Пассивные операции банка

                                              СОДЕРЖАНИЕ 

Введение………………………………………………………………………….	3
ГЛАВА 1. Сущность и роль пассивных операций в формировании ресурсов коммерческих банков……………………………………………….	6
1.1  Порядок формирования банковских ресурсов……………………..	6
1.2 Сущность и виды пассивных операций банков………………………	10
1.3 Депозитные операции банков………………………………………….	16
ГЛАВА 2. Управления пассивами в банке HOME CREDIT…………………	23
2.1 Краткая характеристика и общая оценка структуры имущества по данным баланса Банка Home Credit………………………………………….	23
2.2 Анализ структуры ресурсов банка, состава и динамики собственных средств банка…………………………………………………………………..	26
2.3 Анализ структуры и качества управления привлеченными средствами……………………………………………………………………..	35
ГЛАВА 3. Предложения по совершенствование управлениями пассивами банка…………………………………………………………………………….	39
3.1. Политика согласованности активов с пассивами, важность наличия точной и достаточной информации при управлении…………….	39
3.2. Построение эффективной организационной структуры при совместном управлении пассивами и активами банка……………………..	43
Заключение ……………………………………………………………………...	49
Список использованных источников …………………………………………	52

 

 

 

                                           ВВЕДЕНИЕ

 

На современном этапе становления в России рыночных отношений, когда успех банка как кредитно-финансового института зависит не только от правильной организации процесса банковского обслуживания клиентов, но и от системы рациональною формирования собственных и привлеченных средств, возникла общая потребность коммерческих банков в оптимизации стратегии и тактики привлечения ресурсов с целью их перераспределения и размещения в различных сферах экономики.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

          Как и другие субъекты хозяйственных отношений, коммерческие банки, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств - ресурсами, то есть осуществлять активные и пассивные операции.

Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций,  получении кредитов от других  банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в  значительной  мере определяют условия,  формы и направления использования банковских ресурсов. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. С точки  зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы: собственные средства и привлеченные  средства. 

Все вышеизложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания физических и юридических лиц не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы настоящей курсовой работе.

Целью работы является изучение теоретических аспектов осуществления пассивных операций коммерческого банка и их практический анализ па примере Банка Home Credit.

В соответствии с данной целью в работе были поставлены и решены следующие основные задачи:

1. Рассмотреть  сущность и виды пассивных  операций коммерческих банков;

2. Привести показатели  оценки эффективности пассивных  операций коммерческого банка;

З. Рассмотреть законодательное регулирование пассивных операций коммерческих банков;

4. Дать организационно-экономическую характеристику банка;

5.  Привести оценку динамики, структуры и эффективности пассивных операций коммерческого банка;

6. Рассмотреть  оценку деятельности банка на  рынке депозитных продуктов;

7. Предложить  направления совершенствования  и повышения эффективности пассивных  операций коммерческого банка.

Объектом исследования в дипломной работе является деятельность коммерческих банков по поводу формирования ресурсов.

Предметом исследования дипломной работы являются методы управления структурой пассивов коммерческих банков для обеспечения их оптимального соотношения.

Информационной базой дипломной работы послужили Федеральные законы, указы Президента, постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации, нормативно – правовые документы Банка России, а также данные бухгалтерской и финансовой отчетности за 2010-2012 гг. Банка Home Credit.

Решение поставленных задач определило содержание курсовой работы. Она состоит из введения, трёх частей, заключения, списка использованной литературы, приложений.

Во введении раскрыта актуальность выбранной темы исследования, поставлены цель и задачи работы, раскрыта теоретическая, методологическая и информационная база исследования.

В первой главе исследованы теоретические положения сущности пассивов банка, их состава и методов управления ими.

Вторая глава посвящена анализу структуры, динамики пассивов Банка Home Credit и качества управления ими.

В третьей главе на основе анализа пассивных операций коммерческого банка, предложены мероприятия, которые позволят усовершенствовать действующий механизм управления пассивными операциями банка и повысить их эффективность.

В заключении подведены итоги проведенного исследования, делаются основные выводы и обобщаются рекомендации по совершенствованию управления пассивными операциями банка.

В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализа.

 

ГЛАВА 1. Сущность и роль пассивных операций в формировании ресурсов коммерческих банков

 

1. Порядок формирования банковских ресурсов

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.

В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: "банковские ресурсы" - это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других операций [1]. При всех достоинствах данного определения его недостатком является, однако, то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники банковских ресурсов.Ресурсы банков делятся, как известно, на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. [2, с.150] Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.Чем значительнее собственный капитал банка, тем большим доверием он пользуется в публике и тем больше и постояннее будет прилив вкладов в его кассу. Конечно, бывает и так, что банки со скромными собственными капиталами пользуются большим доверием, чем банки со значительными капиталами. Но это объясняется особым доверием, которое сумели внушить к банку лица, стоящие во главе учреждения. При одинаковых же условиях преимущество будет на стороне банка с большим собственным капиталом.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. [2, с.151] Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты - это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также "новогодние вклады" - в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.