Отчет по практике в ОАО КБ «Стройкредит»

4. Виды ссуд и условия их предоставления и погашения. Документы, предъявляемые в банк для получения кредита. Порядок начисления процентов за использование кредита

Банковский  кредит может быть выдан заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными  в ОАО КБ «СТРОЙКРЕДИТ» из которых являются:

- увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей  организации, что может означать, например, финансирование ее сезонных  потребностей, временно возросшего  количества товарно-материальных  ценностей, уплаты налогов, помощь  в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д. Во всех этих и подобных случаях говорят о кредитовании краткосрочном;

- финансирование  производственных затрат, включая  реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции  или модернизации предприятия), т.е. в целом — увеличение капитала. В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;

- потребительские  цели отдельного физического  лица (приобретение или ремонт  жилья, получение образования  и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.

Более конкретно  основные (базовые) услуги кредитования, предоставляемые ОАО КБ «СТРОЙКРЕДИТ» своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение, можно представить в виде следующей классификации.

1. По экономическому  назначению кредита:

1.1. Связанные  (целевые):

1) платежные  (на проведение конкретной коммерческой  сделки или удовлетворение временной  нужды):

- на оплату  платежных документов контрагентов  клиента;

- на приобретение  ценных бумаг;

- на проведение авансовых платежей;

- на перечисление  платежей в бюджет (платеж по  поручению заемщика);

- на заработную  плату (выдача денег по чеку  со ссудного счета заемщика);

- другие;

2) на финансирование  производственных затрат, т.е. на:

- формирование  запасов товарно-материальных ценностей;

- финансирование  текущих производственных затрат;

- финансирование  инвестиционных затрат, включая  кредиты на лизинговые и другие  подобные операции;

1. учет векселей, включая операции репо;
2. потребительские кредиты (заемщикам — физическим лицам).

1.2. Несвязанные.

2. По форме  предоставления кредита:

1. В безналичном порядке:

1) зачисление  безналичных денег на соответствующий  счет заемщика;

2) кредитование  посредством векселей банка; 

3) в смешанной  форме (сочетание двух предыдущих вариантов).

2.2. В налично-денежной  форме (кредитование физических  лиц).

3. По технике  предоставления кредита:

1. Одной суммой.
2. Кредиты с овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).
3. Открытие кредитной линии:

- простая (невозобновляемая) кредитная линия;

- возобновляемая (револьверная) кредитная линия,  включая:

- онкольную  (до востребования) кредитную  линию;

- контокоррентную  кредитную линию.

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах лимита суммы (обусловленного величиной оценки долговых обязательств (векселей) заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое  кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается.

С контокоррентного счета средства могут направляться на:

- оплату расчетных  документов за материальные ценности;

- выплату заработной  платы и проведение приравненных  к ней платежей;

- погашение  кредиторской задолженности по  товарным и нетоварным операциям;

- исполнение  обязательных платежей в бюджеты;

- оплату операционных  и других расходов заемщика  по основной производственной деятельности; уплату штрафов и неустоек;

- уплату процентов  за пользование банковским кредитом. Контокоррентный кредит погашается  путем зачисления в кредит  счета всех поступлений в адрес  заемщика, в том числе:

- выручки от  реализации продукции (работ, услуг);

- сумм, идущих  в погашение дебиторской задолженности;

- полученных  штрафов, пеней, неустоек.

Кредиты в валютах  погашаются в безналичном порядке.

5. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка с клиентом при выдаче кредита. Условия заключения и оформления кредитного договора, обязательства сторон

В первые дни было произведено ознакомление с нормативными документами: «Положение о кредитовании юридических и физических лиц в ОАО КБ «СТРОЙКРЕДИТ».

При обращении  заемщика в банк за получением кредита сотрудник кредитного комитета выясняет у заемщика цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Кредиты предоставляются на договорной основе при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

Основные направления  кредитной политики Банка, определяются Правлением Банка в соответствии с законодательством РФ, нормативными актами Центрального Банка РФ, локальными нормативными актами Банка.

Координацию кредитной  работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет Кредитный комитет Банка - постоянный внеструктурный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Приложением о Кредитном комитете.

