Основные методы анализа деятельности финансовых институтов

Содержание:

 

Введение………………………………………………………………………….3

Основные методы анализа  деятельности финансовых институтов…………..3

Понятие и сущность финансовых институтов…………………………………3

Основные показатели, характеризующие  эффективность деятельности фи - нансовых институтов……………………………………………………………..8

Список используемой литературы…………………………………………..17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В течение последних десятилетий  в мировой экономической среде  про- изошли значительные изменения. Развитие международных рынков привело к тому, что мировая финансовая система стала функционировать на глобаль- ном уровне, а национальные рынки стали превращаться в единое обще- мировое финансовое пространство.

Связующим звеном между финансовой системой и реальной экономии- кой выступают финансовые институты. Они работают как с крупнейшими транснациональными компаниями на мировых рынках, так и со средним и малым бизнесом на внутреннем рынке. С каждым годом их роль в мировой экономике усиливается.

Институциональные финансовые институты играют ключевую роль в  улучшении инвестиционного климата  и валютно-финансовой безопасности в стране, в развитии национальной и международной экономики. Эволюция развития финансовых институтов показывает, что постепенно происходит изменение  их структуры: от банков до интегрированных  финансовых ин- ститутов – финансовых конгломератов. Поэтому изменения, происхо ящие на мировом финансовом рынке, требуют анализа и обобщения тенденций раз- вития индустрии финансовых институтов в мире и особенностей их функци- онирования в Казахстане.

Однако, если особенности функционирования банковских структур описаны и изучены достаточно подробно, то анализ развития финансовых конгломератов и их влияния на национальную и мировую экономику еще находится на начальном этапе исследования, чем и определяется актуаль- ность выбранной темы.

Вопросы глобализации финансовых рынков отражены в работах таких  авторов, как О.Т. Богомолов, А.И. Евдокимов, А. Холопов, Е. Прасад, К. Рогофф, Дж. Стиглиц, Е.Ф. Авдокушин, Л.Н. Красавина, Т.Г. Тумарова, Б.Б. Рубцов, В.М. Шавшуков, Л. Зингалес, Р. Мертон, Р. Раджан, и другие.

Теоретической и методологической базой исследования являются фун- даментальные положения, сформулированные в трудах отечественных и зару бежных ученых, посвященных анализу проблем глобализации, развития международного и отечественного финансовых рынков, стратегий развития финансовых институтов; методология оценки конкурентоспособности фи - нансовых институтов; методы статистического анализа данных; конкурент- ный анализ казахстанских и иностранных финансовых институтов на финансовом рынке Казахстана.

 

   Основные  методы анализа деятельности  финансовых институтов

 Понятие и  сущность финансовых институтов

Современная система финансовых институтов – это совокупность самых  разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке  ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институциональных  звеньев, или ярусов:

1.  Центральный банк;

2.  Банковский сектор:

- коммерческие банки;

- сберегательные банки;

- ипотечные банки;

3. Страховой сектор:

- страховые компании;

- пенсионные фонды;

4. Специализированные небанковские  институты.

Основной частью финансовых институтов выступает банковская сис- тема, предполагающая совокупность банковских учреждений.

Подобная структура финансовых институтов является типичной для большинства  современных промышленно развитых стран. Однако по степени развитости тех или иных структурных звеньев  кредитной системы страны существенно  отличаются друг от друга.

Созданию современной  системы финансовых институтов Казахстана предшествовал длительный исторический период, который определяется специфическими социально-экономическими условиями развития нашей страны.

За более чем семидесятилетнюю историю система финансовых инсти- тутов прошла несколько этапов своего развития, но главными особенностями всего прошедшего периода были ориентация на административные методы руководства экономикой, максимальная концентрация финансовых ресурсов и властных функций у государственных органов и полное несоответствие кре дитным системам промышленно развитых стран.

На последнем этапе  административно-командного функционирования система финансовых институтов страны выглядела следующим образом:

·  Госбанк СССР;

·  Стройбанк СССР;

·  Банк внешней торговли;

·  Система Гострудсберкасс;

·  Госстрах и Ингосстрах.

