Обеспечение возвратности банковского кредита

 

Величина активов банка за отчетный период возросла на 140 505,38 тыс. руб., что  положительным образом сказывается  на деятельности банка.

На увеличение активов оказало  влияние изменение нескольких показателей. Значительно возрос такой показатель, как чистые вложения в ценные бумаги, рост составил 2 544,95 тыс. руб. или 14,4%. 

Так же наблюдается значительный рост по статье ссудная задолженность, которая  увеличилась на 106 894,28 тыс.руб., и на 01.01.11г. составила 779 550,54 тыс.рублей. Подобная тенденция в дальнейшем может оказать положительное влияние на деятельность банка в целом.

За 2009 год  наблюдается увеличение обязательств банка, темп роста данного показателя составил 112,53% (на. 93 260,23 тыс. руб.), в основном за счет роста средств клиентов (на 01.01.10г. -  298 032,03тыс. руб., а на 01.01.11г. - 400 348,64 тыс. руб.), так же увеличился удельный вес данного показателя – на 10,57%, и он по-прежнему занимает лидирующую позицию в структуре пассивов банка. За отчетный период наблюдается рост выпущенных долговых обязательств на 17 538,55 тыс. руб. (на 32,84%).

За период с 2009г. по 2010г. произошло незначительное увеличение собственных средств  банка (47 245,15 тыс.руб. или на 71,61%). Уставной фонд банка возрос на 45 000 тыс. руб. и составил на 01.01.10г. 106 223 тыс .руб. Собственные средства банка позволяют поддерживать необходимый уровень устойчивости банка.

За  отчетный  период  прибыль ОАО «Россельхозбанк»  уменьшилась от  1424,17тыс. руб. до 928,06 тыс.руб., что в дальнейшем может оказать негативное влияние на деятельность банка в целом..

В целом  наблюдается значительный рост финансовых показателей ОАО «Россельхозбанк». В анализируемом периоде банк продолжает развитие филиальной сети. Открытие новых филиалов позволяет банку не только расширять свое присутствие в субъектах РФ, но и обеспечить стратегических партнеров необходимым комплексом банковских услуг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПОНЯТИЕ ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ  БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

 

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что  выдача кредита банками должна производиться  под различные формы обеспечения  кредита. К таким формам относят: залог на имущество, недвижимость, права  собственности, ценные бумаги, физического  или юридического лица.

Поэтому экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот  и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной  экономической основы возврата кредита  не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением  ссуженной стоимости позволяет  обеспечить ее сохранность, эквивалентность  отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Так как при взятии банковских кредитов в операции участвует два субъекта — кредитор и заемщик, механизм организации  возвратности кредита учитывает  место каждого их них в осуществлении этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка. Рассмотрим в гибкую обеспеченность возвратности кредита за последние пять лет.

 

 

Схема 1. Гибкая обеспеченности возвратности кредита

 

Из схеме 1 видно, что гибкая обеспеченности возвратности кредита с каждым годом  увеличивается, при помощи применения различных форм обеспечения возвратности кредита.

Форма обеспечения возвратности банковского  кредита - это конкретный источник погашения  имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения банковского  кредита за счет выручки и его  закрепление в кредитных договорах  являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения  возврата банковского кредита представляет собой гарантию этого возврата. Такая  гарантия нужна при высокой степени  риска просрочки платежа кредита.

Таким образом, в банковской практике источники погашения кредита  подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является все доходы, физического лица. К ним относятся традиционные способы обеспечения возврата кредита. В свою очередь традиционные способы подразделяются на следующие формы:

– залог;

– поручительство;

– банковская гарантия;

– удержание имущества должника и т.д.

Зарубежные банкиры считают  своим «золотым» правилом при  рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. Реальной гарантией возврата кредита является лишь финансовая устойчивость кредитора.

Во всех случаях возникает необходимость  иметь дополнительные гарантии возврата банковского кредита, что требует  изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества  и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование  и т.д. Использование вторичных  источников погашения банковского  кредита является трудоемким и длительным процессом. К ним относиться нетрадиционные способы обеспечения возвратности кредита. Нетрадиционные способы обеспечения  подразделяются на следующие формы:

– страхование ответственности  за непогашение кредита;

– вексель;

– аккредитив;

– чек;

– продажа долгов с дисконтом;

– лизинг;

– факторинг;

– форфейтинг.

