Особенности кредитных и бумажных денег

Бумажные деньги — это денежные знаки (знаки стоимости), наделенные принудительным номиналом, обычно не разменные на металл и  выпускаемые государством для покрытия своих расходов. Исторически они возникли как знаки золота и серебра.

Бумажные деньги неполноценны, не имеют самостоятельной  стоимости. Устанавливаемая государством принудительная нарицательная стоимость (номинал) бумажных денег придает  им общественную значимость в пределах данной страны.

Государство может  произвольно устанавливать номинальную  стоимость денежной единицы, выпускать  в обращение неограниченное количество бумажных денег в любых купюрах. Но этим и кончается иллюзия власти государства над денежным обращением. Попав в обращение, знаки стоимости подчиняются присущим ему законам, а поскольку бумажные деньги исторически возникли как знаки стоимости золота и серебра, то в основе их обращения лежат знаки металлического обращения. Независимо от массы выпущенных денег и номинала их реальная стоимость определяется не штемпелем государства, а объективными условиями, законом стоимости, законом денежного обращения.

Поскольку бумажные деньги не имеют собственной стоимости, то они не могут самостоятельно выполнять  функции меры стоимости, сокровища, мировых денег. Они всегда выполняли функции средства обращения и средства платежа. Бумажные деньги по своей природе неустойчивы.

Стихийной реакцией на нарушение закона денежного обращения  является обесценение денег. Выделяют несколько причин обесценения бумажных денег: избыточный выпуск денег в обращение (обычно бумажные деньги выпускаются сверх реальных потребностей оборота для покрытия бюджетного дефицита, военных и других расходов). Разность между номинальной стоимостью денег и расходами на их печатание образует эмиссионный доход государства, при этом бумажные деньги обесцениваются в случае потери доверия населения к правительству (отказ принимать их в платежи по номиналу), а также при золотом монометаллизме пассивный платежный баланс вызвал чрезмерный спрос на золото как на мировые деньги и обесценение бумажных денег по отношению к металлу.

При неразменных  бумажных деньгах золото использовалось для покрытия дефицита платежного баланса  лишь в крайнем случае и опосредованно, путем продажи его на рынках золота на валюту, в которой выражены международные обязательства. Спрос на золото как на реальный резервный актив — порождение нестабильности капитализма, инфляции, валютного кризиса — усиливает обесценение бумажных денег.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Экономическая природа бумажных денег исключает возможность устойчивости бумажноденежного обращения, так как их выпуск не регулируется потребностями товарооборота, а зависит от необходимости государства в финансовых ресурсах, в то время как механизм автоматического изъятия излишка бумажных денег из обращения отсутствует ввиду прекращения золотого обмена, В результате бумажные деньги застревают в каналах обращения, переполняют его и обесцениваются. Главная причина обесценения — избыточный выпуск государством бумажных денег, упадок доверия к эмитенту и неблагоприятное соотношение экспорта и импорта страны.

Бумажные деньги выполняют две функции: 1) средства обращения и 2) средства платежа.

Итак, сущность бумажных денег заключается в  том, что они выступают знаками стоимости, выпускаемыми государством для покрытия дефицита бюджета, обычно они не разменные на золото и наделены господствующей властью принудительным курсом.

Кредитные деньги появились в связи с выполнением  деньгами функции средства платежа, когда с развитием товарно-денежных отношений купля-продажа стала осуществляться с рассрочкой платежа (в кредит).

Изначально  экономическое значение кредитных  денег выражалось:

1) в создании  эластичности денежного оборота,  способности при необходимости  расширяться и сужаться;

2) в экономии  наличных (золотых) денег;

3) в развитии  безналичных расчетов.

Кредитные деньги прошли длительный путь развития от первоначальной и  простейшей формы кредитных (простого векселя) до кредитных карточек, базирующихся на электронной технике.

 

Ныне главный  вид кредитных денег — банкноты, выпускаемые банками при осуществлении  кредитных операций в связи с  различными хозяйственными процессами. Выпуск банкнот увязан с действительными  потребностями оборота, т.е. реальными  нуждами производства и реализации продукции. Обеспечением банкноты являются определенные виды запасов материальных ценностей. Постепенно право выпуска банкноты было закреплено за одним крупным банком страны, который стал центральным (эмиссионным) банком и во многих странах принадлежал государству. Поэтому банкнота центрального банка превратилась в денежную единицу страны, свободно обращающуюся на всей территории и имеющую принудительный курс, установленный властью.

Впервые банкнота выпущена в конце XVII в. центральными банками на основе переучета частных коммерческих векселей. Первоначально при золотом обращении банкнота имела двойную гарантию — коммерческую (выпускалась на базе коммерческих векселей) и золотую, обменивалась в центральном банке, обладающим золотым запасом на золотые деньги. Это были так называемые классические банкноты, имеющие высокую надежность и прочность. Современная банкнота потеряла по существу обе гарантии: не все векселя, переучитываемые центральными банками, обеспечены товарами, и отсутствует обмен их на золото. Она поступает в обращение путем банковского кредитования государства, банковского кредитования хозяйства через коммерческие банки, обмена инвалюты на банкноты данной страны. В целом связь банкноты с потребностями производства и обращения товаров постепенно ослабевает, и он превращается в обычные бумажные деньги.

