Отчет по практике в банке ВТБ24

Специалист банка под  личным наблюдением клиента проводит проверку подлинности банкнот с использованием современного банковского оборудования. Сумма и номинал купюр, подлежащих проверке, не ограничены.

Воспользоваться данной услугой может любое физическое лицо (резидент и нерезидент), как уже имеющее на руках наличную иностранную валюту, так и планирующее ее приобретение в результате сделок по продаже недвижимости, автотранспорта и т. д.

 

2. КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

Кредиты предоставляются  физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет.

При предоставлении Заемщику кредита в сумме, не превышающей 100 долларов США (или рублевого эквивалента  этой суммы), и на срок не более 6 месяцев, максимальный возрастной ценз не устанавливается.

Выдача кредита осуществляется единовременно или частями в  соответствии с Правилами № 144П[5].

Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в  течение 45 дней с даты заключения Кредитного договора.

Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности в соответствии с Правилами № 229-3-р.

Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Длительный срок ипотечного кредита позволит погашать его небольшими платежами. Кроме того, приобретая недвижимость в ипотеку, клиент сможет  получить значительные льготы по налогообложению.

Предложение по условиям ипотечного кредитования является одним  из лучших на российском рынке[15]

1. учитываются различные виды доходов, в том числе доходы близких родственников;
2. ставка от 7,95% в долларах США и евро или от 8,5% годовых в рублях;
3. срок кредитования — до 50 лет;
4. досрочное погашение кредита с первого месяца без комиссий и штрафов;
5. незначительные расходы на оформление сделки.

Таблица 1- Выбор ипотечной программы[15]

Программма	Краткое описание	Начальный взнос	Процентная ставка	Срок креди тования
Вторичное жилье	Кредит на выгодных условиях в рублях, долларах США или евро. Квартира становится вашей с момента  оформления ипотеки. Чтобы получить кредит, дополнительных поручительств не требуется	20%	9.5-13.95%	До 50 лет
Вторичное жилье   — взнос 10%		10%	9.5-13.95%	до 50 лет
Новостройка	Вашей семье необходима новая квартира? Ипотечный кредит ВТБ24 — отличное решение жилищного  вопроса. Мы предлагаем ипотечные кредиты  в рублях, долларах США или евро для приобретения квартиры в строящемся доме	20%	9.5-13.65%	до 50 лет
Победа над формальностями	Ипотечный кредит без  справки о доходах и копии трудовой. Предъявив всего лишь два обязательных документа, вы получите кредитное решение в день обращения.	50%	9.5-12.05%	до 20 лет
Ипотека с государственной поддержкой	Уникальная программа  ипотечного кредитования с поддержкой государства. Позволяет получить низкую ставку по кредиту без комиссий и дополнительного поручительства. Ставка не зависит от срока кредитования, размера первоначального взноса и формы подтверждения дохода.	20%	11%	до 30 лет
Ипотека + материнский капитал	Программа для молодых  семей с детьми, которая позволяет  использовать средства материнского (семейного) капитала в качестве первоначального взноса в ипотечный кредит	от 10%	9.5-13.95%	до 50 лет

 

Воспользоваться ипотечными программами ВТБ 24 можно в любом регионе присутствия банка.

В ходе проведения сделки по выдаче ипотечного жилищного кредита заемщик несет определенные виды расходов в зависимости от выбранной программы (помимо первоначального взноса).

Процедура предоставления кредитов физическим лицам – трудоспособному населению - при краткосрочном, равно как  и при долгосрочном кредитовании включает в себя следующие этапы:

1. Беседа с клиентом, заполнение анкеты.
2. Анализ платежеспособности клиента и его поручителей на основании предоставленных документов.
3. Анализ качества предлагаемого обеспечения обязательств по кредиту.
4. Составление заключений о возможности выдачи кредита службами отделения - кредитной, юридической, службы безопасности.
5. Рассмотрение заявки на выдачу кредита на заседании кредитно-инвестиционного комитета отделения.
6. Оформление кредитного договора, договора залога, договоров поручительства и другой необходимой для получения кредита документации.
7. Контроль за целевым использованием кредита.
8. Контроль за своевременным поступлением средств в погашение кредита и причитающихся процентов.
9. Проведение мероприятий по возврату просроченной задолженности.

В ЗАО «ВТБ 24», разработана  достаточно эффективная система  управления кредитными рисками. При  оценке кредитоспособности заемщика в  учет принимаются, как правило, достоверность  предоставленных Заемщиком сведений, а также величина доходов Заемщика.

Платежеспособность Заемщика рассчитывается по формуле:

                      Р=Дч*К*t, где Дч – среднемесячный чистый доход;

                                               К – коэффициент, зависящий  от величины

      чистого  дохода;

t – срок кредитования (в месяцах).

Рассмотрим на примере: В банк обратился  Заемщик за кредитом в размере 100000 рублей на 3 года под 15 % годовых. Его  среднемесячный доход  16000 рублей, среднемесячные расходы 5000 рублей.

