Особенности организации платежной системы и безналичных расчетов Российской Федерации

БАНКОВСКО-ФИНАНСОВАЯ АКАДЕМИЯ

РЕСПУБЛИКИ  УЗБЕКИСТАН

 

 

КАФЕДРА «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

 

 

ПО ПРЕДМЕТУ «БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ И

ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА»

 

 

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА

 

 

 

ТЕМА: ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ И БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

 

 

 

ВЫПОЛНЫЛ: СТУДЕНТ

ГРУППЫ БИ-1 КАЗАКОВ О.Н.

 

 

 

 

 

 

 

ТАШКЕНТ  2013

 

 

 

 

 

 

 

План:

1. Роль банка России в развитии платежной системы.
2. Условия применения различных форм безналичных 
   расчетов.
3. Цели и методы наблюдения за платежными системами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Роль банка России в развитии платежной системы.

 

         Роль  Центрального банка Российской  Федерации в платежной системе  России определена Федеральным  законом «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)».  Традиционно задачи по обеспечению бесперебойности, безопасности и эффективности функционирования национальной платежной системы возлагаются на центральный банк государства, поскольку работа платежной системы тесно связана с основной целью деятельности центрального банка – обеспечением стабильности  банковской системы. 
 

Организация межбанковских расчетов в России. В настоящее время в РФ существует параллельно несколько систем межбанковских расчетов, которые могут рассматриваться как основной инструмент используемой в расчетных системах технологии проведения платежей.

1. Платежная система Банка России, при которой межбанковские расчеты осуществляются в централизованном порядке — через его расчетную сеть. В соответствии с российским законодательством при получении лицензии на осуществление банковских операций каждый коммерческий банк открывает корреспондентский счет в Банке России. На нем хранятся свободные денежные резервы коммерческого банка. Расчеты ведутся через расчетно-кассовые 
центры. 

2.     Системы межбанковских расчетов, основанные на установлении прямых корреспондентских отношений между коммерческими банками.

3. Клиринговые системы, в которых расчеты осуществляются 
независимыми клиринговыми центрами и расчетными палатами, 
т.е. небанковскими кредитными организациями. Между коммерческими банками и клиринговыми центрами устанавливаются корреспондентские отношения. Членами клиринговых центров, как правило, являются крупные банки, остальные банки могут осуществлять расчеты через банки-участники. 
 
4.     Внутрибанковские расчетные системы, с помощью которых 
осуществляются расчеты между головными конторами банков и их 
филиалами. Эти системы включают технические, телекоммуникационные средства и организационные мероприятия, обеспечивающие возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации с использованием счетов межфилиальных расчетов (счета МФР).  

 

Структура расчетной  сети централизованной системы

межбанковских расчетов 
 

          
 
        

 Однако внутрибанковские  расчеты имеют место и в  централизованной системе, когда они осуществляются между подразделениями расчетной сети — ГРКЦ и РКЦ, а также на региональном и межрегиональном уровнях.  
 
         В платежных системах могут применяться различные технологии расчетов. Во-первых, существуют технологии, основанные на бумажных носителях. Они используются и в централизованной и в децентрализованной системах межбанковских расчетов. Во-вторых, имеют место электронные расчеты. Центральный банк РФ подводит коммерческие банки к переходу на электронную форму расчетов, увеличивая тарифы по операциям на основе бумажной технологии. 
 
         При прямых корреспондентских отношениях между банками для осуществления большинства расчетных операций применяются технологии, основанные на электронных расчетах, посредством использования всевозможных средств банковских коммуникаций.

Структура платежной системы России 
 

 
 
        

Система расчетов через  расчетную сеть Банка России в  настоящее время является преобладающей в нашей стране, однако через нее можно осуществлять расчеты только в национальной валюте. Поэтому все операции, связанные с расчетами в иностранной валюте, производятся посредством децентрализованной системы межбанковских расчетов в основном по прямым корреспондентским счетам кредитных организаций. Для этого, как правило, применяют электронный способ, который позволяет коммерческим банкам ускорить расчеты между собой. Коммерческие банки на основе прямых корреспондентских отношений могут осуществлять также и межгосударственные расчеты через счета, открытые в коммерческих банках соответствующих государств. Такое право предоставляется банкам, получившим генеральную, или расширенную, лицензию.

