Отчет по практике в ОАО «СКБ-БАНК»

Денежный оборот по счетам банковских карт по сравнению с декабрем 2010 года вырос на 38,1% и составил за год свыше 22 500 млн.руб. Остатки на картсчетах за прошедший год выросли на 35,5 % и достигли  3 103,2 млн.руб.

В этом направлении в рамках заключенного спонсорского соглашения продолжалась работа с ЗАО Сургутнефтегазбанк. Велась также активная работа по привлечению сторонних банков к сотрудничеству в области эмиссии и эквайринга карт. Так был заключен пакет соглашений с ОАО «Банк Екатеринбург» и ОАО «УралСибБанк».

В текущем году продолжается работа в направлении дальнейшего развития спонсорских и агентских программ. В рамках заключенного договора с ЗАО «Уральский Джи Эс Эм», ОАО «Уралсвязьинформ» проводится прием платежей в оплату услуг оператора сотовой связи «Мегафон», БиЛайн, МТС, а также платежи за сотовые и стационарные телефоны Уралсвязьинформ.

В отчетном периоде в рамках запущенного в мае 2011 года проекта по эмиссии карт Visa Gold с ведением счета в рублях было эмитирована 1321 карта. С августа 2011 года момента запуска эмиссии престижных продуктов MasterCard Platinum и MasterCard Gold с ведением счета в рублях РФ выпущено 156 карт, полномасштабный запуск состоится после внедрения АБС «Форпост» в филиалах.

В рамках исполнения договора, заключенного с Тюменским Расчетно-информационным Центром оказывается такая услуга, как оплата коммунальных услуг в ПВН банка с использованием карт, а также оплата постоянно путем списания средств с карточного счета. Также, производится автоматическое гашение кредита и уплата процентов за пользование им путем перечисления средств с карточного счета. На основании заявления держателя карты банк в установленные договором кредитования сроки производит списание денежных средств с карточного счета клиента с использованием реквизитов указанной в заявлении карты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 СРЕДСТВА РЕКЛАМЫ, ИХ СОДЕРЖАНИЕ И ЭФФЕКТИВНОСТЬ

 

Нефтеюганский филиал ОАО «СКБ-БАНК» разрабатывает системные подходы к рекламной политике, делает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество Банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы и выгодно отличаться от предложений конкурентов.

К способам, обеспечивающим продажу банковских услуг, относятся все виды рекламы, отслеживание «критических точек» у потенциальных покупателей, правильный выбор типа банковской организации, система стимулирования работников банка в продаже наибольшего количества услуг, выбор стратегии и тактики работы банка на определенном сегменте рынка и т.п.

Нефтеюганский филиал ОАО «СКБ-БАНК» сотрудничает со средствами массовой информации по распространению достоверной информации о банке. Существенно возрастает объем представляемой информации в Интернете, улучшается информирование клиентов о стандартах фирменного обслуживания, условиях предлагаемых продуктов и услуг, технологических возможностях СКБ-Банка. Входят в практику клиентские семинары и конференции, целевые рекламные акции, ориентированные на конкретную группу клиентов, получает развитие система адресной рекламы.

Большое значение в максимизации продажи банковских продуктов имеет отслеживание «критических точек», т.е. периодов времени, когда у клиента возникает потребность в услугах банка.

К способам организации сбыта услуг относится и принятие правильного решения о размещение отделений и филиалов банка, выборе типа кредитной организации, внутреннем устройстве банка, обязанностях персонала, времени работы. Можно выделить, например, следующие типы банков, функционирующие в странах с развитой рыночной экономикой:

- Банковские отделения, у которых кассы – автоматы расположены на улице;

- Отделения, у которых автоматы расположены внутри отделения рядом с телефоном для получения консультаций;

- Отделения, у которых функции автомата расширены (автоматы выдают не только наличные деньги, но и выписку из лицевого счета клиента, разменивают деньги, продают услуги);

- Передвижные отделения на колесах, в которых сочетается наличие банковского служащего и автомата, цель этих отделений – реклама;

- Отделения, включающие три звена: зону автоматов, зону традиционной кассы и зону консультаций для клиента;

- Отделения для сбыта услуг, служащие которого обходят реальных и потенциальных клиентов (клиенты выбираются на основе специальных карточек);

- Телефонные отделения для сбыта;

- Отделения, обслуживающие по записи только физических лиц;

- Банковский супермаркет, располагающий всеми специалистами и объединяющий все виды услуг;

- Электронные отделения, обслуживание клиентуры в которых             полностью автоматизировано. 

Банковские автоматы устанавливают вне банка, как можно ближе к потребителю.

Средние учреждение банка, имеющие три зоны, банковские супермаркеты, штаб – квартиры предпочтительно располагать в деловой части города.

Маркетинг лежит в основе работы практически всех подразделений банка. Мозговым центром, организующим маркетинг, является маркетинговый отдел. Он занимается непосредственно изучением рынка, сбором информации, ее анализом, разработкой стратегии освоения рынка.

В функции подразделений банка включаются не только стратегическое и тактическое планирование (например, составление стратегического плана маркетинга на уровне подразделений), но и функции оперативного характера – разъяснение клиентам выгодности услуг банка, формирование цены услуг банка, составление договора на оказание услуг, прямое участие в услуге.

