Пассивные операции коммерческих банков

Студенческие счета. Эти счета получили практически повсеместное распространение во всех промышленно развитых странах. Они открываются банками только студентам высших учебных заведений и являются своеобразной комбинацией двух счетов – расчетного и сберегательного, на которые студентам перечисляется назначенная государством стипендия. Ведение таких счетов оказывается выгодным как для банков, получающих значительные дополнительные средства, так и для бухгалтерии вузов, снимая с них необходимость производить трудоемкие расчеты и выплаты стипендий тысячам студентов. Кроме того, ряд существенных преимуществ от хранения своих средств на этих счетах получают и сами студенты – в основном благодаря удобству производимых ими расчетов и возможности получения кредитов в банке.

Автоматические сберегательные счета. Эти счета коммерческие банки промышленно развитых стран открывают лишь тем физическим лицам, которые имеют текущий (расчетный) счет непосредственно в данном банке. Эти счета являются аналогом срочных вкладов, на которые регулярно по указанию клиента банк осуществляет переводы сумм с его текущего (расчетного) счета на «автоматический» сберегательный счет. По остатку на котором начисляется намного больший процент, чем по расчетному счету. Зачисление денег клиента на этот счет происходит 3-4 раза в месяц по определенным числам.

Сберегательные счета «для состоятельных людей» в банковской практике западных стран используются обычно клиентами инвестирующими свои средства в недвижимость и ценные бумаги. Название этих счетов объясняется тем, что режим их использования предлагает сравнительно высокий первоначальный взнос для открытия счета и низкую комиссию при снятии значительных сумм14. Кроме того, при покупке клиентов ценных бумаг или недвижимого имущества банк не взимает комиссии вообще.

Счета для покупки драгоценных металлов достаточно широко используются банками промышленно развитых стран в отношении клиентов, заинтересованных в купле-продаже различных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, палладия и др.), а также всевозможных изделий из них. Клиенты, открывшие подобные счета в банках, получают возможность ежегодно приобретать и продавать слитки, пластины, монеты, медальоны и т.п. При этом по каждой такой операции банк взимает относительно высокую комиссию (до 6%) со стоимости продаваемых и покупаемых металлов. Проценты по этим счетам не начисляются, и предполагается, что клиент будет получать доходы – спекулятивных сделок на рынке драгоценных металлов15. Причем в некоторых странах (например, в Нидерландах) эта прибыль налогом не облагается. Есть Указ Президента РФ «О развитии рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в РФ». Указ устанавливает, что выдача банкам лицензии на проведении операций с драгоценными металлами и камнями осуществляется ЦБ РФ по согласованию с МФ РФ.

Вышеперечисленные сберегательные счета для физических лиц не имеют аналога в практике работы коммерческих банков России. Использование этих счетов может найти свое практическое применение и в деятельности российских коммерческих банков.

В России практически неизвестны так называемые «депозиты на особые цели» («целевые депозиты»), которые могли найти повсеместное применение как физических, так и юридических лиц. Основное отличие депозитных счетов от сберегательных состоит в большей процентной ставке, устанавливаемой по депозитным счетам, а также в меньшем сроке хранения средств вкладчика на этих счетах. Кроме того, за клиентом сохраняется право снятия в любой момент всей суммы вклада при условии сохранения целевого характера, объявляемого при открытии депозитного счета.

Коммерческие банки всегда стремились получить максимальную прибыль с каждого клиента и поэтому предлагали комплексы услуг.

Организация депозитных операций играет большую роль для обеспечения ликвидности коммерческих банков. В последние годы за рубежом, по свидетельству западных экономистов, получила развитие теория регулирования банковской ликвидности через управление пассивами.

Управляемые пассивы – определенные источники денежных фондов, которые банк в состоянии привлечь самостоятельно, путем предложения более высокой нормы процента. В их число входят депозитные сертификаты, займы, а также взятые в ссуду средства из федеральных фондов.

Коммерческие банки, нуждаясь в кредитных ресурсах, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве и у населения сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств должны формироваться на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных в банке, созданию которых служит формирование в РФ фонда страхования депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет допустимость информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у него средств, кредитор должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

В настоящее время многие коммерческие банки публикуют в периодической печати свои балансы. Для кредитно-расчетного и кассового обслуживания населения в коммерческих банках созданы специализированные структурные подразделения, ведающие вопросами привлечения вкладов населения и его кредитования16.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ  ОАО «ВТБ»

2.1 Организационно-экономическая характеристика  банка

 

Банк ВТБ и его дочерние компании (далее – "Группа") включают в себя российские и зарубежные коммерческие банки, а также страховые, лизинговые и прочие компании и предприятия, контролируемые Группой.

