Обеспечение возвратности банковского кредита

На втором этапе работы по обеспечению  возвратности кредита необходимо определить базовые денежные потоки погашения  кредитной задолженности по без  проблемному сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный мониторинг. Кроме того, нужно осуществить планирование и документирование ряда процедур возврата по отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их оперативной корректировке.

Третий этап заключается в подготовке, структурировании и определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков погашения кредитной задолженности, их документировании и создании схем активизации потоков и процедур по нейтрализации кредитного риска.

На четвертом этапе работы по обеспечению возвратности кредита  осуществляется оперативный контроль проблемных кредитов, оценка ситуации и активизация дополнительных, резервных  и альтернативных денежных потоков (источники погашения кредитной  задолженности и процедур по их поддержанию).

При возвратности банковских кредитов существуют следующие методы и способы  обеспечения возвратности банковского  кредита.

Комплекс методов управления кредитным  риском для обеспечения возвратности банковского кредита включает:

1) анализ и оценку кредитоспособности  заемщика и кредитуемого проекта;

2) оценку обеспечения исполнения  кредитных обязательств;

3) формирование резервов на возможные  потери по ссудам;

4) способы работы с «проблемными»  кредитами, включая кредитный  мониторинг;

5) способы реализации дополнительных  мер по возвратности кредита.

Такая система методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает  меры, с помощью которых могут  быть прогнозированы, преодолены и  компенсированы потери от не возврата кредита; во-вторых, позволяет оценить  умение кредитных специалистов банка  реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельности «банк – клиент – банк», принимать комплексные решения по его минимизации.

Переход к рыночной экономике не снижает значения государственного регулирования в кредитно-денежных отношениях, в том числе возвратности банковского кредита. Для банка  кредит – разновидность предпринимательской  деятельности, имеющая целью получение  прибыли. Для заемщика – способ привлечения  финансовых ресурсов, он заинтересован  в наиболее дешевом и долгосрочном кредите. Третье лицо – гарант, поручитель – заинтересованы в том, чтобы  кредитные обязательства были исполнены, а в случае неисполнения обязательств они приобретают самостоятельные  права. Банковская система в целом  настроена на стабильность осуществления  кредитования.

Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора  на его использование, организацию  контроля банка за достаточностью и  приемлемостью данного источника.

Источники возврата банковского кредита  принято подразделять на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц – это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц – это заработная плата или другие поступления. Погашение банковского кредита за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором.

Выбрав источники погашения  банковского кредита, каждый банк, как  правило, использует свои инструменты  воздействия на должников, причем рассматривает  их можно сказать, как свою коммерческую тайну. Систему обеспечения возвратности кредита формируют с таким  расчетом, чтобы она работала постоянно, а не только после того, как наступил срок возврата кредита. Средства, избираемые для защиты интересов банка по возврату кредита, целесообразно подразделить на три группы и использовать их в порядке значимости. 

2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  БАНКА.

 

Обьектом исследования является деятельность Открытого акционерного общества «Российский сельскохозяйственный банк»  (ОАО «Россельхозбанк»), которое является кредитной организацией, созданной в соответствии  с распоряжением Президента Российской Федерации от 15 марта 2000 года № 75-рп  в целях реализации кредитно-финансовой политики  РФ в агропромышленном комплексе.

Данный банк имеет свой Устав, который включает 13 глав. Глава 1 отражает общие положения деятельности банка.

Банк  имеет   лицензии:

1. Генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций  № 3349 (выдана ЦБ РФ 25.07.2007).
2. Лицензия на осуществление депозитарной деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам №077-08461-000100 от 19.05.2005).
3. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг (от 19.05.2005 №007-08455-100000).

Они  определяют  круг   операций, осуществляемых ОАО «Россельхозбанк»".                                                                                                          

ОАО «Российский  Сельскохозяйственный банк» имеет  широкую филиальную сеть, состоящую  из  78 филиалов, одним из которых  является Орловский региональный филиал ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» (Орловский РФ ОАО «Россельхозбанк).

Орловский РФ ОАО «Россельхозбанк» расположен по адресу: 302030, г. Орел, ул. Набережная Дубровинского, д. 60.; телефон: (4862) 43-41-05, факс: 54-33-79. Возглавляет Филиал директор - Майоров Анатолий Александрович.

Орловский региональный филиал Открытого акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» создан по решению наблюдательного совета банка (протокол № 10 от 24 июля 2000 г.) в целях реализации кредитно-финансовой политики банка в Орловской области и является обособленным подразделением банка, расположенным вне места его нахождения. Филиал не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность от имени банка. Вместе со своими дополнительными офисами и другими внутренними структурными подразделениями входит в единую систему банка.

Филиал  осуществляет от имени банка на основании его Генеральной лицензии следующие банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).
2. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
3. Долгосрочное и краткосрочное кредитование юридических и физических лиц.
4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных  банков-корреспондентов   и

иностранных банков, по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
6. Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7. Выдача банковских гарантий.

Орловский РФ ОАО «Россельхозбанк» имеет свою организационную структуру, представленную в приложении А.