Дч=16000-5000=11000 рублей

Р=11000*0,4*36=158400 рублей

Чтобы узнать какую сумму кредита  банк сможет выдать, необходимо найти  кредитоспособность:

 

S=P/(1+   (t+1)*i  )    

                ^2*12*100

S=158400/(1+  (36+1)*15 )=128649,75 рублей

                           ^2*12*100

Ответ: Т.к. кредитоспособность равна 128649,75 рублей, а это выше запрашиваемой суммы, то банк выдаст 100000 рублей.

Банки не имеют реальной возможности, да и не имеют права выдавать кредит любому клиенту, который в нем  нуждается, поскольку они сами работают преимущественно на чужих деньгах. К тому же риск не возврата кредита, обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику.

Теперь рассмотрим на примере, как в ВТБ 24 рассчитываются проценты по кредитам и составляется график погашения платежа.

Условие: Кредит выдан в марте 2012г. в размере 100000 рублей на три года под 15% годовых. Система погашения кредита дифференцированная.

Решение:

Сумма погашения       сумма основного долга      100000

кредита за период   =    количество месяцев       =    36       =2777,78 руб.

Сумма           сумма долга*процент*дни  

процентов =             365(366)                  

Сумма процентов    100000*15%*31

за 1-ый период     =           366            = 1270,49 руб.

Сумма процентов    97222,22*15%*30

за 2-ой период     =           366            = 1195,36 руб.

Сумма процентов    94444,44*15%*31

За 3-ий период     =           366            = 1199,91 руб.

Далее расчеты  по периодам производятся аналогично.

Остаток основного  долга на конец периода определяется как разность между суммой долга  на начало периода и суммой погашения кредита за период.

После определения суммы  кредита кредитный инспектор составляет график погашения кредита.

Погашение кредита осуществляется путем внесения наличных платежей по установленному графику и любой  другой суммой.

Погашение заемщиком  кредита осуществляется безналично на основании разовых или долгосрочных поручений, в соответствии с которыми по предусмотренному кредитным договором графику платежей производится перечисление средств со счета заемщика на счет кредитора.

Период	Дней	Сумма долга на начало периода	Сумма погашения осн. долга	Сумма гашения процентов	Сумма ежемесяч-ного взноса	Остаток долга
Март 2012	31	100 000,00	2 777,78	1 270,49	4 048,27	97 222,22
Апрель 2012	30	97 222,22	2 777,78	1 195,36	3 973,14	94 444,44
Май 2012	31	94 444,44	2 777,78	1 199,91	3 977,69	91 666,66
Июнь 2012	30	91 666,66	2 777,78	1 127,05	3 904,83	88 888,88
Июль 2012	31	88 888,88	2 777,78	1 129,33	3 907,11	86 111,10
Август 2012	31	86 111,10	2 777,78	1 094,03	3 871,81	83 333,32
Сентябрь 2012	30	83 333,32	2 777,78	1 024,59	3 802,37	80 555,54
Октябрь 2012	31	80 555,54	2 777,78	1 023,45	3 801,23	77 777,76
Ноябрь 2012	30	77 777,76	2 777,78	956,28	3 734,06	74 999,98
Декабрь 2012	31	74 999,98	2 777,78	952,87	3 730,65	72 222,20
Январь 2013	31	72 222,20	2 777,78	920,09	3 697,87	69 444,42
Февраль 2013	28	69 444,42	2 777,78	799,09	3 576,87	66 666,64
Март 2013	31	66 666,64	2 777,78	849,31	3 627,09	63 888,86
Апрель 2013	30	63 888,86	2 777,78	787,67	3 565,45	61 111,08
Май 2013	31	61 111,08	2 777,78	778,54	3 556,32	58 333,30
Июнь 2013	30	58 333,30	2 777,78	719,18	3 496,96	55 555,52
Июль 2013	31	55 555,52	2 777,78	707,76	3 485,54	52 777,74
Август 2013	31	52 777,74	2 777,78	672,37	3 450,15	49 999,96
Сентябрь 2013	30	49 999,96	2 777,78	616,44	3 394,22	47 222,18
Октябрь 2013	31	47 222,18	2 777,78	601,60	3 379,38	44 444,40
Ноябрь 2013	30	44 444,40	2 777,78	547,94	3 325,72	41 666,62
Декабрь 2013	31	41 666,62	2 777,78	530,82	3 308,60	38 888,84
Январь 2014	31	38 888,84	2 777,78	495,43	3 273,21	36 111,06
Февраль 2014	28	36 111,06	2 777,78	415,52	3 193,30	33 333,28
Март 2014	31	33 333,28	2 777,78	424,66	3 202,44	30 555,50
Апрель 2014	30	30 555,50	2 777,78	376,71	3 154,49	27 777,72
Май 2014	31	27 777,72	2 777,78	353,88	3 131,66	24 999,94
Июнь 2014	30	24 999,94	2 777,78	308,22	3 086,00	22 222,16
Июль 2014	31	22 222,16	2 777,78	283,10	3 060,88	19 444,38
Август 2014	31	19 444,38	2 777,78	247,72	3 025,50	16 666,60
Сентябрь 2014	30	16 666,60	2 777,78	205,48	2 983,26	13 888,82
Октябрь 2014	31	13 888,82	2 777,78	176,94	2 954,72	11 111,04
Ноябрь 2014	30	11 111,04	2 777,78	136,99	2 914,77	8 333,26
Декабрь 2014	31	8 333,26	2 777,78	106,16	2 883,94	5 555,48
Январь 2015	31	5 555,48	2 777,78	70,78	2 848,56	2 777,70
Февраль 2015	28	2 777,70	2 777,70	31,96	2 809,66	0,00
Итого			100 000,00	23 137,73	123 137,73

