Пассивные операции банка

           

Рис. 2.3. - Динамика показателя норматива "Достаточность капитала (Н1)" Банка Home Credit

Из Рисунка 2.3 видно, что Банк Home Credit с огромным запасом реализует выполнение данного норматива, хотя отметим также снижение его величины с 2010 по 2012 гг. на -26,1%.

Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования (рис. 2.4).

 

                 

Рисунок 2.4 - Динамика показателя норматива "Мгновенная ликвидность (Н2)" Банка Home Credit

Норматив текущей ликвидности банка Н3 ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. На отчетные годовые даты Банк Home Credit также продемонстрировал выполнение данного норматива (рис. 2.5), максимальное значение данного показателя зафиксировано на 01.01.2011 (112,2%), минимальное – на 01.01.2010 (74,1%), в целом за рассматриваемый период наблюдается положительная динамика данного показателя, хотя за последний год наблюдается спад -13,2% (99% на 01.01.2012).

              

Рисунок 2.5.- Динамика показателя норматива "Текущая ликвидность (Н3)" Банка Home Credit

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск потери Банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. За анализируемый период в целом наблюдается постоянный рост величины данного показателя, тем самым увеличение значения составило + 78,2% (Рис. 2.6).

 

 

             

Рисунок 2.6 - Динамика показателя норматива "Долгосрочная ликвидность (Н4)" Банка Home Credit

В целом по всем этапам анализа собственных средств Банк Home Credit можно отметить, что банк ведет активную политику по наращиванию собственного капитала, при этом, соблюдая все нормативы установленные Банком России, является устойчивым с достаточным размером собственных средств, рентабельность капитала Банк Home Credit демонстрирует положительную динамику, что свидетельствует об эффективном управлении.

 

2.3 Анализ структуры и качества  управления привлеченными средствами

 

Важным показателем эффективности банковского менеджмента является управление привлеченными ресурсами, т.е. деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческих банков за счет привлечения денежных средств физических и юридических лиц, в том числе других банков, направленную на поддержание ликвидности, как отдельных банков, так и банковской системы в целом. Управление пассивами на макроуровне осуществляет Центральный банк страны, на микроуровне оно осуществляется коммерческими банками в целях получения максимальной прибыли и обеспечения ликвидности банка.

Итак, проанализируем качество управления привлеченными средствами на примере Банк Home Credit.

В таблице 2.9 приведены источники формирования привлеченных средств, удельный вес каждой статьи в общем объеме обязательств банка, а также динамика данных показателей.

Наименование статьи	2010	2011	2012
1. Кредиты Центрального  банка Российской Федерации	0	0	0
2. Корреспондентские счета	27 757	369	67 885
3. Межбанковские кредиты	13 240 024	90 404 163	205 801 076
4. Средства клиентов (юридических  лиц)	16 958 477	66 067 784	146 774 297
5. Вклады физических лиц	4 610 070	8 501 109	25 660 384
6. Выпущенные долговые  обязательства	17 380 488	50 494 839	63 518 413
7. Обязательства по уплате  процентов	196 735	1 565 181	4 149 741
8. Прочие обязательства	516 506	251 299	505 659
9. Резервы на возможные  потери по условным обязательствам  кредитного характера, прочим возможным  потерям и по операциям с  резидентами офшорных зон	15 591	388 560	237 234
Всего обязательств	52 945 648	217 673 304	446 714 689

 

Рисунок 2.9.- Динамика изменения структуры обязательств Банка Home Credit

На основе таблицы 2.9, а также рисунка 2.7 можно сделать вывод, что в составе источников обязательств Банк Home Credit наибольший удельный вес имеют:

- Межбанковские кредиты;

- Средства клиентов (юридических  лиц);

- Вклады физических лиц;

- Выпущенные долговые обязательства.

Необходимо отметить значительный рост объема межбанковских кредитов (Таблица 2.10) в составе обязательств, с 01.01.2010 г. по 01.01.2012 г. данный показатель вырос с 25,0% до 46,1%. Это вызывает некоторые опасения, т.к. межбанковские кредиты по своей сути являются не самым дешевым ресурсом для банка. И если они занимают лидирующее место в структуре обязательств, это может говорить о том, что Банк Home Credit не имеет в должном объеме свою собственную клиентскую базу и вынужден привлекать денежные средства на межбанковском кредитном рынке, а также может свидетельствовать об общей недостаточности ресурсов банка.

Таблица 2.10 - Анализ отдельных статей обязательств Банк Home Credit

Наименование статьи	2010	2011	2012
Межбанковские кредиты	25,0%	41,5%	46,1%
Средства клиентов (юридических лиц	32,0%	30,4%	32,9%
Вклады физических лиц	8,7%	3,9%	5,7%
Выпущенные долговые обязательства	32,8%	23,2%	14,2%
Всего обязательств	100,0%	100,0%	100,0%

 

Динамика удельного веса вкладов физических лиц демонстрирует рост за период с 8,7% на 01.01.2010г., но затем отмечается снижение данного показателя до 5,7% на 01.01.2012г., провал за 2 года демонстрирует о проблемах в привлечении денежных средств физических лиц в целом.