Управление Филиалом осуществляется:

• наблюдательным советом банка;
• правлением банка;
• председателем правления банка;
• директором филиала.

Отдел кредитования и инвестиций осуществляет деятельность по кредитованию населения и организаций  различных форм собственности города Орла.

Депозитный  отдел осуществляет приём денежных средств во вклады граждан и юридических  лиц, начисляет проценты по ним и  обеспечивает своевременную выплату  денежных средств.

Валютный  отдел осуществляет организацию  и оформление операций по экспортно-импортным  сделкам клиентов, обмену, покупке, продаже иностранной валюты.

Отдел автоматизации  имеет следующие функциональные обязанности: поддержание бесперебойного функционирования всех программно- аппаратных средств и средств телекоммуникации, обеспечение архивирования информационных массивов долгосрочного хранения, обеспечение информационного обмена с ГУ ЦБ РФ по Орловской области, обеспечение антивирусной защиты, консультационная помощь работникам филиала.

Служба  контроля и рисков занимается вопросами мониторинга предприятий, привлечения клиентов, анализом партнерских связей клиентов, контроля за остатками на счетах клиентов, участвует в размещении рекламных материалов, анализом тарифной политики банков – конкурентов региона.

Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых операций в филиале  законодательству Российской Федерации  и нормативным актам Банка  России, контролирует полноту и своевременность  расчетов с бюджетами и внебюджетными фондами.

 

 

Отдел бухгалтерского учета и отчетности осуществляет учет административно-хозяйственных операций и результатов деятельности, составления достоверной бухгалтерской отчетности, проверки и ревизии по вопросам учетно-операционной и кассовой работы.

Операционный  отдел занимается вопросами открытия счетов юридическим и физическим лицам в рублях и иностранной валюте, обеспечения расчетно-кассового обслуживания, приема и отправки электронных платежей,

Отдел кассовых операций ведет кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обрабатывает и формирует денежную наличность в соответствии с нормативными документами, обеспечивает сохранность денежных средств и ценностей, контролирует лимит кассы.

Юридический отдел осуществляет прием документов на открытие расчетных счетов и передает комплект документов главному бухгалтеру, формирует юридические дела клиентов, участвует в работе кредитного комитета филиала.

Служба  безопасности проводит системный контроль за выполнением указаний руководства, занимается вопросами обеспечения, информационной безопасности,  взаимодействует с другими подразделениями филиала.

Для более полной характеристики ОАО «Россельхозбанк» в период с  2009 года по 2010 год необходимо провести анализ его финансовых показателей на основе  агрегированных балансов и отчетов о прибылях и убытках за 2009 и за 2010гг.  ОАО «Россельхозбанк» (приложения Г,Д, Е,Ж,). Анализ  представлен в таблице 1.

 

Таблица 1

Анализ  финансовых показателей деятельности ОАО «Россельхозбанк»  за период с 01.01.10 по 01.01.11

	На 01.01.2010г.		На 01.01.2011г.			Отклонение			Темп роста,%
Показатели	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %		Сумма, тыс. руб.		Уд. вес, %
			Активы
Денежные средства и счета в  ЦБ РФ	33 442,91	4,13	33 007,68	3,47		-435,23		-0,31	98,7
Чистые вложения в ценные бумаги	17 667,68	2,18	20 212,63	2,13		2 544,95		1,81	114,4
Средства в кредитных организациях	46 053,48	5,69	62 676,74	6,59		16 623,26		11,83	136,1
Чистая ссудная задолженность	672 656,26	83,04	779 550,54	82,01		106 894,28		76,08	115,89
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	10 663,08	1,32	18 196,80	1,91		7 533,72		5,36	170,65
Прочие активы	10 046,04	1,24	16 977,19	1,79		6 931,15		4,93	168,99
Всего активов	810 064,49	100	950 569,87	100		140 505,38		100,	117,34
ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ	10 500,00	1,30	69 969,59	7,36		59 469,59	42,33		666,38
Средства кредитных организаций	278 190,44	34,34	283 095,29	29,78		4 904,85	3,49		101,76
Средства клиентов	298 032,03	36,79	400 348,64	42,12		102 316,61	72,82		134,33
Выпущенные долговые обязательства	53 411,62	6,59	70 950,17	7,46		17 538,55	12,48		132,84
Прочие обязательства	9 349,34	1,15	12 913,70	1,36		3 564,36	2,54		138,12
Всего обязательств	744 091,88	91,86	837 352,11	88,09		93 260,23	66,37		112,53
Источники собственных средств
Уставной фонд	61 223,00	7,56	106 223,00	11,17	45 000,00			32,03	173,5
Прочие собственные средства	-197,44	-0,02	1 268,36	0,13	1 465,80			1,04	-642,4
Прибыль за отчетный период	1424,17	0,18	928,06	0,10	-496,11			-0,35	65,16
Нераспредиленная прибыль прошлых лет	1787,47	0,22	471,48	0,05	-1 315,99			-0,94	26,38
Всего источников собственных средств	65 972,61	8,14	113 217,76	11,91	47 245,15			33,63	171,61
Валюта баланса	810 064,49	100	950 569,87	100	140 505,38			100	117,34