Поэтому кредитная операция предполагает возникновение обязательства кредитора  вернуть соответствующий кредит. Конкретная практика показывает, что  наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может  вызывать обесценение суммы предоставленного кредита, а ухудшение финансового  состояния заемщика — нарушение  сроков возврата кредита. Поэтому международный  опыт деятельности банков выработал  механизм организации возврата кредита, включающий:

а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки;

б) юридическое закрепление ее порядка  погашения в кредитном договоре;

в) использование разнообразных  форм обеспечения полноты и своевременности  обратного движения ссуженной стоимости.

 

 

4. ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ  ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО

КРЕДИТА

 

4.1 ОПРЕДЕЛЕНИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ  КЛИЕНТА

 

Банк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества. Для того, чтобы взять кредит в банке необходимо оформить кредитную заявку на основании которой банк оценит, насколько профиль деятельности организации и особенности ведения бизнеса соответствуют кредитной политике банка.

При анализе кредитоспособности возможного заемщика и оценки качества заявки на кредит работник банка получает непосредственно от заемщика полный пакет документов в соответствии с утвержденным правлением банка перечнем, удостоверяет его личность по паспортным данным, о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ, пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает сведения о полноте формирования уставного капитала, взаимоотношениях клиента с банком в прошлом. Особое внимание обращается на: выполнение клиентом обязательств перед банком в установленные сроки; формы расчетов и т.д.

На этапе подготовки кредитного договора определяется кредитоспособность заемщика, а именно: в состоянии ли клиент вернуть ссуду и проценты в обусловленный срок. Следует различать понятия «кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует платежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается кредитоспособность на основе системы показателей, которые отражают источники и размещение оборотных средств и результаты хозяйственно-финансовой деятельности. При анализе кредитоспособности используются различные источники информации.

Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами:

-ликвидности;

-покрытия;

-оборачиваемости;

-привлечения, включающим показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;

-прибыльности.

На основе приведенных выше коэффициентов и соответствующей их оценки определяется класс кредитоспособности. В зависимости от класса кредитоспособности формируются взаимоотношения с заемщиком; условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка).

В банке клиенты и их кредитоспособность дифференцированы по пяти классам:

-к клиентам 1-го и 2-го класса относятся получатели ссуд с устойчивым финансовым положением. Они имеют право пользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам;

-клиенты 3-го класса достаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется на общих основаниях, с применением более высокой ставки;

-клиенты 4-го класса имеют нестабильное финансовое положение. Предоставление им кредита носит характер повышенного риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает;

-к 5-му классу относятся клиенты, неспособные обеспечить возвратность кредита. Таким клиентам кредиты не предоставляются.

Расчет класса кредитоспособности производится на основе балансовых данных, т.е. характеризует хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для более глубокого изучения степени надежности заемщика целесообразно проводить анализ этого показателя в динамике и изучать причины, оказавшие влияние на уровень коэффициентов, что позволит более точно определить класс кредитоспособности, а также уточнить условия кредитования заемщика. Анализ причин, изменивших уровень соответствующих коэффициентов, является обязательным элементом процедуры оценки кредитоспособности клиента.

Определение кредитоспособности - один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита. Точный анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешаться в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

 

 

4.2 БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ И ПОРУЧИТЕЛЬСТВО

 

Банковская  гарантия, поручительство являются наиболее действенными способами обеспечения  исполнения кредитных обязательств.

Их практическая привлекательность  связана с тем, что исполнения обязательства должником обеспечивается обязательством других лиц перед  кредитором, которые гарантируют  своим имуществом исполнение должником  своих обязательств.

Общий обеспечительный принцип  позволяет объединить банковскую гарантию и поручительство в особую группу [3]:

- так, в соответствии со ст. 361 ГК РФ сущность поручительства  заключается в том, что поручитель  обязуется перед кредитором другого  лица отвечать за исполнение  последним его обязательств полностью  или в части;

- в силу банковской гарантии  банк (гарант) дает по просьбе  другого лица (принципала) письменное  обязательство уплатить кредитору  принципала (бенефициару) денежную  сумму по предоставлении последним письменного требования к уплате (ст. 368 ГК РФ).

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициантом). В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой банк (гарант) даёт письменное обязательство уплатить кредитору оговоренную денежную сумму. Принадлежащее кредитору (бенефициару) по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если это конечно не предусмотрено в договоре), а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству (если другое не предусмотрено в договоре). За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

Банковской гарантия вступает в  силу со дня её выдачи, а обязательство  гаранта перед кредитором по гарантии прекращается:

- с уплатой бенефициару суммы,  на которую выдана гарантия;

- с окончанием определённого  в гарантии срока, на который  она выдана;