Банк ВТБ, ранее известный как Внешторгбанк (далее – "Банк" или "ВТБ"), был учрежден 17 октября 1990 года в качестве российского банка внешней торговли в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В 1998 году после ряда реорганизаций ВТБ был преобразован в открытое акционерное общество. В октябре 2006 года Группа приступила к запуску нового бренда с целью изменения своего названия с "Внешторгбанк" на ВТБ. В марте 2007 года Внешторгбанк был переименован в Банк ВТБ (открытое акционерное общество).

2 января 1991 года ВТБ получил генеральную  лицензию на ведение банковской  деятельности (номер 1000), выданную Центральным  банком Российской Федерации (далее  по тексту – "ЦБ РФ"). Кроме  того, ВТБ имеет лицензии, необходимые для владения и осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также для проведения прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую и депозитарную деятельность, и для выполнения функции специализированного депозитария и управления активами.

Деятельность ВТБ и других российских банков, входящих в состав Группы, регулируется и контролируется ЦБ РФ и Федеральной службой по финансовым рынкам. Иностранные банки, входящие в состав Группы, осуществляют деятельность в соответствии с местными нормами, регулирующими банковскую деятельность в странах, где находятся эти банки.

29 декабря 2004 года Банк стал участником  системы обязательного страхования  вкладов, регулируемой Государственной  корпорацией "Агентство по страхованию  вкладов" (АСВ). Все российские  дочерние банки.

Группы (ЗАО "Банк ВТБ 24", ОАО "Банк Москвы" и ОАО "Лето-банк") также являются участниками системы обязательного страхования вкладов АСВ. С 1 октября 2008 года в рамках указанной системы АСВ гарантирует возмещение суммы вклада физических лиц на сумму до 700 тысяч российских рублей (максимальный размер гарантированных выплат) для каждого физического лица со 100% возмещением суммы вклада.

5 октября 2005 года был зарегистрирован новый  юридический адрес Банка: Российская  Федерация, 190000, Санкт-Петербург, ул. Большая  Морская, 29. Головной офис ВТБ  расположен в Москве.

Группа осуществляет деятельность в корпоративно-инвестиционном банковском секторе, розничном банковском секторе, секторе недвижимости и прочих секторах. Корпоративные и инвестиционные банковские операции включают привлечение депозитов, выдачу коммерческих кредитов в свободно конвертируемых валютах и в российских рублях, проведение расчетов по экспортным/импортным операциям клиентов, валютообменные операции, а также торговые операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Группа осуществляет деятельность как на российском, так и на международном рынках. В России Группа осуществляет банковские операции через один материнский (ВТБ) и ряд дочерних банков, имеющих сеть, состоящую из 96 филиалов, в том числе 23 филиалов ВТБ, 49 филиалов ЗАО "Банк ВТБ 24" и 25 филиалов ОАО "Банк Москвы", расположенных в крупнейших регионах РФ. В ноябре 2013 года ОАО "ТрансКредитБанк" прекратило деятельность в качестве дочернего банка ВТБ после завершения юридического слияния ЗАО "Банк ВТБ 24" и ОАО "ТрансКредитБанк".

Деятельность Группы за пределами России осуществляется через 15 дочерних банков, расположенных в Содружестве Независимых Государств ("СНГ") (Армения, Украина (2 банка), Беларусь (2 банка), Казахстан и Азербайджан), в Европе (Австрия, Кипр, Германия, Франция, Великобритания и Сербия), в Грузии, в Африке (Ангола) и через 2 представительства, расположенные в Италии и Китае, а также через 2 филиала ВТБ, расположенные в Китае и Индии, и 2 филиала "ВТБ Капитал", Плс в Сингапуре и Дубае. Инвестиционно-банковское подразделение Группы осуществляет брокерские и дилерские операции в США, проводит операции с ценными бумагами и предоставляет финансовые консультации в Гонконге, а также занимается инвестиционно-банковской деятельностью в Болгарии.

Основным акционером ВТБ является российское государство в лице Федерального агентства по управлению федеральным имуществом, которому принадлежит 60,9% выпущенных и находящихся в обращении акций ВТБ по состоянию на 31 декабря 2013 года (на 31 декабря 2012 года: 75,5%).

