Обеспечение возвратности банковского кредита

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

        1. ОБЩИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОБЕСПЕЧЕНИЮ     

БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

1.1 ПОНЯТИЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО

КРЕДИТА

1.2 ПРИНЦИПЫ, ЭТАПЫ, МЕТОДЫ И СПОСОБЫ ВОЗВРАТНОСТИ 

БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ «РОССЕЛЬХОЗБАНКА»

3. ПОНЯТИЕ  ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВСКОГО  КРЕДИТА

4. ФОРМЫ  ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО 

КРЕДИТА

4.1 ОПРЕДЕЛЕНИЕ  КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА

4.2 БАНКОВСКАЯ  ГАРАНТИЯ И ПОРУЧИТЕЛЬСТВО

4.3 ЗАЛОГ  – ОСНОВНАЯ ФОРМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ  ВОЗВРАТА 

БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А. Договор о банковской гарантии

         Приложение Б. Договор поручительства

Приложение В. Договор залога недвижимого имущества

Приложение  Г.  Баланс банка    на  01.01.09

Приложение  Д. Баланс банка    на  01.01.10

Приложение  Е. Отчёт о прибылях и убытках за 2009г.

Приложение  Ж. Отчёт о прибылях и убытках за 2010г.

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В настоящее время кредит является одним из гениальных изобретений  человечества. За счёт дополнительного  привлечения ресурсов заёмщик имеет  возможность их приумножить, расширить  хозяйство, бизнес, предпринимательство, т.е. он имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. От эффективности и бесперебойности  функционирования кредитно-финансового  механизма зависят не только своевременное  получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Следовательно, необходимость и  возможность кредита обусловлена  закономерностями кругооборота и оборота  капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают  как источник кредита, а в других возникает потребность в них.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый  коммерческими банками разных типов  и видов. Как известно, субъекты в  кредитной сделке всегда выступают  как кредитор и заёмщик.

Кредиторы - юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие  их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона  кредитных отношений, получает эти  средства во временное пользование.

В настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения  возвратности банковского кредита. Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование  другому лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у  самого первоклассного заёмщика может  сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту.

Поэтому у кредитора возникает  естественное желание обезопасить  себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения возврата банковского  кредита (обеспечения выполнения заёмщиком  своих обязательств перед кредитором) призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.

Возврат банковского кредита означает своевременное и полное погашение  заемщиками предоставляемых им кредита  и соответствующих сумм процентов  за пользование заемными средствами.

Обеспечение возврата банковского  кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему  организованных экономических и  правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита.

Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение, которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они  представляют собой главный элемент  системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита, а также  требования рыночных законов, в том  числе и в области кредитных  отношений.

Под формой обеспечения возвратности банковского кредита следует  понимать конкретный источник погашения  имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют  об актуальности и значимости выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения возвратности банковского кредита, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение форм обеспечения возвратности банковского кредита.

Задача же данной курсовой работы – рассмотрение обеспечения возвратности банковского кредита, его принципы, этапы, методы и способы, определение  понятия форм обеспечения возвратности кредитов, рассмотрение таких наиболее часто используемых форм обеспечения  возвратности банковского кредита  как: задаток, удержание, залог, поручительства и др.

С целью  подробного изложения данной темы мною были использованы статьи, материалы, литература, интернет ресурсы отражающие суть данной проблемы.

 Объектом исследования являются: открытое акционерное общество «Россельхозбанк», Орловский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк».

Период исследования 2009 – 2010 годы.

 

 

 

1. ОБЩИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ПОДХОДЫ К ОБЕСПЕЧЕНИЮ

БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

 

1.1 ПОНЯТИЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ  БАНКОВСКОГО

КРЕДИТА

Правовое обеспечение  возвратности кредита банку регламентируется такими законодательными актами, как: Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, ФЗ от 10.07.2002 №86-ФЗ «о Центральном Банке РФ», ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «о банках и банковской деятельности», инструкциями  и положениями ЦБ РФ.