Организацию кредитной  работы Банка осуществляет начальник отдела. Принятие решений по выдаче кредитов дополнительного офиса Банка осуществляет Кредитный комитет Банка в пределах установленных лимитов по принятию решений.

Кредитный комитет проводит:

- беседу с  заемщиком;

- прием документов  от заемщика;

- их рассмотрение  и составление заключения на  Кредитный комитет; 

- привлечение  других служб банка к рассмотрению  документов;

- формирование  пакета документов, необходимых для открытия ссудного счета;

- подготовка  учетных и распорядительных документов  по движению кредитных ресурсов.

Предоставлению  кредитных средств может предшествовать выполнение заемщиком одного или  нескольких предварительных условий  банка. Например, заемщик должен представить доказательства целевого использования кредитных средств, заключить со страховой компанией, рекомендуемой банком, соответствующее соглашение, предоставить в обеспечение своих обязательств залог или поручительство. Конкретный порядок предоставления кредита указывается в соответствующем разделе договора. По соглашению между банком и заемщиком этот порядок впоследствии может быть пересмотрен.

Заключенные в  период действия кредитного договора соглашения об изменении условий  в дальнейшем рассматриваются сторонами в качестве его неотъемлемых частей. При этом, как и в случае с кредитным договором, в соглашении может определяться особый порядок вступления в силу тех или иных изменений. Досрочное прекращение действия кредитного договора допускается в следующих основных случаях:

- по основаниям, прямо предусмотренным законодательством  или договором;

- по соглашению  сторон;

- в связи  с досрочным исполнением сторонами  обязательств по договору;

- по инициативе  одной из сторон договора — в случае нарушения другой стороной условий договора.

6. Анализ кредитоспособности клиента: задачи анализа кредитоспособности заемщика, основные направления анализа, источники информации для анализа, порядок расчетов показателей (коэффициентов), использование результатов анализов в кредитной политике

Кредитные операции важны для банков, а, значит, важным становится и разработка комплекса  мероприятий по снижению риска кредитных  операций и управлению кредитным  риском. Управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания заемщика выполнять свои обязательства и определении методов снижения риска. Целью управления кредитным риском является расчет вероятности дефолта заемщика и минимизация потерь банка в случае невозврата кредита.

Одним из самых  важных этапов в организации процесса кредитования в ОАО КБ «СТРОЙКРЕДИТ» является оценка кредитоспособности клиента.

С целью конкретизации  порядка предоставления физическим лицам потребительских кредитов, предусмотренного законодательством РФ, ОАО КБ «СТРОЙКРЕДИТ» разработало собственные нормативные акты — регламенты, условия, правила и т. п.

Итогом оценки кредитной заявки является:

- формулирование  выводов о кредитоспособности  заемщика;

- определение  вида и характеристик кредитного  продукта, которые в большей степени соответствуют общему направлению развития бизнеса банка с данным клиентом и особенностям данного клиента.

Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе  следующих критериев:

- качество управления  компанией (уровень менеджмента);

- характер кредитуемой  сделки;

- опыт работы  банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);

- состояние отрасли  и региона, конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли;

- финансовое положение  клиента;

- возможность предоставления  клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.

Финансовые  коэффициенты предприятия принято  объединять в следующие группы:

- коэффициенты  ликвидности;

- коэффициенты  эффективности использования активов;

- коэффициенты  финансового левеража (левериджа);

- коэффициенты  прибыльности (рентабельности).

На основании  изложенных выше показателей деятельности клиента кредитный инспектор, применяя комплексную рейтинговую систему  и проводя анализ в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска и кредитной политикой банка (т.е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям), присваивает кредитному продукту определенную группу риска (класс заемщика).

Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату. Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Банк, как правило, применяет  собственную систему оценки группы риска кредитного продукта. Но старается сделать ее максимально приближенной к мировым стандартам и, следовательно, рекомендациям международных аудиторских компаний.

Для проведения анализа финансового  положения заемщика необходимы документы:

- бухгалтерский баланс предприятия (форма № 1 по ОКУД);

- отчет о финансовых результатах (форма №2);

- отчет о движении средств (форма №4);

- приложение к балансу (форма № 5).

Обязательным является изучение финансового  состояния заемщика в динамике. Для  этого необходимо получение бухгалтерской отчетности заемщика не менее чем за 3 последних квартала (за исключением предприятий с иностранными инвестициями).