Таблица 2 – План погашения долгосрочного кредита                                                    Ответ: Общая сумма, которую необходимо выплатить заемщику составит 123137,73 рублей, из нее 100 000,00 рублей идет на погашение основного долга и 23 137,73 рублей составляют проценты.

Учитывая вышеописанную  систему начисления процентов и выплат при дифференцированном способе погашения, можно с уверенностью сказать, что окончательная переплата с дифференцированном графиком погашения будет меньше. Поэтому кредит, который оформлен на длительный срок, выгоден, если будет погашаться по дифференцированной схеме погашения.

Учет кредитов, предоставленных  физическим лицам, ведется в четвертом  разделе плана счетов «Операции  с клиентами»: счет 455 «Кредиты, предоставленные  физическим лицам-резидентам».

При предоставлении кредита  бухгалтерский работник на основании распоряжения кредитного работника на открытие ссудного счета открывает лицевой счет ссудного счета заемщика – физического лица.

При предоставлении кредита  физическому лицу наличными через  кассу банка составляется проводка:

Дт 45502-45508  Кт 20202

При этом оформляется  расходный кассовый ордер (Приложение 3).

При предоставлении средств  в безналичном порядке на депозитные счета оформляет мемориальный ордер (Приложение 4), в котором прописывается следующая проводка:

Дт 45502-45508  Кт 42301

При предоставлении средств  в безналичном порядке на текущий  счет составляется следующая проводка:

Дт 45502-45508  Кт 40817

Если погашение выданного  кредита осуществляется со счета, открытого  в другом банке, то составляется следующая  проводка:

Дт 30102, 30110  Кт 45502-45508

При погашении кредита  со счета, открытого в данном банке (возврат средств в безналичном  порядке со счета по учету депозитов  физических лиц), оформляется платежное  поручение (Приложение 5) и составляется проводка:

Дт 42302  Кт 45502-45508

При   фактическом   погашении   кредита   или   части   кредита   заемщиком   с текущего счета, проводка выглядит следующим образом:

Дт 40817  Кт 45502-45508

При  погашении кредита  наличными деньгами через кассу  оформляется приходный кассовый ордер (Приложение 6), в нем указывается следующая проводка:

Дт 20202  Кт 45502-45508

Учет операций по начислению и погашению процентов ведется  на счете № 47427 «Требования по получению  процентов».

Ежемесячно в последний  рабочий день каждого месяца производится начисление процентов. Проценты, начисленные по кредиту, относятся на доходы банка. Проводка выглядит следующим образом:

Дт 47427  Кт 70601

При фактическом погашении  процентов заемщиком составляется проводка:

Дт 20202, 40817, 42301  Кт 47427

При этом оформляется приходный кассовый ордер.

Операции кредитования являются основными активными операциями, выполняемыми банками. От правильного  отражения кредитных операций в  бухгалтерском учете зависит  стабильность финансового положения  банка, достоверность его показателей, правильное отражение полученных доходов и, в конечном результате, прибыль банка за отчетный период.

 

 

 

 

 

                                                                                                                                                                              

 

 

 

3. ЗАДАНИЕ ПО ПРАКТИКЕ

3.1 Анализ деятельности

Исследование финансового  состояния банка следует начинать с пассива, так как пассив –  это источники формирования банковских ресурсов[10, 108]. От качества и количества пассива зависит качество и количество активных операций. Пассив банковского баланса состоит из двух крупных групп статей: собственный капитал и привлеченные средства.

Анализируемый банк имел возрастающую динамику собственного капитала (табл. 3.1).

Таблица 3.1 – Динамика собственных и привлеченных средств

	Показатель	01.01.10, тыс.руб.	01.01.11, тыс.руб.	Темп прироста, %	01.01.12, тыс.руб.	Темп прироста, %
1	Совокупные пассивы (валюта баланса), из них	10555144	11201462	6,12	13449256	20,07
2	Собственный капитал	698711	1574728	125,38	1718522	9,13
	Удельный вес собственного капитала в пассивах, %	6,62	14,06		12,78
3	Привлеченный капитал	9856433	9626734	-2,33	11730734	21,86

Важным для оценки банка является показатель доли собственного капитала в совокупных пассивах банка.

Как видно из табл. 3.1, доля собственного капитала в валюте баланса в целом выросла, причиной этому является увеличение объема собственного капитала более высокими темпами, чем увеличение объема валюты баланса. Данное обстоятельство свидетельствует о повышении надежности банка.