Обеспечение возвратности банковского  кредита состоит в проведении комплекса операций (действий), в  ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы  от заемщиков к кредиторам. Понятие  «возвратность кредита» может использоваться как в узком (операция, отдельный  перераспределительный поток), так и в широком смысле этого термина (система, ряд взаимосвязанных последовательных операций, комплекс).

В первом случае возврат рассматривается  как непосредственное перемещение  кредитных ресурсов от заемщика к  кредитору, как операция, противоположная  выдаче кредита.

Во втором случае возврат кредита  означает сложный, многозвенный процесс, который может включать такие  этапы, как, например, вывод ресурсов из оборота заемщиков второго (а  возможно, и следующих) порядка, возврат  ресурсов и оборота основного  заемщика, вывод средств из его оборота и возврат средств кредитору при плановом возвратном движении кредитных ресурсов. Приведенный выше ряд операций представляет собой хотя и полный, но узкоспециализированный сценарий, реализуемый при не классифицированных (беспроблемных) кредитах. Реальная же ситуация часто требует дополнительного подключения одного или нескольких денежных потоков (источников) погашения кредитной задолженности, а в критических случаях и полной замены этими потоками основных. Вот это уже можно считать полным, расширенным сценарием, включающим в себя концентрацию ресурсов у заемщиков второго (а так же и следующих) порядка как по основным, так и по дополнительным источникам и концентрацию ресурсов у основного заемщика, в том числе возврат кредита от заемщиков второго порядка и активизацию, в необходимых размерах, дополнительных источников, и, наконец, возврат средств кредитору по основному или дополнительному источнику либо погашение потерь при не возврате кредита (проявлению кредитного риска) по альтернативным денежным потокам (источникам погашения). Эти дополнительные и альтернативные денежные потоки могут образовываться в обороте заемщиков, в их активах и имуществе, в обороте и активах третьих лиц, вовлекаемых в кредитный процесс и даже в ресурсах самого кредитора.

 

1.2 ПРИНЦИПЫ, ЭТАПЫ, МЕТОДЫ И СПОСОБЫ  ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

 

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, они являются основой организации кредитного процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся:

-возвратность;

-срочность;

-дифференцированность;

-обеспеченность;

-платность;

-целевой характер.

Рассмотрим каждый из этих принципов и так первый принцип- это возвратность.

Возвратность кредита - это обязательный признак кредита, без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредиторов финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных процессов как необходимого условия продолжения деятельности кредитной организации.

Ко второму принципу относиться принцип срочности. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение данного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в сфере увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) – предъявление финансовых требований в судебном порядке. Срок кредитования является предельным временем нахождения заемных средств у заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные.

Следующий принцип кредитования – это принцип дифференцированность кредитования. К каждому потенциальному заемщику должен быть различный подход в зависимости от тех или иных условий. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям своих потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса). Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности клиента.

Следующий принцип кредитования - это обеспеченность. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком. Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Следующий принцип - принцип платности кредита он означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него средств для своих нужд. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Платность призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы как ставка рефинансирования ЦБ РФ, спрос на кредит, вид кредита, срок и т.д.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика. Таким образом, основная задача банков – это обеспечение возвратности кредитов. С этой целью банки применяют различные формы залогов.

В комплексе операций по обеспечению  возвратности кредитов выделяют несколько  этапов, конкретное содержание которых  во многом зависит от специфики проекта  кредита, характера заемщика, сложившихся  внешних условий окружающей среды. А также приоритетов или ограничений  банковской политики, квалификации и  подготовленности банковского персонала  и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска.

Вполне очевидно, что вначале  следует сформировать максимально  полный арсенал методов, приемов  и инструментов обеспечения возвратности кредита, а также определить все  возможные денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности. Их качественные характеристики оцениваются  кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена  система рейтингов, позволяющая  подразделить обеспечения возвратности кредита на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные  источники.