары, работы, услуги с отсрочкой платежей. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, работ, услуг, и, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

1. В роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юр. лица, связанные с производством или реализацией продукции или услуг.

2. Предоставляется, в основном, в товарной форме

3. Средняя стоимость комм. кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени

4. При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

Инструментом комм. кредита  традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Его  формы:

- простой вексель - прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору

- переводной ( тратта) - письменный  указ заемщику со стороны кредитора  о выплате

установленной суммы  третьему лицу или предъявителю векселя.

В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческие кредиты, в основном, предоставляются хозяйствующему субъекту поставщиками продукции (работ, услуг) в форме вексельного кредита, фирменного кредита или открытого счета, а покупателем поставщику в виде аванса:

1. Фирменный кредит - это традиционная форма кредитования, при которой поставщик или продавец предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью этого кредита является аванс покупателя, который выплачивается продавцу после подписания договора.

2.Кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров

3. Кредитование по открытому счету - т. е. поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке. Этот кредит предоставляется при расчетах между постоянными партнерами, особенно при многократных поставках однородных товаров. Продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товаро-распорядительные док-ты. В обусловленном контрактом сроке покупатель погашает свою зад-ть по открытому счету. Для покупателей такая форма расчетов очень выгодна, ибо отсутствует риск оплаты непоставленного товара, а % по данному виду кредита, как правило, не взимаются.

4. Вексельный кредит - как разновидность комм. кредита представляет собой расчет между поставщиками и плательщиками за товары и услуги с отсрочкой платежа на основании специального документа - векселя.

5. Факторинговый кредит - это разновидность торгово-комиссионой операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Т. е. факторинговая компания приобретает право у клиента на взыскание долгов. Факторинг включает в себя:

- взыскание (инкассирование) дебиторской задолженности покупателя

- предоставление продавцу краткосрочного кредита

-освобождение продавца  от кредитных рисков по операциям 

Основной целью факторинга является получение средств немедленно и в срок, определенный договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Факторинговая компания заключает договор с покупателем о гарантии его платежа или с продавцом и покупателем о переуступке неоплаченных в срок платежных документов в факторинговую компанию. При заключении договора факторинговая компания проверяет кредитоспособность продавца и покупателя, и с учетом этого определяет предельную сумму по операциям факторинга. В пределах этой суммы производится поставка товаров и обеспечивается погашение кредитных рисков. Факторинговый договор м. б. открытым, т. е. при котором дебиторы уведомляются об участии факторинговой операции.

Закрытым, т. е. дебиторы не ставятся в известность о наличии  факторингового договора. В договоре оговаривается или предусматривается  право регресса, т. е. право обратной переуступки требований (т. е. возврат их продавцу).

Факторинг осуществляется следующим образом:

- банк приобретает у хозяйствующего субъекта-продавца право на взыскание деб. зад-ти покупателя продукции