Отчет по практике в банке ВТБ24

Для выявления причин изменения объема собственного капитала анализируемого банка необходимо исследовать его состав и структуру (табл. 3.2).

Таблица 3.2– Структура собственного капитала 

№	Статьи	01.01.2010		01.01.2011		01.01.2012
		тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
1	Уставный капитал	340000	48,66	406240	25,80	406240	23,64
2	Добавочный капитал, в  т.ч.	61034	8,74	619128	39,32	675854	39,33
2.1	Эмиссионный доход	0	0,00	503760	31,99	503760	29,31
2.2	Прирост стоимости имущества	61034	8,74	124589	7,91	161962	9,42
3	Резервный капитал	24000	3,43	24000	1,52	24000	1,40
4	Нераспределенная прибыль	0	0,00	493895	31,36	558528	32,50
5	Прибыль текущего и прошлого периодов	273677	39,17	31465	2,00	53900	3,14
6	Прочее	0	0	0	0	0	0
	Итог собственного капитала	698711	100	1574728	100	1718522	100

Как видно из таблицы 3.2, основную часть собственного капитала анализируемого банка составляют уставный фонд, добавочный капитал и нераспределенная прибыль. За анализируемые периоды наблюдается рост, как абсолютной величины нераспределенной прибыли, так и ее доли в объеме собственного капитала.  Этот факт позитивно характеризует управление банка, банк считается эффективно работающим.

Также наблюдается рост величины эмиссионного дохода и его  удельного веса, что также позитивно характеризует банк.

Для того чтобы выяснить, какие статьи оказали наибольшее влияние на изменение величины собственного капитала, составим следующую таблицу (см. табл. 3.3).

Таблица 3.3– Динамика собственного капитала за анализируемые периоды

№	Статьи	01.01.10	01.01.11	Темпы прироста, %	01.01.12	Темпы прироста, %
1	Уставный капитал	340000	406240	19,48	406240	0,00
2	Добавочный капитал, в  т.ч.	61034	619128	914,40	675854	9,16
2.1.	Эмиссионный доход	0	503760	-	503760	0,00
2.2.	Прирост стоимости имущества	61034	124589	104,13	161962	30,00
3	Резервный капитал	24000	24000	0,00	24000	0,00
4	Нераспределенная прибыль	0	493895	-	558528	13,09
5	Прибыль текущего и прошлого периодов	273677	31465	-88,50	53900	71,30
	Итог собственного капитала	698711	1574728	125,38	1718522	9,13

Так наибольшее влияние на изменение объема собственного капитала банка, а именно на его рост, оказало увеличение объема статей «Добавочный капитал» и «Нераспределенная прибыль». Так, за 2010-2011гг. темпы прироста статьи «Добавочный капитал» составили 914%. Увеличение добавочного капитала произошло главным образом за счет увеличения эмиссионного дохода, что положительно характеризует деятельность банка.

За 2011-2012гг. высокими темпами прироста обладает статья «Прибыль текущего и прошлого периодов» - 71%, что также является положительной характеристикой деятельности банка.

При анализе необходимо выяснить, является ли банка чистым нетто-кредитором, что лучше для  финансового состояния банка, или  нетто-дебитором. С целью такой  оценки необходимо рассчитать разницу  между объемом размещенных на межбанковском рынке средств и привлеченными банком на межбанковском рынке ресурсами и занести данные в таблицу (см. табл. 3.4).

Таблица 3.4 – Анализ участия на рынке межбанковских кредитов

Показатель	01.01.10	01.01.11	01.01.12
Средства, размещенные на межбанковском рынке,  тыс.руб.	251145	348839	423365
Средства, привлеченные на межбанковском рынке, тыс.руб.	329007	1819567	789927
Зависимость банка от межбанковских ресурсов, тыс.руб.	-77862	-1470728	-366562

Как видно из таблицы 3.4, у анализируемого банка объемы привлеченных межбанковских ресурсов превышают размещенные межбанковские ресурсы, т.е. банк является нетто-дебитором.

1. Анализ качества привлеченных банком межбанковских кредитов и   межбанковских депозитов. Такой анализ может производиться с позиций определения наличия у банка просроченной задолженности перед банками-кредиторами. У анализируемого банка отсутствует просроченная задолженность. Это позитивно характеризует деятельность банка.
2. Расчет относительных показателей по привлеченным банком  межбанковских кредитов и межбанковских депозитов. Эти показатели называют коэффициентами рефинансирования. К ним относятся:

1) Коэффициент соотношения  привлеченных межбанковских средств  к общему объему кредитных вложений[10, 215]:

Данный коэффициент позволяет определить долю участия межбанковских привлечений в кредитных операциях банка.

2) Коэффициент соотношения межбанковских кредитов и депозитов привлеченных к выданным межбанковских кредитам и депозитам[10, 215]:

Данный коэффициент  отражает сложившейся в банке уровень «входа» и «выхода» на рынок межбанковских кредитов.