Центральные банки  сегодня выпускают банкноты строго определенного достоинства, которые  являются по существу национальными  деньгами на территории данной страны. Территориальное обеспечение в  виде товаров и залога отсутствует. Для изготовления банкнот используется особая бумага, и применяются меры, затрудняющие их подделку.

Практическая  часть

Оценка  кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность клиента  Тульского отделения Сбербанка  РФ №8604 — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность  заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а  прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также  достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента.

Кредитоспособные  клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.¹

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени  индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Методика  оценки целесообразности предоставления банковского  кредита разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.

Данная методика принята почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием  предприятий и организаций.

При изучении кредитоспособности ссудозаемщика основной целью является оценка способности и готовности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Понятие «кредитоспособность» включает в себя:

• юридический статус заемщика;
• его репутацию;
• экономическую состоятельность.

Следовательно, при выборе клиента (ссудозаемщика) необходимо установить его юридический статус, оценить  репутацию заемщика по отношению  к своим обязательствам в прошлом  и произвести анализ экономической состоятельности.

Таким образом, кредитоспособность заемщика прогнозирует его платежеспособность на ближайшую  перспективу.

Оценивается она  по системе показателей, которые  отражают размещение и источники  оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. В зависимости от динамики показателей кредитоспособности предприятия делятся на группы: предприятия первого класса, второго класса, третьего класса, имеющее неустойчивое финансовое положение и некредитоспособные предприятия.

При изучении кредитоспособности ссудозаемщика основной целью Тульского  отделения Сбербанка РФ № 8604 является оценка способности и готовности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Анализ данных о заемщике опирается на большой комплект разноплановых документов.

Для получения  кредита заемщик предоставляет Тульскому отделению Сбербанка РФ №8604 следующие документы;

1. Заявление в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса заемщика, телефонов руководителей и фамилии, и должности представителя заемщика, которому в соответствии с доверенностью предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита).
2. Документы, подтверждающие право собственности заемщика:

а) нотариально  удостоверенную копию Устава, зарегистрированного  в установленном законодательством  порядке;

б) нотариально  удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено  его составление);

в) карточку с  образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, заверенную нотариально;

г) свидетельство  о регистрации или нотариально  удостоверенную копию его;

д) разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензию).

3. Справки из ГНИ и отделения Пенсионного фонда РФ о намерении открыть ссудный счет (после принятия банком решения о предоставлении кредита).
4. Финансовые документы:

а) годовой отчет  за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина  РФ, с отметкой ГНИ о принятии, включающий: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках - ф.2, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках - ф.3,4,5, пояснительную записку;

б) аудиторское  заключение по результатам обязательного  по законодательству РФ аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год;

в) бухгалтерский  отчет за последний квартал с  отметкой ГНИ о принятии, включающий: бухгалтерский баланс, отчет о  прибылях и убытках - ф.2;

г) бухгалтерский  баланс и отчет о прибылях и убытках за последний отчетный месяц;

д) суммы остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления;

е) расшифровки  кредиторской и дебиторской задолженности к  представленным балансам с указанием наименований кредиторов и должников и дат возникновения задолженности;

ж) расшифровки  задолженности по кредитам банков к  представленным балансам и на дату подачи заявления с указанием  кредиторов, суммы задолженности, даты получения кредита, даты погашения, процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов;

з) расшифровки  краткосрочных финансовых вложений к представленным балансам;

и) справки об остатках на расчетных и валютных счетах заемщика и наличии претензий к счетам;

к) выписки банков по расчетным и валютным счетам за последние 6 месяцев.                       

Приведем пример выдычи кредита ООО «Стройтехцентр» Тульским отделением №8604 Сбербанка РФ.

Форма собственности  – частная. Основным видом деятельности предприятия является оптовая и розничная торговля.

Общее количество работников ООО «Стройтехцентр» составляет 28 человек, в том числе:

• руководящего состава 5 чел.,
• служащих 23 чел.

Государственные заказы, доля государственного финансирования и задолженность государства перед ООО «Стройтехцентр»  отсутствуют.

Основными видами деятельности общества являются:

• закуп,  доставка, хранение, оптовая, розничная и выездная реализация готовых лекарственных форм заводского изготовления, предметов медицинского назначения и парфюмерии;
• организация всех видов торговли с открытием собственных предприятий торговли и общественного питания;
• строительные и ремонтные работы;
• другие виды деятельности.

ООО «Стройтехцентр»  является клиентом банка, ранее неоднократно кредитовалось в данном банке, просрочек по уплате процентов и погашению кредитов не было.