Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2014 в 05:30, курсовая работа
Целью работы является изучение теоретических аспектов осуществления пассивных операций коммерческого банка и их практический анализ па примере Банка Home Credit.
В соответствии с данной целью в работе были поставлены и решены следующие основные задачи:
1. Рассмотреть сущность и виды пассивных операций коммерческих банков;
2. Привести показатели оценки эффективности пассивных операций коммерческого банка;
Введение………………………………………………………………………….
ГЛАВА 1. Сущность и роль пассивных операций в формировании ресурсов коммерческих банков……………………………………………….
1.1 Порядок формирования банковских ресурсов……………………..
1.2 Сущность и виды пассивных операций банков………………………
1.3 Депозитные операции банков………………………………………….
ГЛАВА 2. Управления пассивами в банке HOME CREDIT…………………
2.1 Краткая характеристика и общая оценка структуры имущества по
данным баланса Банка Home Credit………………………………………….
2.2 Анализ структуры ресурсов банка, состава и динамики собственных средств банка…………………………………………………………………..
2.3 Анализ структуры и качества управления привлеченными средствами……………………………………………………………………..
ГЛАВА 3. Предложения по совершенствование управлениями пассивами банка…………………………………………………………………………….
3.1. Политика согласованности активов с пассивами, важность наличия точной и достаточной информации при управлении…………….
3.2. Построение эффективной организационной структуры при совместном управлении пассивами и активами банка……………………..
Рис. 2.1 – Динамика ресурсной базы Банка Home Credit за 2010-2012гг.
Как видно из таблицы 2.1, с 2010 по настоящее время Банк Home Credit активно наращивает объемы привлечения средств на внутренних и внешних рынках капитала. Это свидетельствует о высокой оценке инвесторами надежности Банка и эффективности его управления. В 2011 г. по сравнению с 01.01.2010 г. годовой прирост привлеченных средств (157,6%) большими темпами, нежели прирост собственных ресурсов (129%) продолжился, что опять же привело к изменению структуры собственных/привлеченных средств (17,3%/82,7%). В 2012 г (по отношению к 01.01.2010) прирост средств Банка был впечатляющим: и по собственным составил 196,7%, по привлеченным 312%, тем самым соотношение собственных средств к обязательствам опять же уменьшилось и составило 13,1%/86,1%.
За период с 01.01.2011 по 01.01.2012гг. Банк Home Credit также смог значительно увеличить как собственные, так и привлеченные ресурсы, темпы роста которых за отчетный период составили, соответственно, 48% и 105%, и опять же рост большими темпами привлеченных ресурсов, нежели собственных повлек за собой уменьшение собственного капитала в структуре ресурсов банка.
Определив соотношение собственных и привлеченных средств в ресурсной базе Банка Home Credit перейдем к более детальному анализу его собственных средств, который осуществляется по ряду направлений и включает:
1) анализ факторов роста
2) анализ соотношения основного и дополнительного капитала и изменения этого соотношения за период;
3) анализ норматива
Приступим к первому пункту анализа.
Увеличение собственных средств (капитала) банка, который работает с прибылью, – процесс постоянный и естественный. Рост капитала повышает возможности банка в привлечении ресурсов и размещении средств, а, следовательно, и увеличивает массу прибыли. Рост капитала может происходить за счет:
- увеличения уставного капитала (дополнительная эмиссия акций или капитализация фондов и других источников);
- увеличения формируемых из прибыли фондов;
- переоценки основных средств.
Наиболее эффективным представляется рост капитала за счет фондов (прибыли), поскольку он отражает качество деятельности банка. Дополнительная эмиссия при прочих равных условиях снижает размер дивиденда и, соответственно, рыночную цену акций банка, а все остальные источники, прежде всего переоценка основных средств, не увеличивают объем средств в денежной форме.
В нашем случае, при анализе роста капитала Банка Home Credit можно прийти к выводу, что банк использует в прерогативе первый вариант – увеличение уставного капитала. Динамику по данному направлению можно проследить из таблицы 2.3, где отражены даты и объемы эмиссии, а также конечный размер уставного капитала.