На 31 декабря 2013 года численность персонала Группы составила 103,808 человек (на 31 декабря 2012 года- 80 860 человек).

Деятельность Группы преимущественно осуществляется в Российской Федерации.

В России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой и административной инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики. Экономика страны особенно чувствительна к изменениям цен на нефть и газ.

Российская экономика подвержена влиянию рыночных колебаний и снижения темпов экономического развития в мировой экономике. В 2013 году правительство Российской Федерации и ЦБ РФ продолжили предпринимать меры по поддержке экономики с целью преодоления последствий мирового финансового кризиса. Существует неопределенность относительно дальнейшего экономического роста, возможности доступа к источникам капитала, а также стоимости капитала, что может в будущем негативно повлиять нафинансовое положение, результаты деятельности и экономические перспективы Группы. Кроме того, такие факторы как рост безработицы в России, сокращение ликвидности и рентабельности компаний, а также рост случаев банкротств юридических и физических лиц могут повлиять на способность заемщиков Группы погашать задолженность перед Группой. Помимо этого, изменение экономических условий может привести к снижению стоимости залогового обеспечения, удерживаемого по кредитам и другим обязательствам. В рамках имеющейся информации Группа отразила пересмотренные оценочные данные по ожидаемым будущим денежным потокам для целей оценки на предмет обесценения.

Другие страны. Группа осуществляет деятельность не только в России, но и в других странах СНГ (Украина, Беларусь, Казахстан, Азербайджан и Армения), а также в Грузии, европейских странах (Австрия, Германия, Франция, Великобритания, Кипр и Сербия) и некоторых других странах. Тяжелая экономическая ситуация и проблемы с ликвидностью во многих странах стали причиной падения ВВП или замедления темпов его роста, что, в свою очередь, повлекло за собой сокращение объемов потребления и инвестирования. Основными задачами национальных регулирующих органов являлось поддержание стабильности в денежно-кредитной сфере, управление экономикой в условиях падения ВВП и регулирование уровня инфляции. Республика Беларусь в 2013 году оставалась страной с гиперинфляционной экономикой.

Хотя, по мнению руководства, им предпринимаются адекватные меры для поддержки устойчивого развития бизнеса Группы в текущих обстоятельствах, непредвиденное дальнейшее ухудшение ситуации в вышеуказанных областях может негативно повлиять на результаты и финансовое положение Группы, при этом определить степень такого влияния в настоящее время не представляется возможным.

Для полного анализа эффективности деятельности банка приведем динамику его финансовых результатов (табл.2.1.)

Данные таблицы 2.1. свидетельствуют о росте  как процентных доходов (на 64,7%), так и процентных расходов (на 91,5%), что в совокупности обусловило рост чистых процентных доходов на 42,3%. Также следует отметить, что банк втрое увеличил величину резерва под обесценение долговых финансовых активов, что направлено на снижение банковских рисков.

Таблица 2.1.- Финансовые результаты банка «ВТБ» за 2011-2013 гг.( млрд. руб.)

                                                                                                                (млрд. руб.)

	2011	2012	2013	2013в  % к 2011
Процентные доходы	416,7	555,7	686,3	164,7
Процентные расходы	189,7	309,7	363,3	191,5
Чистые процентные доходы	227,0	246,0	323,0	142,3
Создание резерва под обесценение долговых финансовых активов	31,6	59,4	96,9	306,6
Чистые процентные доходы после создания резервов под обесценение	195,4	186,6	226,1	115,7
Чистые непроцентные доходы	58,2	110,0	104,0	178,7
Операционные доходы	253,6	296,6	330,1	130,2
Расходы на содержание персонала и административные расходы	138,1	181,2	210,9	152,7
Прибыль до налогообложения	115,5	115,4	119,2	103,2
Расходы по налогу на прибыль	25,0	24,8	24,1	96,4
Чистая прибыль после налогообложения	90,5	90,6	95,1	105,1
Прибыль после налогообложения, полученная от дочерних компаний, приобретенных исключительно в целях перепродажи	-	-	5,4	-
Чистая прибыль	90,5	90,6	100,5	111,0
Чистая прибыль, приходящаяся на: Акционеров материнского банка Неконтрольные доли участия	89,4 1,1	85,8 4,8	101,5 1,0	113,5 90,9
Прибыль на акцию: базовая и с учетом разводнения (в российских рублях и на одну акцию)	0,00855	0,00817	0,00805	94,5