Особенности финансов страховых компаний России в условиях рыночной экономики

Особенности временной раскладки ущерба в  рисковом страховании (как правило, краткосрочном) и накопления страховой  суммы в долгосрочных видах страхования  жизни и дополнительной пенсии породили два типа запасных фондов: по рисковым видам страхования и резервы  взносов. В тех видах страхования, где ущерб может достигать  катастрофических размеров, могут формироваться  также запасные фонды перестраховочного  характера. 

Такие фонды  в свою очередь могут формироваться  по всем видам и отраслям страхования  в совокупности, по каждому виду страхования в отдельности пли по группам — как сочтет необходимым или более удобным страховщик. Первый вариант позволяет шире перераспределять средства, второй отвечает требованиям соблюдения эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя (исключает возможность перераспределения средств между страхователями по конкретным видам страхования). 

Чем выше вероятность  того, что созданный страховщиком фонд окажется достаточным для выполнения им своих обязательств (возмещения ущерба), тем выше финансовая устойчивость страховщика. Следовательно, движение средств, связанное с формированием и использованием запасных фондов, вызвано непосредственно рисковым характером денежного оборота. 

Потребность в повышении финансовой устойчивости страховых операций в условиях рискового  характера кругооборота средств  породила перестрахование, основанное на расширении раскладки ущерба. 

Деятельность  страховой организации в условиях рынка предполагает не только возмещение своих издержек, но и получение  прибыли. Страховая организация  не должна стремиться к получению  большой прибыли от страховых  операций (этим нарушается принцип  эквивалентности взаимоотношений  страховщика и страхователя). Более  того, в страховании термин «прибыль»  применяется условно, поскольку  страховые организации не создают  национального дохода, а лишь участвуют  в его перераспределении. Под  прибылью от страховых операций понимается такой положительный финансовый результат, при котором достигается  превышение доходов над расходами  по обеспечению страховой защиты. Тем не менее страховые операции могут приносить иногда довольно значительную прибыль, но ее получение не становится ориентиром для страховой организации. Общественная эффективность деятельности страховщика может быть оценена весьма высоко и при незначительной прибыли от страховых операций, а в определенных ситуациях — и при ее отсутствии. 

Основной  источник получения прибыли для  страховой организации — инвестиционная деятельность, проводимая путем использования  частисредств страхового фонда в коммерческих целях. Несмотря на то что целью страховой деятельности служит оказание услуг, имеющих большое социальное значение, а целью инвестиционной деятельности — получение прибыли, они органически связаны. С одной стороны, источник финансирования инвестиционной деятельности — страховой фонд, с другой стороны, прибыль от инвестиционной деятельности может быть направлена на финансирование страховых операций. Например, в страховании жизни ожидаемая прибыль от использования средств резерва взносов в инвестиционной деятельности учитывается заранее при определении тарифа и тем самым способствует его снижению, влияя на величину страхового фонда. 

Рисковый  характер движения страхового фонда  влияет и на инвестиционную деятельность, предъявляя серьезные требования к  ликвидности вложенных средств. 

В отличие  от имеющего рисковой характер оборота  средств по оказанию страховой защиты оборот средств, связанный с организацией страхового дела, регулируется действующим  законодательством, организационной  формой страховой организации и  другими экономическими обстоятельствами. Эти обстоятельства определяют, например, порядок распределения прибыли, взаимоотношения с бюджетом и  т.д. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список литературы:

1. Балакирева В.Ю. Страхование - неотъемлемая часть финансов// "Финансы", №11, 2007.
2. Васильев Н. М. Российский страховой бизнес и нормативы ВТО// Финансы, 2006, № 9.
3. В.А.Щербаков. Учебное пособие для студентов» Страхование»
4. http://www.finansi-credit.ru/node/26
5. http://www.finanal.ru
6. http://www.e-college.ru/xbooks/xbook161/book/index/index.html?go=part-003*page.htm
7. http://www.500rublei.ru/work/dissertation_124413.html