Таблица 2.3 - Динамика величины уставного капитала Банка Home Credit
Дата регистрации |
Объём дополнительного выпуска |
Номер эмиссии |
Размер уставного капитала после проведения эмиссии |
29.05.2010 |
3 700 000 000 рублей |
10 |
14 963 000 000 рублей |
28.12.2011 |
5 908 000 000 рублей |
11 |
20 871 000 000 рублей |
28.12.2012 |
6 857 000 000 рублей |
12 |
27 728 000 000 рублей |
Из приведенной выше таблицы 2.3 видно, что с 2010 до 2012г. Банк Home Credit при помощи дополнительных выпусков ценных бумаг смог увеличить свой уставный капитал в 2,9 раз.
На основе данных таблицы 2.4 можно составить динамику увеличения уставного капитала в исследуемый период времени до 01.01.2012г.:
Таблица 2.4 - Динамика увеличения уставного капитала Банка Home Credit
Наименование |
2010 |
2011 |
2012 |
Размер Уставного капитала, т.р |
10 770 000 |
20 871 000 |
27 728 000 |
Темп роста за год, т.р. |
+6 121 000 |
+10 101 000 |
+6 857 000 |
Темп роста за год, % |
+131,7% |
+93,8% |
+32,9% |
Как видно из таблицы 2.4 наибольшими темпами роста уставного капитала в процентном отношении отмечен период 2010 г. В данный год Банку Home Credit удалось увеличить уставный капитал на 131,7% при помощи дополнительного объема эмиссии в размере 6 121 000 тыс.руб. Продолжим анализ капитала Банка Home Credit и перейдем к следующему пункту – анализу соотношения основного и дополнительного капитала и изменения этого соотношения за период.
Как известно, капитал любого банка подразделяется на основной и дополнительный:
К = ОК + ДК,
где ОК – основной капитал; ДК – дополнительный капитал.
Таким образом, на основании источников основного и дополнительного капитала, а также на основании принципов расчета каждого показателя (источника и уменьшающего показателя) составим таблицу 2.5, отражающую структуру и величину каждой статьи (каждого показателя) в собственных средствах (капитале) Банка Home Credit и их динамику в отчетном периоде (с 01.01.2010 г. по 01.01.2012г.).
Анализируя таблицу 2.5 и рисунок 2.2, необходимо отметить, что основную долю в структуре капитала Банк Home Credit занимает уставный капитал. При этом доля уставного капитала в структуре собственных средств за анализируемый период снизилась, что вызвано в большей степени увеличением показателя в статье "Субординированный кредит (по остаточной стоимости)" – на 01.01.2010 удельный вес составлял 40,6% и 35,8% на 01.01.2011г.
Таблица 2.5.- Структура капитала Банка Home Credit
Укрупненные статьи |
2010 |
2011 |
2012 |
1. Источники основного капитала – всего |
11 067 999 |
21 464 612 |
32 370 870 |
В том числе |
|||
1.1. Уставный капитал |
10 770 000 |
20 871 000 |
27 728 000 |
1.2. Фонды |
297 999 |
593 612 |
2 053 612 |
1.3. Часть прибыли текущего года |
0 |
0 |
2 589 258 |
2. Уменьшение источников – всего |
124 709 |
105 434 |
1 496 298 |
В том числе |
|||
2.1. Нематериальные активы |
13 |
11 |
121 |
2.2. Убыток текущего года |
45 091 |
0 |
1 389 455 |
2.3. Вложения кредитной организации в акции (доли участия) |
79 605 |
105 423 |
106 722 |
3. Основной капитал (1 – 2) |
10 943 290 |
21 359 178 |
30 874 572 |
4. Источники дополнительного капитала – всего |
8 250 |
13 590 151 |
17 182 340 |
В том числе |
|||
4.1. Часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего характера) |
0 |
0 |
0 |
4.2. Прибыль текущего года (или ее часть) |
0 |
424 601 |
0 |
4.3. Субординированный кредит (по остаточной стоимости) |
8 250 |
13 165 550 |
17 182 340 |
4.4. Прибыль предшествующего года |
0 |
0 |
0 |
5. Сумма дополнительного капитала, принимаемая в расчет капитала |
8 250 |
11 104 190 |
17 182 340 |
6. Уменьшение суммы основного и дополнительного капитала – всего |
29 750 |
62 750 |
75 000 |
В том числе |
|||
6.1. Субординированные кредиты,
предоставленные кредитным |
29 750 |
62 750 |
75 000 |
7. Всего собственные средства (капитал) банка (стр. 3 + 5 – 6) |
10 921 790 |
32 400 618 |
47 981 912 |
К положительным изменениям объема и структуры капитала банка можно отнести существенный рост собственных средств в целом, значительно опережающий темпы инфляции. Данный рост в большей степени связан с приростом уставного капитала, как отмечалось ранее, происходящий за счет дополнительной эмиссии ценных бумаг. Из составленной таблицы 2.5 можно также отследить динамику и соотношение источников основного и дополнительного капитала Банк Home Credit. Для более наглядного вида составим таблицу 2.6, отражающую удельный вес этих показателей в собственном капитале банка.