Показатели по выпущенным долговым обязательствам банка также имеют отрицательную динамику. Таким образом, на основании того, что в структуре обязательств Банк Home Credit с течением времени все больше преобладают достаточно дорогостоящие ресурсы (межбанковские кредиты и выпущенные долговые обязательства), а средства физических и юридических лиц теряют свой удельный вес можно дать рекомендации Банк Home Credit о введении более продуманной депозитной политики. Проанализировав источники формирования обязательств Банк Home Credit, следует также провести анализ обязательств банка по срокам привлечения в таблице 2.11:

Таблица 2.11- Структура обязательств Банк Home Credit по срокам привлечения

Показатели	2010	2011	2012
1. Привлеченные средства  – всего, тыс. руб.	52945648	217673304	446714689
1.1. Средства, привлеченные  до востребования	5926502	16136645	43475201
1.2. Средства, привлеченные  на срок до 30 дней	2792575	107177	5200707
1.3. Средства, привлеченные  на срок от 31 до 90 дней	3245205	3358191	3129430
1.4. Средства, привлеченные  на срок 91 до 180 дней	812774	7278044	21887269
1.5. Средства, привлеченные  на срок от 181 до 1 года	24573242	47889107	69566287
1.6. Средства, привлеченные  на срок от 1 года до 3 лет	5309776	44063790	63534923
1.7. Средства, привлеченные  на срок свыше 3 лет	10285574	98840350	239920872
2. Структура привлеченных  средств, %	100,0%	100,0%	100,0%
2.1. Средства, привлеченные  до востребования	11,2%	7,4%	9,7%
2.2. Средства, привлеченные  на срок до 30 дней	5,3%	0,0%	1,2%
2.3. Средства, привлеченные  на срок от 31 до 90 дней	6,1%	1,5%	0,7%
2.4. Средства, привлеченные  на срок 91 до 180 дней	1,5%	3,3%	4,9%
2.5. Средства, привлеченные  на срок от 181 до 1 года	46,4%	22,0%	15,6%
2.6. Средства, привлеченные  на срок от 1 года до 3 лет	10,0%	20,2%	14,2%
2.7. Средства, привлеченные  на срок свыше 3 лет	19,4%	45,4%	53,7%

 

На основании таблицы 2.11 можно сделать следующие выводы. Объем привлеченных средств имеет постоянную положительную динамику и темпы роста которого выше темпов инфляции, что свидетельствует о росте реального объема ресурсов.

Таким образом, изменение структуры привлеченных средств позволяет банку расширять долгосрочное кредитование и повышать ликвидность. Но в тоже время, именно средства до востребования являются самыми дешевыми ресурсами для банка, следовательно, их уменьшение в общей структуре и увеличение долгосрочных обязательств может свидетельствовать о том, что база привлеченных ресурсов стала более дорогой для банка (средний процент, выплачиваемый на привлечение ресурсов, увеличился), но в тоже время более управляемой со стороны Банка.

ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ БАНКА

3.1. Политика согласованности  активов с пассивами, важность  наличия точной и достаточной  информации при управлении

 

Процесс управления пассивами коммерческого банка предполагает их эффективное использование в соответствии с возможностями формирования ресурсной базы и, наоборот. Смысл управления активами и пассивами состоит в том, что оно объединяет использовавшиеся в течение многих десятилетий отдельные методы управления (активами, пассивами и спредом) в один скоординированный процесс. Таким образом, основная задача управления активами и пассивами – это скоординированное управление всем балансом банка, а не отдельными его частями (рис. 3.1).

Рис. 3.1. - Методологическая база управления А, П и ликвидностью банка

Следует отметить, что совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты привлеченных средств в виде депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, которые обеспечивают реализацию целей банка. Под управлением активами и пассивами следует понимать процесс формирования и последующего регулирования такой структуры активов и пассивов баланса банка, которые обеспечивают достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента.

Управление активами и пассивами можно разделить на два типа базовый (реактивный) и усложненный (проактивный).

Базовое управление активами и пассивами означает, что требования регулирующих органов, например Банка России, принимаются руководством коммерческого банка как внутренние ориентиры для достаточности капитала, ликвидности и чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок и валютных курсов. В этом случае задачи управления активами и пассивами концентрируются на идентификации. (установлении), количественном определении и анализе существующих рисков при имеющейся структуре баланса и поддержании ее на таком уровне, который не приводил бы к возникновению новых рисков.