То есть на кредитном рынке  господствовало шесть абсолютных моно- полистов, поделивших этот рынок между собой.

Следует отметить, что длительное командно-административное функ- циионирование системы финансовых институтов показало ее низкую эффек- тивность. Большая часть кредитов предприятиям не возвращалась, и банки практически выполняли функцию не кредитования, а финансирования пред- приятий. В этих условиях в середине 80-х гг. была предпринята попытка сформировать в стране двухуровневую кредитную систему, правда, довольно специфическую

На верхнем уровне находился  Госбанк СССР, освобожденный от нес - войственных ему функций. На втором уровне находилось пять специали- зированных банков. Система небанковских кредитных институтов практи- чески отсутствовала.

В качестве ответа на негативные последствия этой банковской рефор- мы в стране стали создаваться коммерческие и кооперативные банки, в ос- новном на базе денежных накоплений различных отраслей промышленности и населения.

В конце 1990 г. Верховный Совет  СССР принял закон, который окон- чательно установил двухъярусную банковскую систему в виде ЦБ РФ, Сберегательного банка и коммерческих банков, которые получили самос- тоятельный статус в области привлечения вкладов, кредитной и процентной политики.

В настоящее время структура  системы финансовых институтов Казах- станавыглядит следующим образом:

1.  Центральный банк Казахстана.

2.  Банковская система:

- коммерческие банки;

- Сберегательный банк  Казахстана;

- иные специализированные  банки.

3. Специализированные кредитно-финансовые  институты:

- страховые компании;

- негосударственные пенсионные  фонды;

- инвестиционные компании;

- финансово-строительные  компании.

Безусловно, новая структура  кредитной системы в большей  степени отражает потребности цивилизованного  рыночного хозяйства.

Банк Казахстана оказывает важное влияние на развитие системы фи -нансовых институтов, которое можно проследить по нескольким направ- лениям:

1. Формирование и проведение  денежно-кредитной политики. В соответ- ствии с постановлением правительства Республики Казахстан «О Цент- ральном банке Казахстана» от 28.07 2003 г. Банк Казахстана во взаимо- действии с Правительством РК разрабатывает и реализует единую денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости казахстанской тенге. Для этого ежегодно подготавливается проект Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год. Проект утверждается Советом директоров Банка Казах- стана и передается на рассмотрение Правительству Казахстан.

2. Регулирующая функция  Банка Казахстана по отношению к кредитной системе. Инструменты, которые применяет Банк Казахстана в целях регули- рования кредитного рынка, контроля за его состоянием, делятся на адми- нистративные (прямые) и экономические (косвенные) методы воздействия.

К инструментам административного (прямого) влияния относятся сле- дующие:

·  ограничение числа участников кредитного рынка через регламентирование порядка создания кредитных организаций и лицензирование их деятель - ности;

·  осуществление банковского контроля и надзора за выполнением кредит- ными организациями нормативных актов, установленных Банком Казахстана правил проведения банковских операций;

·  регулирование процентных ставок по кредитам и депозитам коммерческих банков;

·  прямое ограничение объема кредитов, выдаваемых кредитными органи - зациями, применяется для ликвидации излишней кредитной экспансии ком- мерческих банков;

·  селективная кредитная политика может осуществляться с целью поддержки кредитами определенных отраслей производства или предоставления кре-дитов по льготным процентным ставкам.

Кроме административных методов  в рамках реализации регулирующей функции  на кредитном рынке Банк Казахстана использует косвенные, т.е. экономические, методы воздействия. К их числу относятся различные нор- мативы, установленные Банком Казахстана, в частности нормативы отчис- лений в фонд обязательных резервов, экономические нормативы деятель - ности кредитных организаций, лимиты открытых валютных позиций, включая и позиции по драгоценным металлам и т.д. Они призваны ограничить риски по отдельным операциям банков (депозитные, кредитные, валютные риски) в целях обеспечения интересов кредиторов, вкладчиков, укрепления банковской системы Казахстана.