Рисунок 2.2 - Структура источников капитала
Таблица 2.6- Соотношение основного и дополнительного капитала Банк Home Credit
Наименование |
2010 |
2011 |
2012 |
Источники основного капитала – всего |
101,3% |
66,2% |
67,5% |
Источники дополнительного капитала – всего |
0,1% |
41,9% |
35,8% |
Всего собственные средства (капитал) банка |
100,0% |
100,0% |
100,0% |
В анализируемом периоде изменение дополнительного капитала в общей структуре составило +30,6%; изменение основного капитала составило -30,7%. Факторами роста основного были уставный капитал, фонды и часть прибыли текущего года; дополнительного – субординированный кредит (по остаточной стоимости).
При анализе собственных средств (капитала) Банк Home Credit следует отметить также такой важный показатель как рентабельность капитала. Рентабельность капитала рассчитывается как отношение чистой прибыли к собственным средствам (капитал). Для анализа рентабельности рассмотрим следующую таблицу:
Таблица 2.7 - Рентабельность капитала Банк Home Credit
Наименование |
2010 |
2011 |
2012 |
Чистая прибыль (непокрытый убыток) |
556 724 |
2 255 444 |
5 699 509 |
Собственные средства (капитал) |
10 921 790 |
32 400 618 |
47 981 912 |
Рентабельность капитала (%) |
5,1 |
7,0 |
11,9 |
На основе данных таблицы видно, что на протяжении анализируемого периода наблюдается рост собственных средств. Также можно наблюдать рост чистой прибыли банка, которая увеличилась в 42,6 раз. При этом анализируя динамику рентабельности капитала можно выделить постоянное увеличение данного показателя, в целом банку удалось увеличить данный показатель на 7,17%. Что демонстрирует повышение эффективного управления собственными средствами, а, следовательно, может послужить положительным фактором в привлечении денежных средств инвесторов.
Несомненно, в оценке инвесторами банка большое значение также играет норматив достаточности капитала. Рассмотрим данную величину и динамику показателя в таблице 2.8:
Таблица 2.8 - Показатели ликвидности – достаточности капитала Банка Home Credit
Условное обозначение |
Название норматива |
Допустимое значение норматива |
Фактическое значение норматива | ||
2010 |
2011 |
2012 | |||
H1 |
Достаточности капитала |
Min 10% (K>5 млн.евро) Min 11% (K<5 млн.евро) |
19,7 |
17,9 |
14 |
Н2 |
Мгновенной ликвидности |
Min 15% |
91,3 |
5702 |
62,5 |
Н3 |
Текущей ликвидности |
Min 50% |
70,8 |
112,2 |
99 |
Н4 |
Долгосрочной ликвидности |
Max 120% |
54,4 |
79,2 |
89,9 |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Анализ значения норматива Н1 на все отчетные даты, а также его динамики показывает, что Банк не допускал нарушения данного норматива достаточности собственных средств. Хотя следует отметить, что постоянный рост кредитного портфеля обусловил снижение норматива Н1 со значения 19,7% за 2010г. до значения 14% на 2012г. ( Рис. 2.3).