3) Коэффициент доступности  для банка денежных рынков[10, 215]:

Рассчитаем значения представленных коэффициентов и  проанализируем их изменения в динамике (см. табл. 3.5).

Таблица 3.5 – Динамика коэффициентов рефинансирования

Показатель	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
К1	0,04	0,20	0,09
К2	1,75	6,64	17,66
К3	0,03	0,19	0,07

Рост коэффициента К1 является отрицательной характеристикой, так как использование в кредитных  размещениях такого рода ресурсов может привести к перекосам ликвидной позиции банка из-за того, что сроки межбанковских привлечений ниже, чем кредитных размещений.

Увеличение коэффициента К2 также отрицательно характеризует  деятельность банка, так как свидетельствует о том, что банк испытывает потребность в текущем финансировании. Так как значение данного коэффициента больше 1, анализируемый банк является нетто-дебитором, что снижает его рейтинг и доходность операций.

Чем ниже значение коэффициента К3, тем ниже доступность банка к рынку межбанковских средств, а также недостаточна гибкость банка в используемых механизмах поддержания внутренней ликвидности. Наблюдается рост данного коэффициента, что, тем не менее, является положительным моментом.

Экономические нормативы деятельности Банка ВТБ 24 (ЗАО) представлены в Приложении 7.

3.2. Практические  расчёты

 

Таблица 3.6 – Активная часть агрегированного баланса ЗАО «ВТБ  24»

	АКТИВ	2011		2012		2012
		тыс.руб.	уд.вес	тыс.руб.	уд.вес	тыс.руб.	уд.вес
1	Денежные средства, драгоценные металлы и камни	686387	6,50	598307	5,34	762477	5,67
2	Счета в Банке России	194102	1,84	436042	3,89	401446	2,98
3	Корреспондентские счета  в кредитных организациях	63024	0,60	74761	0,67	377506	2,81
4	Ценные бумаги, приобретенные  кредитными организациями	734436	6,96	689741	6,16	1805996	13,43
4.1	Вложения в долговые обязательства	483924	4,58	309453	2,76	427765	3,18
4.2	Вложения в долевые  ценные бумаги	52837	0,50	151933	1,36	912086	6,78
4.3	Учтенные векселя	196000	1,86	226680	2,02	464470	3,45
4.4	Портфель участия в  дочерних и зависимых акционерных обществах	1050	0,01	1050	0,01	1050	0,01
5	Прочее участие в  уставных капиталах	625	0,01	625	0,01	625	0,001
6.	Кредиты и прочие ссуды	8371670	79,31	8470935	75,62	8740674	64,99
6.1	Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям	4891868	46,35	4562238	40,73	5959424	44,31
6.2	Кредиты, предоставленные  физическим лицам	2920136	27,67	3122654	27,88	2274431	16,91
6.3	Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям	559666	5,30	786043	7,02	506819	3,77
7	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	380921	3,61	519312	4,64	601334	4,47
8	Прочие активы — всего	123979	1,17	411739	3,68	759198	5,64
	Всего активов	10555144	100	11201462	100	13449256	100

Анализ показал, что  наибольший удельный вес в активе баланса занимает статья «Кредиты и  прочие ссуды». Объем предоставленных  займов на 01.01.10г. составил 8371670 тыс.руб. или 79%, на 01.01.12г. –  8740674 тыс.руб. или 65% от валюты баланса. Несмотря на то, что абсолютная величина выросла, удельный вес снизился. Причиной этому послужило то, что величины других статей росли более быстрыми темпами.

Таблица 3.7 – Динамика активной части агрегированного баланса

	АКТИВ	2010	2011	Темпы прироста, %	2012	Темпы прироста, %
1	Денежные средства, драгоценные  металлы и камни	686387	598307	-12,83	762477	27,44
2	Счета в Банке России	194102	436042	124,65	401446	-7,93
3	Корреспондентские счета  в кредитных организациях	63024	74761	18,62	377506	404,95
4	Ценные бумаги, приобретенные  кредитными организациями	734436	689741	-6,09	1805996	161,84
4.1	Вложения в долговые обязательства	483924	309453	-36,05	427765	38,23
4.2	Вложения в долевые  ценные бумаги	52837	151933	187,55	912086	500,32
4.3	Учтенные векселя	196000	226680	15,65	464470	104,90
4.4	Портфель участия в  дочерних и зависимых акционерных  обществах	1050	1050	0	1050	0
5	Прочее участие в  уставных капиталах	625	625	0	625	0
6.	Кредиты и прочие ссуды	8371670	8470935	1,19	8740674	3,18
6.1	Кредиты и прочие размещенные  средства, предоставленные нефинансовым организациям	4891868	4562238	-6,74	5959424	30,63
6.2	Кредиты, предоставленные  физическим лицам	2920136	3122654	6,94	2274431	-27,16
6.3	Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям	559666	786043	40,45	506819	-35,52
7	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	380921	519312	36,33	601334	15,79
8	Прочие активы — всего	123979	411739	232,10	759198	84,39
	Всего активов	10555144	11201462	6,12	13449256	20,07