3. Работая на кредитном  рынке, Банк Казахстана вступает с коммерческими банками в экономические партнерские отношения по поводу взаимного кредитования: Банк Казахстана и коммерческие банки выступают на кредит- ном рынке и в роли кредитора, и в роли заемщика.

Среди коммерческих банков можно выделить универсальные и  специ- ализированные. Коммерческие банки универсального типа выполняют прак- тически все виды кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

Основные функции коммерческих банков:

·  аккумулирование свободных денежных средств, сбережений и накоплений;

·  обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма;

·  кредитование юридических и физических лиц;

·  проведение операций с векселями;

·  хранение финансовых и материальных ценностей;

·  доверительное управление имуществом клиентов (трастовое обслужи- вание).

Специализированные коммерческие банки, входящие в состав банков- ской системы, ориентируют свою деятельность на предоставление большин- ству своих клиентов более узкого по сравнению с универсальными банками круга услуг.

По направлениям специализации  такие банки можно разделить  на следующие группы:

·  операционная специализация: инновационные, инвестиционные, учетные, сберегательные, ипотечные, клиринговые и др.;

·  отраслевая специализация: сельскохозяйственные, строительные, бирже- вые, страховые, коммунальные, внешнеторговые и др.;

·  специализация по обслуживаемой клиентуре – «клиентская»; бюджетные, банки потребительского кредита, кооперативные и др.;

·  территориальная специализация: региональные, межрегиональные, международные^[8].

Особую категорию в  структуре кредитного рынка представляет группа небанковских кредитных организаций, к которой относятся почтово-сбере- гательные организации, кредитные союзы и другие объединения.

Почтово-сберегательные кредитные  организации относятся к типу сбе- регательных учреждений и распространены во многих странах. Их отли- чительная особенность – объединение банка с почтовой системой, что поз- воляет обеспечить обслуживание клиентов даже в тех районах, в которых отсутствуют коммерческие банки.

Кредитные союзы по типу работы представляют собой сберегательные институты, организуемые на кооперативной  основе профсоюзами или груп - пой частных лиц, объединенных одной сферой деятельности.

Инвестиционные компании создаются как акционерные общества, деятельность которых направлена на аккумулирование денежных средств  частных инвесторов путем выпуска  и продажи ими собственных  ценных бу- маг и размещения мобилизованных средств в акции и облигации юри- дических лиц.

К числу участников кредитного рынка можно отнести и финансовые компании. Можно выделить три вида финансовых компаний по основным направлениям деятельности:

·  компании, занимающиеся кредитованием продаж потребительских товаров длительного пользования в рассрочку. В отличие от банков, также предоставляющих потребительские кредиты, финансовые компании выдают ссуды не непосредственным потребителям, а покупают их обязательства у торговых фирм;

·  финансовые компании, выступающие посредниками при коммерческом кредитовании промышленными предприятиями друг друга, при этом финансовая компания авансирует фирму, отгрузившую товар, получая право требования к должнику;

·  финансовые компании, специализирующиеся на предоставлении мелких ссуд индивидуальным заемщикам, как правило, под довольно высокие проценты.

Кроме отдельных самостоятельных  кредитных организаций законом  «О банках и банковской деятельности в РК» предусмотрена также возмож- ность создания их различных объединений, как нацеленных на получение прибыли, так и на некоммерческой основе. С целью получения прибыли кредитные организации могут заключать между собой договоры по про- ведению совместных банковских операций. При этом они включаются в группы или образуют холдинги, в которых одна или несколько кредитных организаций, в соответствии с заключенным договором, либо обладая боль- шей долей в уставном капитале, имеют возможность диктовать принимаемые холдингом решения. С другой стороны, кредитные организации могут соз- давать союзы и ассоциации для решения совместных задач. Например, для защиты и представления интересов своих членов, координации деятельности. Развития межрегиональных связей, осуществления научных исследований, выработки общей линии в банковской деятельности. По закону таким ассо- циациям и союзам не разрешается проведение банковских операций, так как эти объединения не нацелены на получение прибыли.