Платежы, проходящих по различным системам межбанковских расчетов России

 

                         4                        3                      2                      1        
 
Платежи, совершенные через: 1 — расчетные небанковские кредитные организации, 2 — корреспондентские счета кредитных организаций,  
открытые друг у друга, 3 — внутрибанковские системы расчетов, 4 — через расчетную сеть Банка России

 

Межгосударственные расчеты между банками России и банками Содружества Независимых Государств (СНГ) осуществляются в основном через открываемые друг у друга корреспондентские счета центральных (национальных) банков государств.

 

2. Условия применения  различных форм безналичных 
расчетов 
 
Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. 
 
 Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей обусловлен ролью платежной системы, как основного элемента любого современного общества. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений Правительства), а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов.

Второй принцип организации  расчетов - осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика необходимая предпосылка таких расчетов. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и, в обязательном порядке       в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка). 
 Третий принцип — поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа залог  четкого  безусловного  выполнения   обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т. п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж реализуется применением соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежного    требования-поручения,    платежного    требования,    переводного векселя).

Принцип срочности платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств, Подробное толкование срока, его начала и окончания (включая нерабочий день), определенного периодом времени, порядок совершения действий в последний день срока даны в первой части ГК РФ.                      Важнейший принцип организации безналичных расчетов - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов с соблюдением установленных положении о порядке их проведения. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. Каждое предприятие является одновременно покупателем и продавцом. Выступая покупателем (сырья, материалов и других материальных ресурсов для осуществления производства), оно контролирует своевременность и правильность исполнения своих обязательств перед кредиторами в соответствии с договорами с тем, чтобы обеспечить нормальные хозяйственные связи со своими контрагентами.  
 С изложенным принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан принцип их имущественной ответственности за соблюдением договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже.

Наибольшее количество претензий  и исков, предъявляемых в связи  с неисполнением обязательств по договорам, связано с ненадлежащим исполнением или неисполнением условий расчетов за товар.

Подытоживая изложение двух последних  взаимосвязанных между собой  принципов организации безналичных  расчетов, следует отметить, что  пока еще не налажена целостная система контроля за сферой расчетов со стороны органов, призванных его осуществлять: коммерческих банков и ЦБ РФ, Минфина РФ, Госналогслужбы РФ, Федеральной службы налоговой полиции РФ, прокуратуры, арбитражных, третейских судов. Во многом это связано со становлением новых условий деятельности самих этих органов применительно к рыночной экономике, а также недостатками в создании соответствующей законодательной базы. 

Расчеты платежными поручениями Основным платежным инструментом в структуре безналичных расчетов являются платежные поручения. В настоящее время ими совершается около 90% всех платежей в хозяйстве. 
 Платежное поручение — это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. Поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки и исполняется кредитной организацией при наличии достаточной суммы денежных средств на счете клиента, если иное не предусмотрено договором между кредитной организацией и клиентом.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

•    за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком; 
 •    для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг (при условии ссылки в поручении на номер основного договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);

•    для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

•    при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;

•    по арендной плате за помещения;

•  платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для: 
 •   платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды; 
 •   погашения банковских ссуд и процентов по ссудам; 
 •   перечисления средств органам государственного и социально 
го страхования;

•   взносов средств в уставные фонды при учреждении открытых 
акционерных обществ (ОАО), закрытых акционерных обществ 
(ЗАО), обществ с ограниченной ответственностью (ООО) и т.п.;

•   приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, 
банковских векселей;

•   уплаты пени, штрафов, неустоек и т.д. 
 Платежные поручения принимаются банком к исполнению независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.  
         Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг, возможность использовать данную форму не только в расчетах по хозяйственным сделкам, но и по операциям нетоварного характера. Недостаток данного документа заключается в том, что у поставщика нет гарантии получения платежа из-за отсутствия средств на счете плательщика. Поэтому расчеты платежными поручениями за товары и услуги в значительной части осуществляются в порядке предварительной оплаты. 
 Расчеты по инкассо Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк). 
 Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). 
 Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные  документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов формы 0401014, составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) инкассовые поручения.