Для разработки новых услуг и их внедрения на рынок в банке могут создаваться временные специальные команды из представителей, как маркетинговой службы, так и других подразделений.

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9 ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОВСКОГО  ОБСЛУЖИВАНИЯ

 

Нефтеюганский филиал ОАО «СКБ-БАНК» осуществляет от имени Банка банковские операции, предусмотренные лицензией Банка в объеме, предоставляемом настоящим Положением. 

К банковским операциям относятся:

- привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

- размещение привлеченных  средств от своего имени и  за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 
           - осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц;

- инкассация денежных  средств, векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-   выдача банковских  операций;

- осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия банковских счетов.

Помимо перечисленных банковских операций банк осуществляет следующие сделки:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в  денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для ранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение ценных бумаг; доверительное управление ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ  БАНКА: ОТЧЕТНОСТЬ

 

Основным нормативным документом, определяющим порядок исчисления и уплаты налога на прибыль, является глава 25 Налогового кодекса "Налог на прибыль организаций".

В Нефтеюганском филиале ОАО «СКБ-БАНК» ведется налоговый учет для целей исчисления налога на прибыль с применением специальных программных средств. При этом используется учетная фраза, состоящая из:

Номера счета (обязательный реквизит учетной фразы), сформированного в соответствии с Рабочим планом счетов налогового учета и внутренними нормативными документами по вопросам налогообложения;

Информации о счете, о его принадлежности (внутрибанковский счет или счет для отражения расчетов с клиентами/контрагентами) и об отражаемых на нем операциях в соответствии с требованиями внутренних документов по вопросам налогообложения;

Прочей информации, необходимой для правильного и своевременного расчета с бюджетом по налогу на прибыль.

Все счета налогового учета, открываемые в Нефтеюганском филиале ОАО «СКБ-БАНК», регистрируются в «Книге регистрации открытых счетов налогового учета», которая ведется с применением автоматизированной банковской системы (АБС) с обеспечением наличия в ней всех необходимых реквизитов в соответствии с требованиями действующего налогового законодательства РФ.

Для целей налогового учета используются первичные документы, формы которых установлены требованиями действующего налогового законодательства РФ, а при их отсутствии – внутренними нормативными документами Нефтеюганского филиала ОАО «СКБ-БАНК» по вопросу налогообложения.

Принципы признания доходов (расходов) для целей исчисления налога на прибыль. Доходы (расходы) Нефтеюганского филиала ОАО «СКБ-БАНК», предусмотренные статьями 290 и 291 Главы 25 Налогового Кодекса РФ, классифицируются в качестве доходов (расходов) от реализации или внереализационных в случае, если они признаются таковыми.

Доходы, предусмотренные Главой 25 Налогового Кодекса РФ, признаются Нефтеюганским филиалом ОАО «СКБ-БАНК» по методу начисления, то есть признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав.

Расходы, предусмотренные Главой 25 НК РФ, признаются по методу начисления, то есть признаются в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты.

Доходы и расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они возникают исходя из условий сделок (по сделкам с конкретными сроками исполнения) и принципа равномерного и пропорционального формирования доходов и расходов (по сделкам, длящимся более одного отчетного периода) с учетом положений статей 318, 331 НК РФ.

Нефтеюганский филиал ОАО «СКБ-БАНК» осуществляет формирование финансового результата своей деятельности для целей налогового учета один раз в год. Для этого все сформированные в течение налогового периода доходы и расходы переносятся на счет прибылей и убытков. Налогооблагаемая база по налогу на прибыль за отчетные периоды определяется исходы из данных о доходах и расходах, сформированных в налоговом учете нарастающим итогом с начала года.

В течение отчетного периода (квартала) Нефтеюганский филиал ОАО «СКБ-БАНК» уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль равными долями в размере одной трети подлежащего уплате авансового платежа по итогам отчетного квартала, предшествующего кварталу, в котором производится уплата ежемесячных авансовых платежей. При этом размер ежемесячных авансовых платежей, причитающихся к уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равным размеру ежемесячного авансового платежа, причитающегося к уплате в последнем квартале предыдущего налогового периода.

Доля налога на прибыль, исчисляемая по территориально-обособленным подразделениям, рассчитывается как среднее арифметическое от следующих показателей: Размер расходов на оплату труда персонала каждого обособленного подразделения по отношению к общим расходам на оплату труда персонала Нефтеюганский филиал ОАО «СКБ-БАНК» за отчетный (налоговый) период (нарастающим итогом с начала года), определяемых в соответствии со статьей 255 НК РФ; Величина остаточной стоимости основных средств каждого обособленного подразделения, числящихся в составе амортизируемого имущества за отчетный (налоговый) период, по отношению к общей остаточной стоимости основных средств Нефтеюганского филиала ОАО «СКБ-БАНК» числящихся в составе амортизируемого имущества за отчетный (налоговый) период, определяемой в соответствии с п.1 ст.257 НК РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11 БАЛАНС БАНКА ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД

 

По сравнению с началом 2011 года, валюта баланса выросла на 7048 млн. руб. с 23 799 млн. руб. до 30 847 млн. руб. На увеличение валюты баланса, прежде всего, повлиял рост ресурсной базы. Рост пассивов был обеспечен увеличением ресурсов банка за счет расширения клиентской базы, привлечения долгосрочных вложений.